UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

OFICINA UNIVERSITARIA DE AUDITORA Y CONTROL

PLAN ANUAL DE
AUDITORA
INTERNA - 2014

HUANCAYO, DICIEMBRE
2013
 INTRODUCCION

El presente Plan Anual de Auditora - Ejercicio Fiscal 2014, ha sido preparado

en consideracin a los aspectos ms resaltantes de la UNIVERSIDAD

PERUANA LOS ANDES, y de acuerdo a lo establecido en la Ley 23733-Ley

Universitaria y sus normas reglamentarias, previo anlisis de las limitaciones o

recursos disponibles por Control Interno.

En el presente plan se definen los objetivos por alcanzar con la ejecucin de la

auditoria, el alcance de los controles y exmenes, las actividades y tareas a

realizar, el perfil tcnico del equipo de trabajo, que tendr a cargo la labor

para lograr una buena calidad tcnico profesional en los informes y

seguimiento a la implantacin de las recomendaciones por parte del auditado, y

fundamentalmente para evaluar la aptitud del sistema de control implantado

por el auditado, para cumplir los objetivos y metas propuestas, con eficacia,

eficiencia, economa y efectividad, observando el marco normativo legal

vigente y competente; objetivos y metas que deben resultar consistentes con

las polticas formuladas por la Universidad Peruana los Andes y de esta forma

atender las necesidades de la comunidad universitaria.

 Base Legal:

Artculo 86 de la Ley N 23733-Ley Universitaria.

Artculo 202 del Estatuto Universitario.
Artculo 35 del Manual de Organizacin y Funciones MOF de la

Universidad Peruana Los Andes.

Artculo 29 del Reglamento de Organizacin y Funciones de la

Universidad Peruana Los Andes, aprobado mediante Resolucin N 798-

2008-CU.

I.- DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

La Universidad Peruana Los Andes es una institucin particular sin fines de

lucro, cuya actividad principal es la Enseanza Superior; a fin de poder

realizar el diagnstico del sistema de control interno se tendr en

consideracin los siguientes aspectos:

Filosofa de la Direccin.- se puede apreciar lo siguiente:

La alta direccin como es Concejo Universitario muestra un inters

parcial de apoyar al establecimiento y mantenimiento del control

interno en la entidad a travs de polticas, documentos, reuniones,

charlas y otros medios.

Integridad y Valores ticos:

La organizacin est de acorde a sus funciones y a sus valores

institucionales

Administracin Estratgica:

A la fecha posee nuevos documentos de gestin como son el nuevo

estatuto universitario y Plan Estratgico 2013-2016, los cuales fueron

aprobados el 06 de abril del presente ao; dentro del Plan Estratgico se

encuentra el Modelo de Gestin de Calidad EFQM, el cual se encuentra

en etapa de prueba para su implementacin en todas las actividades que

desarrolla la universidad, basndose dicho modelo en 9 criterios, como

son: liderazgo, personal, planificacin estratgica, en el entorno social y

resultados claves, los cuales orientaran a la universidad a prestar

servicios con calidad y eficiencia y as lograr ser un gran agente de

movilidad social y ser acreditados internacionalmente; pero se puede

 apreciar que su difusin es de forma PARCIAL, ya que existe un

porcentaje elevado de personal que evidencia un desconocimiento del Plan

Estratgico Institucional en su integridad, as como de los Objetivos

Estratgicos Institucionales.

Estructura Organizacional:

Los documentos de gestin de la Universidad Peruana Los Andes como

son el Manual de Organizacin y Funciones-MOF y Reglamento de

Organizacin y Funciones-ROF, datan del ao 2008, encontrndose

desfasados puesto que la UPLA cuenta con nueva Estructura Orgnica, no

permitiendo de esta forma cumplir con las funciones y responsabilidad

que les han asignado.

En cuanto al Cuadro de Asignacin de Personal-CAP y Presupuesto

Analtico de Personal que son herramientas de Gestin Institucional que

tienen por finalidad facilitar el control del Gasto Integrado de Personal,

as como las plazas presupuestadas del personal, a la fecha se encuentran

desfasados. puesto que son del ao 2007, no permitiendo identificar a la

actualidad las competencias necesarias para cada cargo.

Falta de Actualizacin de la DIRECTIVA N 003 O PLAN-UPLA-2008-

FORMULACION, EJECUCION, EVALUACION Y CONTROL

PRESUPUESTAL DE LA UPLA, no encontrndose de acorde a la realidad

actual.
Administracin de los Recursos Humanos

En la Universidad, a la fecha, no se han implementado programas de

induccin, formacin, capacitacin, compensacin, bienestar social para el

personal de la Universidad. Esto debido a que el rea de personal no

cuenta con una adecuada implementacin y existe demora en la

formulacin y aprobacin de los documentos normativos.

II.- OBJETIVOS ANUALES:

Los objetivos a ser logrados por la Oficina de Control Interno en el

perodo enero-diciembre 2014 son los siguientes:

Evaluar el cumplimiento de los nuevos objetivos organizacionales de la

Universidad Peruana Los Andes, as como del Modelo de Gestin de

calidad EFQM, teniendo en consideracin los criterios de economa,

eficiencia y eficacia de cada una de las sedes, filiales y CATs.

Evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el desarrollo de la

planificacin institucional y direccionamiento del diseo estratgico por

parte de la Oficina Universitaria de Planificacin de la Universidad

Peruana Los Andes.

