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No ms de
Agosto de N efetuou, entre outras, as seguintes operaes:
Dia 23 - Pagou 20% da fatura n 2790, de 15 de Julho de N, da Madeiras Exticas, Lda.
referente ao fornecimento de pranchas de madeira. O valor total da fatura ascende a
20.000,00. Transferncias bancaria n 1001234 atravs do Banco X.
Dia 24 A Madeiras Exticas, Lda. entregou nova encomenda de pranchas de madeira Fatura
n. 2820:
Dia 25 A Somasa, S.A., apresentou a fatura aos servios efetuados durante o ms de Agosto
Fatura n 485:
100,00
IVA 23% 23,00
123,00
200,00
IVA 23% 46,00
246,00
80,00
IVA 23% 18,40
98,40
Pretende-se que:
RESOLUO:
Compras/ Matrias-primas,
Madeiras Exticas Banco
subsidirias e de consumo
D 22.1.1.01 C D 12.1 C D 31.2 C
23 24 23 24
4.520 22.600 4.520 20.000
D 22.1.1.03 C D 24.3.1 C
29 27
246 23
31.1
9,20
2. A empresa Technotronics, Lda. tem, entre outros, os seguintes investimentos em 31 de
Dezembro de N:
(valores em Euros)
RESOLUO:
Depreciaes Acumuladas
D 43.8 C
1
9.375
2
3
7.500
4
5.000
5
700
3. A empresa Barcelos, Lda., tem como atividade a comercializao das mercadorias G1 e G2, e
a prestao de servios de reparao de equipamentos diversos. Conhecem-se as seguintes
operaes que ocorreram durante o ms de agosto do ano N:
Dia 1- Compra de mercadoria G1, a prazo, a F. Silva, no valor de 1.500 + 23% de IVA.
Dia 2 - Pagamento da fatura-recibo da eletricidade com cheque do Banco X, no valor de 5.250
(inclui IVA a 4%).
Dia 4 - Venda, a crdito, de mercadoria G2 no valor de 24.000 + 23% de IVA, a C. Rodrigues.
Dia 5 Compra de equipamento bsico, a crdito, no valor de 5.000, sujeita a IVA a 23%,
empresa Equipamentos & Mveis, S.A.
Dia 6 - Fatura-recibo n. 500 a C. Rodrigues, paga com cheque, relativa reparao de
equipamento no valor de 960 (inclui 23% de IVA). Cheque depositado no Banco X.
Dia 7 Pagamento da fatura-recibo da gua com cheque do Banco X no valor de 52 (6% de
IVA)
Dia 9 Venda de mercadoria G1 no valor de 20.000, sujeito a IVA taxa normal, a C.
Rodrigues.
Dia 11 Fatura n 523 relativa venda de mercadoria G2 no valor de 17.000 + IVA a 23% a S.
Silveira. O cliente pagou a pronto com cheque, depositado no Banco X.
20.000
11
17.000
RESOLUO:
Dia 5 Recebeu a Fatura n. 2567 no valor de 20.000,00 + 23% de IVA da Via-rpida, S.A.,
relativa aquisio de uma viatura ligeira de mercadorias.
Dia 15 A Transportadora Costa, S.A. enviou a Fatura n. 1253 Frutsumo, Lda. no valor de
120,00 (IVA includo taxa de 23%) referente ao transporte do equipamento adquirido no dia
3 de Agosto.
Dia 25 Fatura n. 445 da Compac, Lda. relativa a uma mquina para embalar frutos no valor
de 7.140,00 (IVA includo taxa de 23%)
Dia 26 Fatura n. 120 empresa Gomes & Gomes, Lda. relativa venda de (acresce IVA
taxa de 6%)
Dia 27 Fatura n 180 de Antnio Gomes, Lda. relativa compra de (acresce IVA 23%):
- 2 Computadores a 700,00 cada 1 400,00
Dia 31 Fatura n. 140 empresa Gomes & Gomes, Lda. relativa venda de (IVA acresce a
6%):
RESOLUO:
Forn./Fornecedores gerais
D 24.3.3
C
26
6
31
45