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ESCUELA DE POSTGRADO
GRUPO: BCP
LIQUIDEZ CORRIENTE
1.40
1.20
1.00
0.80
0.60
0.40
0.20
0.00
Di ci em. 2011 Di ci em. 2013 Di ci em. 2014
CAPITAL DE TRABAJO
140000.00
120167
120000.00
100000.00
60000.00 51148
40000.00
24568
20000.00
0.00
Di ci em. 2011 Di ci em. 2013 Di ci em. 2014
-20000.00 -15339
-40000.00
0.00
Di ci em. 2011 Di ci em. 2013 Di ci em. 2014
-20000.00 -15339
-40000.00
INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS
EMPRESA: ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS
GENERALES S.A.
EBITDA
120000.00
100000.00
80000.00
60000.00
40000.00
20000.00
0.00
Di ci em. 2011 Di ci em. 2013 Di ci em. 2014
INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS
EMPRESA: ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS
GENERALES S.A.
*Indicadores Anualizados
**Obligaciones financieras del Programa de Bonos emitidos por ICCGSA Inversiones
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
Di ci em. 2011 Di ci em. 2013 Di ci em. 2014
0.14
0.12
0.10
0.08
0.06
0.04
0.02
0.00
Di ci em. 2011 Di ci em. 2013 Di ci em. 2014
Resultado sobre Capital Invertido (ROIC)
0.12
0.10
0.08
0.06
0.04
0.02
0.00
Dici em. 2011 Di ci em. 2013 Di ci em. 2014
INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS
EMPRESA: ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS
GENERALES S.A.
DATOS GENERALES
DATOS GENERALES
DATOS GENERALES
0.07
0.06
0.05
0.04
0.03
0.02
0.01
0.00
Di ci em. 2011 Di ci em. 2013 Di ci em. 2014
INGENIEROS CIVILES Y CONTRATISTAS
EMPRESA: ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS
GENERALES S.A.
DATOS GENERALES
10000.00
-15000.00
-20000.00
-5000.00
-8037.6
-14790.0
-10000.00
-18193.2
-15000.00
-20000.00
ENDEUDAMIENTO DE LEVERAGE O APALANCAMIENTO: PASIVO /PATRIMONIO
AO Miles de S/ INTERPRETACIN
RATIO DE ENDEUDAMIENTO <2.5: Significa que por cada sol que la empresa tiene en sus
activos se endeuda S/2.5
ENTO: PASIVO /PATRIMONIO
OBSERVACIN
ancamiento externo
OS TOTALES
OBSERVACIN
* Un acreedor es aquella persona, fsica o jurdica, que
legtimamente est autorizada para exigir el pago o
cumplimiento de una obligacin contrada
IVO
OBSERVACIN
APITALIZACIN EXTERNA
IVO
OBSERVACIN
ITDA
OBSERVACIN
Dec-11 1.31
Por cada S/ 1 de pasivo corriente, la empresa cuenta con S/ 1.31, 0.94,
1.22,1.27,1.15 de respaldo en el activo corriente en los aos 2011, 2012, 2014 y a
Dec-12 0.94 marzo 2015
Dec-13 1.22 * Es un ndice generalmente aceptado de liquidez a corto plazo, que indica en que
proporcin las exigibilidades a corto plazo, estn cubiertas por activos corrientes
Mar-14 1.07 que se esperan convertir a efectivo, en un perodo de tiempo igual o inferior, al de
Dec-14 1.27 la madurez de las obligaciones corrientes
Mar-15 1.15
LIQUIDEZ ACIDA
FECHAS Miles de S/ INTERPRETACIN
Por cada S/ 1 que se debe en el pasivo corriente se cuenta con S/ 1.79 para su
Dec-11 1.09 cancelacin sin necesidad de acudir al inventario
Por cada S/ 1 que se debe en el pasivo corriente se cuenta con S/ 0.72 para su
Dec-12 0.72 cancelacin sin necesidad de acudir al inventario
Por cada S/ 1 que se debe en el pasivo corriente se cuenta con S/ 0.82 para su
Dec-13 0.82 cancelacin sin necesidad de acudir al inventario
