ARQUEO DE CAJA

El Arqueo de Caja consiste en el anlisis de las transacciones del efectivo,

durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado
todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde
con lo que se encuentra fsicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o
comprobante . Sirve tambin para saber si los controles internos se estn
llevando adecuadamente.

CONDICIONES:
Sorpresivo
El delegado debe sr Honorado, tico.
El custodio tiene que estar presente.
Documento de respaldo Acta de Arqueo.

REGISTRO CONTABLE:
1 1.SALDO IGUAL NO HAY ASIENTO.

2 2. SALDO VERIFICADO > SALDO CONTABLE (SOBRANTE)

------------X--------------
CAJA 0,00
SOBRANTE DE CAJA 0,00
P/R.

3 3.SALDO VERIFICADO SALDO CONTABLE (RESTANTE)

3.1 Si al empleado le cobramos
------------X--------------
ANTICIPO SUELDO 0,00
CAJA 0,00
P/R.

3.2 Si la empresa se hace cargo (billetes falsos)

------------X--------------
PERDIDA FORTUITA 0,00
CAJA 0,00
P/R.

3.3 Si la empresa se hace cargo

------------X--------------
FALTANTE DE CAJA 0,00
CAJA 0,00
P/R.
EJEMPLO

El 20/09/2012 a las 10:15am se realiza el arqueo de caja el Sr: Juan Perez

custodio, obteniendo los siguientes resultado :

10 Billetes de $20
5 Billetes de $5
50 Billetes de $1
200 Monedas de $0,50

Adems encontramos un ch. del Banco del Austro de $300 N060 y un

comprobante de energa elctrica de $40 .

NOTA: un billete de $20 es falso la empresa descontara el valor al empleado

cualquier otro tipo de faltante se descontara al empleado. El saldo del libro de
caja es de $3500.

EMPRESA "XYZ"
ACTA DE ARQUEO DE
CAJA
FECHA: 20/09/2012 HORA:10:15am
DELEGADO: Andrs
CUSTODIO:Juan Lopz
Barros

EFECTIVO:
CANTIDAD DOMINACIN VALOR
9 Billetes de $20 180
5 Billetes de $5 25
50 Billetes de $1 50
200 Monedas de $0,50 100
TOTAL 355

CHEQUES
FECHA CONCEPTO VALOR
Ch N060m Banco del
20/09/2012 300
Austro
TOTAL 300

COMPROBANTE
FECHA CONCEPTO VALOR
20/09/2012 Pago energia electrica 40
TOTAL 40

TOTALPRESENTADO: 695
SALDO CONTABLE: 3500
DIFERENCIA: 2805
OBSERVACIONES: Existe un faltante de $ 20 por un billete falso
y $ 2785 por que el empleado extravio

FIRMA CUSTODIO FIRMA DELEGADO

REGISTRO CONTABLE.

EMPRESA "XYZ"
DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE DEBE HABER
20/09/2012 .--------X-------
anticipo sueldo 2805
caja 2805
P/R faltante de caja
TOTAL 2805 2805
EJEMPLO
El 08/11/2011 a las 17:00pm se realiza el arqueo de caja el Sr: Juan Perez
custodio, obteniendo los siguientes resultado :
5 Billetes de $1
8 Billetes de $5
10Billetes de $10
10 Billetes de $50
40 Billetes de $100
14 Monedas de $0.50
60 Monedas de $0,25
Adems encontramos un ch. del Banco del Austro de $935 y otro ch. del
Banco Pichincha de $515 un comprobante de energa elctrica de $345 .
NOTA: 3 billete de $100 es falso la empresa asume la perdida cualquier otro
tipo de faltante se descontara al empleado. El saldo del libro de caja es de
$6462

REGISTRO CONTABLE

EMPRESA "XYZ"
DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE DEBE HABER
08/11/2011.--------X-------
perdida fortuita 300
caja 300
P/R faltante de caja
TOTAL 300 300

ACTA DE ARQUEO

EMPRESA "XYZ"
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
FECHA: 08/11/2011 HORA:1
CUSTODIO: Juan Lpez DELEG

EFECTIVO:
CANTIDAD DENOMINACION
37 Billetes de $100
10 Billetes de $50
10 Billetes de $100
8 Billetes de $5
5 Billetes de $1
14 Monedas de $0,50
60 Monedas de $1.00
TOTAL

CHEQUES
FECHA CONCEPTO
08/11/2011 Banco del Austro cta N 2645
08/11/2011 Banco del Austro cta N2332
TOTAL

COMPROBANTE
FECHA CONCEPTO
08/11/2011 Pago energia electrica
TOTAL

TOTAL PRESENTADO: 6162

SALDO CONTABLE: 6462
DIFERENCIA: 300

OBSERVACIONES: Existe un faltante de $ 3'0 por un billete falso