Los lamos SAC

ESTADO DE SITUACIN FINANC

POR EL AO TERMINADO AL 31 DE DICIE

ACTIVO
2012 2013
S/.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 109,547 86,193
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1,827 4,307
CUENTAS POR COBRAR A RELACIONADAS 8,918 2,683
INVENTARIO 102,557 124,477
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,637 7,461
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 9,979 7,602

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 235,465 232,723

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES PERMANENTES 442 148
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO, NETO 158,946 161,499
INTANGIBLES, NETO 3,753 1,860

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 163,141 163,507

TOTAL ACTIVO 398,606 396,230

 Los lamos SAC

DE SITUACIN FINANCIERA
MINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

PASIVO
2012 2013
S/.
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIRO BANCARIO 128,911 66,246
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 66,026 90,339
CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS 12,383 12,553
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20,125 16,322
OBLIGACIONES FINANCIERAS 15,917 28,358

TOTAL PASIVO CORRIENTE 243,362 213,818

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 35,998 46,540
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,275 6,327

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 41,273 52,867

TOTAL PASIVO 284,635 266,685

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 75,580 75,580
RESERVA LEGAL 2,079 3,943
RESULTADOS ACUMULADOS 36,312 50,022

TOTAL PATRIMONIO 113,971 129,545

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 398,606 396,230

 Los lamos SAC

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ACTIVO
% % (2012-2013) ((P2/P1)-1)*100

VARIACION
2012 2013 2012 2013 ABSOLUTA VARIACION RELATIVA
ACTIVO S/.
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 109,547.00 86,193.00 27.48% 21.75% -23,354.00 -21.32
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1,827.00 4,307.00 0.46% 1.09% 2,480.00 135.74
CUENTAS POR COBRAR A RELACIONADAS 8,918.00 2,683.00 2.24% 0.68% -6,235.00 -69.91
INVENTARIO 102,557.00 124,477.00 25.73% 31.42% 21,920.00 21.37
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,637.00 7,461.00 0.66% 1.88% 4,824.00 182.94
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 9,979.00 7,602.00 2.50% 1.92% -2,377.00 -23.82

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 235,465.00 232,723.00 59.07% 58.73% -2,742.00 -1.16

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES PERMANENTES 442.00 148.00 0.11% 0.04% -294.00 -66.52
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO, NETO 158,946.00 161,499.00 39.88% 40.76% 2,553.00 1.61
INTANGIBLES, NETO 3,753.00 1,860.00 0.94% 0.47% -1,893.00 -50.44

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 163,141.00 163,507.00 40.93% 41.27% 366.00 0.22

 TOTAL ACTIVO 398,606.00 396,230.00 100.00% 100.00%

De acuerdo al anlisis efectuado, se puede llegar a las siguientes interpretaciones o aprciaciones:

HORIZONTAL:
1 Comparando los perodos 2012-2013, se determina que existe una disminucin en la cuenta Caja y Banco por el importe
total de 23, 354.00, que representa el 21.32%, posiblemente sea por haber invertido en la compra de mercadera o existencias. 1

2 Se puede apreciar que existe un incremento en rubro de la cuenta existencias, por el importe total de 21, 920.00,
que representa el 21.73%, indicando el almacenamiento. 2

3 El rubro de Otras Cuentas por cobrar ha incrementado considerablemente para el ao 2013, 3

por el importe total de 4, 824.00 que representa el 182.94%, por la venta de mercadera al crdito.

4 Del anlisis general realizado al activo corriente, se puede apreciar que exite disminucin por el importe
total de 2, 742.00 que representa el 1.16%.
1
5 Se determina de la cuenta intangibles que reporta una disminucin por el importe total de 1, 893.00 que representa
el 50.44% asimismo las inversiones permanentes por el importe de 294.00 que representa el 66.52%
2
VERTICAL:

1 La mayor relevancia en esta empresa en el activo corriente, es el rubro de mercaderas que para el ao 2012, 3
esta cifra ocupa el 25.73% del total de activos, mientras que para el ao 2013 el 31.42%

2 Posteriormente la cuenta caja y banco se observa disminucin para el segundo ao, que equivale a 21.75%

3 Asimismo en el Activo no corriente la cuenta ms relevantes es inmueble, maquinaria y equipo con incremento
para el ao 2013, de 40.76%, se puede considerar que existe un buen respaldo en lo que respecta a bienes. 1