Por cada S/ 1 que se debe en el pasivo corriente se cuenta con S/ 0.86 para su
Mar-14 0.86 cancelacin sin necesidad de acudir al inventario
Por cada S/ 1 que se debe en el pasivo corriente se cuenta con S/ 0.70 para su
Dec-14 0.7 cancelacin sin necesidad de acudir al inventario
Por cada S/ 1 que se debe en el pasivo corriente se cuenta con S/ 0.60 para su
Mar-15 0.6 cancelacin sin necesidad de acudir al inventario
CAPITAL DE TRABAJO
AO Miles de S/ INTERPRETACIN
MARGEN EBITDA
FECHAS % INTERPRETACIN
COBERTURA DE INTERESES
Mar-14 ND No procede
Mar-14 ND No presenta
OBSERVACIN
GASTOS FINANCIEROS/VENTAS
FECHAS % INTERPRETACIN
Las utilidades pudieron disminuir en 0.07 veces durante el periodo 2011 sin
poner a la empresa en una posicin de dificultad para pagar sus gastos
Dec-11 0.07 financieros
Las utilidades pudieron disminuir en 0.08 veces durante el periodo 2012 sin
poner a la empresa en una posicin de dificultad para pagar sus gastos
Dec-12 0.08 financieros
Las utilidades pudieron disminuir en 0.13 veces durante el periodo 2013 sin
poner a la empresa en una posicin de dificultad para pagar sus gastos
Dec-13 0.13 financieros
Las utilidades pudieron disminuir en 0.54 veces hasta el periodo marzo 2014
sin poner a la empresa en una posicin de dificultad para pagar sus gastos
Mar-14 0.54 financieros
Las utilidades pudieron disminuir en 0.94 veces durante el periodo 2014 sin
poner a la empresa en una posicin de dificultad para pagar sus gastos
Dec-14 0.94 financieros
Las utilidades pudieron disminuir en 1.04 veces hasta marzo 2015 sin poner a
la empresa en una posicin de dificultad para pagar sus gastos financieros
Mar-15 1.04
ROTACION DE INVENTARIOS
FECHAS DIAS INTERPRETACIN
Dec-11 20 En los periodos 2011 y 2012 el inventario se convirti en cuentas por cobrar o
Dec-12 20 a efectivo en 20 veces la liquidez
OBSERVACIN
Dec-12 7.63
Mar-14 0.77 Como podemos observar las ventas de la empresa para marzo
del 2014 a marzo 2015 generaron el 0.77% y el 0.38% de
utilidad respectivamente, tambin podemos ver que existe una
disminucin del 0.39% en la utilidad. Adicionalmente decimos
que el aumento en los costos de venta y en los gastos de
Mar-15 0.38 administracin y ventas, las ventas decrecieron
MARGEN OPERATIVO
FECHAS % INTERPRETACIN
Mar-14 2.19
Podemos observar que la compaa que a marzo 2014 se
gener una utilidad operacional del 2.19%, y para marzo 2015
de 1.82%; por lo anterior evidenciamos un decrecimiento de la
utilidad en 0.37% principalmente originado por el aumento de
los costos de ventas en especial por materia prima, as como los
Mar-15 1.82 gastos de venta a marzo 2015
FECHAS % INTERPRETACIN
FECHAS % INTERPRETACIN
En el ao 2011 la empresa ha tenido un 10.37% de eficacia en
Dec-11 10.37 el uso de sus recursos utilizados
En el ao 2012 la empresa ha tenido un 12.53% de eficacia en
Dec-12 12.53 el uso de sus recursos utilizados
A dic 2013 la empresa ha tenido un 15.15% de eficacia en el uso
Dec-13 15.15 de sus recursos utilizados
A marzo 2014 la empresa ha tenido un 0.22% de eficacia en el
Mar-14 0.22 uso de sus recursos utilizados
A Dic del 2014 la empresa ha tenido un 4.93% de eficacia en el
Dec-14 4.93 uso de sus recursos utilizados
A marzo 2015 la empresa ha tenido un 4.84% de eficacia en el
Mar-15 4.84 uso de sus recursos utilizados