Evaluar los actos administrativos, financieros (ingresos y gastos) y de

gestin, verificando y determinando el cumplimiento de los

procedimientos de acuerdo a las Leyes y Normas tanto internas como

externas.

Evaluar los sistemas de control interno implantados por el

Vicerrectorado Administrativo y Vicerrectorado Acadmico en las

diferentes reas de la Universidad.

III.- ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORA

El presente Plan Anual de Auditoria comprende a la sede principal y

dems sedes de la Universidad Peruana Los Andes, as como a los

responsables y trabajadores de las diferentes reas de la Universidad,

durante el periodo de Enero a Diciembre 2014.

IV.- PROCEDIMIENTOS Y TCNICAS DE AUDITORA A EMPLEARSE

a) Procedimientos de Auditora:

Comparacin entre las funciones asignadas en el nuevo

Estatuto Universitario y las ejercidas por el Consejo

Universitario mediante el contenido de las Actas de Sesin de

Consejo.

Verificacin del grado de eficacia y eficiencia en el desarrollo

de la planificacin institucional por parte de la Oficina

Universitaria de Planificacin mediante la elaboracin y

actualizacin de los documentos normativos de gestin.

Verificacin del grado de difusin e implementacin del

Modelo de Gestin de Calidad EFQM, mediante la aplicacin

de cuestionarios y entrevistas a los diferentes integrantes de

la Universidad Peruana Los Andes,

Anlisis de las disposiciones adoptadas por la Universidad

para el acoplamiento a la Ley de la Reforma Universitaria y las

repercusiones en la plana docente y estudiantil.

Investigacin del logro obtenido en el cumplimiento de los

nuevos objetivos institucionales y de control a travs de la

prctica de entrevistas y contrastar con los documentos

institucionales.
 Verificacin del grado de eficiencia y eficacia en las

soluciones dadas por los rganos de asesoramiento frente a

los problemas de propiedad que atraviesa la Universidad

Peruana Los Andes con la Asociacin Promotora Los Andes

(APLA), mediante la revisin de los expedientes judiciales y la

normatividad correspondiente.

b) Tcnicas de Auditora:

Son los procedimientos especiales utilizados para obtener las

evidencias necesarias y suficientes, por ello con el objeto de

construir un juicio profesional y objetivo sobre la materia

examinada las tcnicas a utilizar son las siguientes:

Examen de la documentacin: Consistente en la revisin del

Estatuto de la Universidad, los libros de actas de sesiones de

Consejo Universitario, de los documentos de gestin como son

el Manual de Organizacin y Funciones-MOF, Reglamento de

Organizacin y Funciones-ROF, Directiva para la formulacin,

ejecucin, evaluacin y control presupuestal de la Universidad,

normas legales, expedientes, entre otros.

Entrevista: Mediante la aplicacin de cuestionarios que

contengan preguntas relacionadas con las operaciones

realizadas por los empleados se podr recabar la informacin

necesaria para averiguar la verdad de los hechos, asimismo se

utilizarn cintas magnetofnicas a fin de grabar las

conversaciones con los encargados de las reas para hacer la

entrevista ms amena y tener un clima ms grato.

Correlacin con Informacin Conexa : Cada vez que se

obtenga informacin que sirva de evidencia para la formacin

de un juicio, se deber relacionarla con la informacin conexa

de la propia empresa y/o del medio relacionado, es decir con

el libro de actas de Concejo Universitario, con el Manual de

Organizacin y Funciones, Estatuto Universitario, Plan

Estratgico, y otros documentos, para constatar la

confiabilidad y validez de la informacin obtenida.

Observacin Directa: Mediante la observacin in situ sobre

el cumplimiento de los principios de control interno: depsito

inmediato e intacto, entre otros.

VI.- RECURSOS HUMANOS Y LOGSTICOS

Para la realizacin del Plan Anual de Auditora Interna, la Oficina

Universitaria de Auditora y Control cuenta con el siguiente personal:

PERSONAL PERMANENTE: (1 auditor y 04 apoyos administrativos)

Nombre y Apellidos Cargo

CPC DELGADO VILLEGARAY ROSARIO AUDITOR

CPC. CAMAYO QUISPE JONATHAN ASISTENTE
CPC. HUAMAN CUNYAS JESSICA ASISTENTE
CPC. MARTEL BADILLO GABRIELA APOYO ADMINISTRATIVO
CPC. GUTIERREZ ROMERO JORGE APOYO ADMINISTRATIVO

PERSONAL EVENTUAL:

Para coberturar el presente Plan Anual de Auditora se requerir del

siguiente personal:

Nombre y Apellidos Profesin Cargo

RAMIREZ CORDOVA ALICIA ECONOMISTA ESPECIALISTA

FERNANDEZ LAZO JUAN ADMINISTRADOR ESPECIALISTA

VII.- APROBACIN DEL PLAN ANUAL DE AUDITORA INTERNA

Conforme a lo establecido en el artculo 16 del Reglamento de

Organizacin y Funciones de la Universidad Peruana Los Andes, el

Concejo Universitario al ser el rgano de direccin superior, encargado

de aprobar las decisiones del ms alto nivel, ser quien apruebe el

presente Plan Anual de Auditora, el cual es propuesto por la Oficina

Universitaria de Auditora y Control.