CONCLUSIONES:
2
1 En el ao 2013 el resultado de la prueba cida no se encuentra dentro del valor ptimo de la empresa, en vista
que al aplicar la formula activvo corriente entre el pasivo corriente, otorga como resultado el importe de 0.97, esto quiere
 decir que el activo corriente es 0.97 veces mayor que el pasivo corriente, o que por cada unidad monetaria de la deuda,
la empresa cuenta con 0.97 UM para pagar, cuanto mayor sea el valor de esta razn, mayor ser la capacidad de la
empresa para pagar sus deudas.
1
2 Se registra mayor almacenamiento de existencias al cierre del ao 2013
2
3 El cobro de las deudas registran incremento para el ao 2013.
3
RECOMENDACIONES:

1 Realizar gestiones de venta paraq disminuir el saldo de las existencias y de esa forma tener liquidez para cubrir las
obligaciones a corto plazo.

2 Implementar polticas de gestin de cobranza y pagos a fin de garantizar el normal funcionamiento de la empresa.

3 Implementar y mejorar su poltica de ventas a fin de garantizar un margen de utilidad neta positiva para la empresa.
 PASIVO
% % (2012-2013) ((P2/P1)-1)*100

VARIACION VARIACION
2012 2013 2012 2013 ABSOLUTA RELATIVA
PASIVO Y PATRIMONIO S/.
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIRO BANCARIO 128,911 66,246 32.34% 16.72% -62,665.00 -48.61%
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 66,026 90,339 16.56% 22.80% 24,313.00 36.82%
CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS 12,383 12,553 3.11% 3.17% 170.00 1.37%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20,125 16,322 5.05% 4.12% -3,803.00 -18.90%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 15,917 28,358 3.99% 7.16% 12,441.00 78.16%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 243,362 213,818 61.05% 53.96% -29,544.00 -12.14%

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 35,998 46,540 9.03% 11.75% 10,542.00 29.28%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,275 6,327 1.32% 1.60% 1,052.00 19.94%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 41,273 52,867 10.35% 13.34% 11,594.00 28.09%

TOTAL PASIVO 284,635 266,685 71.41% 67.31%

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 75,580 75,580 18.96% 19.07% 0.00 0.00%
RESERVA LEGAL 2,079 3,943 0.52% 1.00% 1,864.00 89.66%
RESULTADOS ACUMULADOS 36,312 50,022 9.11% 12.62% 13,710.00 37.76%
TOTAL PATRIMONIO 113,971 129,545 28.59% 32.69% 15,574.00 13.66%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 398,606 396,230 100.00% 100.00%

De acuerdo al anlisis efectuado, se puede llegar a las siguientes interpretaciones o apreciaciones:

HORIZONTAL:

La cuenta por pagar comerciales, ha incrementado significativamente al ao 2013, por el importe total de 24313.00, que
representa el 36.82%

Asimismo, las obligaciones financieras del pasivo corriente, han incrementado a 12, 441.00, que representa el 78.16%

En el patrimonio no se observa mayores variaciones, a excepecin de los resultados acumulados que ha incrementado el importe
total de 13, 710.00, que representa el 37.76%

VERTICAL:

Las cuentas por pagar comerciales del Pasivo Corriene, han incrementado para el ao 2013, conforme se puede apreciar en el ao 2012,
cerr con el 16.56% y en el ao 2013, ha cerrado con el 22.80%, incrementando aproximadamente el 6.24%

De igual forma, las obligaciones financieras en el pasivo corrienta ha incrementado, conforme se aprecia que para el ao 2012,
alcanz el 3.99% y para el ao 2013, ha cerraqdo en 7.16%

Asimismo, las obligaciones financieras en el pasivo corriente ha incrementado, conforme se aprecia en el ao 2012, alcanzando
el 9.03% y para el ao 2013 ha cerrado en 11.75%

CONCLUSIONES:

Se puede aprciar que se han generado mayores obligaciones financieras por la obtencin de crditos bancarios,
se ha producido en el pasivo corriente y no corriente.

Las cuentas por pagar comerciales y obligaciones financieras, para el ao 2013 se ha incrementado significativamente, y la entidad puede una estructura financiera riesgosa.
perder autonoma financiera, es decir est funcionando con una estructura financiera riesgosa.
RECOMENDACIONES:

Reducir costos y genera mayores utilidades, incrementando el nivel de ventas de la empresa, mediante nuevas polticas de marketing y otras.

Realizar gestiones de venta para disminuir el saldo de los inventarios y de esa forma tener liquidez para cubrir las obligaciones a corto plazo.

Anlisis y revisin de la poltica para la obtencin de crditos, para evitar que contine el incremento en las obligaciones.
structura financiera riesgosa.
 Los lamos SAC

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

% % (2012-2013)
VARIACION
Detalle 2012 2013 2012 2013 ABSOLUTA
S/. S/. S/. S/. S/.
VENTAS 599,793.00 673,435.00 95.42 95.32 73,642.00
Otros Ingresos Operacionales 28,813.00 33,032.00 4.58 4.68 4,219.00
Total Ventas 628,606.00 706,467.00 100.00 100.00 77,861.00

COSTO DE VENTA -454,853.00 -506,822.00 -72.36 -71.74 -51,969.00

UTILIDAD BRUTA 173,753.00 199,645.00 27.64 28.26 25,892.00

GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION -54,503.00 -58,323.00 -8.67 -8.26 -3,820.00
GASTOS DE VENTAS -88,927.00 -103,685.00 -14.15 -14.68 -14,758.00
OTROS INGRESOS OPERATIVOS - - -
UTILIDAD OPERATIVA 30,323.00 37,637.00 4.82 5.33 7,314.00

OTROS INGRESOS (EGRESOS)

INGRESOS FINANCIEROS 13,308.00 13,514.00 2.12 1.91 206.00
GASTOS FINANCIEROS -17,158.00 -18,900.00 -2.73 -2.68 -1,742.00
OTROS INGRESOS 9,390.00 - 1.49 0.00 -9,390.00
OTROS GASTOS -4,212.00 -2,052.00 -0.67 -0.29 2,160.00

RESULTADOS ANTES DE PART. E IMP. 31,651.00 30,199.00 5.04 4.27 -1,452.00

 PARTICIPACIONES -4,186.00 -3,808.00 -0.67 -0.54 378.00
IMPUESTO A LA RENTA -8,830.00 -5,261.00 -1.40 -0.74 3,569.00

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS 18,635.00 21,130.00 2.96 2.99 2,495.00

De acuerdo al anlisis efectuado, se puede llegar a las siguiente interpretaciones o aprciaciones:

HORIZONTAL:
1 Como puede observarse, los ingresos por ventas de la empresa LOS ALAMOS SAC, aumentaron del ao 2012 al 2013, en S7. 73, 642.00. lo cual representa
un incremento del 12.28% posiblemente debido a las polticas de ventas que implement la empresa, asimismo sera necesario realizar
un estudio del porcentaje que las dems empresas obtuvieron.

2 La Utilidad bruta de la empresa ha incrementado para el ao 2013, por el importe total de 25, 892.00 que representa el 14.90%

VERTICAL
1 Comparando los dos aos el costo de ventas representa para el 2012 un 72.36% de las ventas, mientras que para el 2013, representan el 71.74%

CONCLUSIONES:

1 La utilidad netaq de la empresa ha tenido un leve aumento en comparacin al ao anterior, esto como
consecuencia del incremento de los costos operacionales.

2 El Costo de ventas y gastos de operacin reportan incremento lo cual impide que la empresa mejore en la
obtencin de utilidades.

RECOMENDACIONES:

1 Reducir los costos, para incrementar el nivel de ventas de la empresa.

2 Implementar y mejorar su poltica de ventas a fin de garantizar un margen d4e utilidad neta positiva para su compaa.
3 Realizar un estudio con personal especializado, para determinar las causas que afectan las deficiencias de la empresa.
((P2/P1)-1)*100
VARIACION
RELATIVA
S/.
12.28
14.64
12.39

11.43
14.90

7.01
16.60
-
24.12

1.55
10.15
-100.00
-51.28

-4.59
 -9.03
-40.42

13.39

lo cual representa
 RATIOS FINANCIEROS

1.- Razn Corriente

RC = Activo Corriente
RC =
Pasivo Corriente

2.- Prueba Acida

PA = Activo Corriente - Inventario

PA =
Pasivo Corriente

3.- Rotacin de Cuentas por Cobrar

RCC = Ventas anuales al credito

RCC =
Periodo promedio de cobranza

4.- Periodo promedio de cobranza

PPC = Cuentas x Cobrar

PPC =
Ventas / 360

5.- Periodo promedio de pago

PPP = Cuentas x Pagar

PPP =
Compras / 360
NANCIEROS

235,465.00
= S/.0.97
243,362.00

235,465.00 - 102,557.00
= S/.0.55
243,362.00

628,606.00 1,746.13
=
360

1,827 360.00
=
5.08

66,026 360.00
=
183.41