La conciliacin bancaria y su

importancia
La conciliacin bancaria es un proceso de control entre los registros contables de tu
empresa y los movimientos de tu cuenta bancaria. Llevar un control as te ayudar
a descubrir y corregir errores en tu contabilidad.

La conciliacin bancaria es un proceso importantsimo para cualquier empresa, no

importa que sea grande, mediana o pequea.

Pero en qu consiste eso de la conciliacin bancaria? Empecemos por lo ms bsico:

conciliar significa hacer compatibles dos o ms cosas.

As que cuando hablamos de conciliacin bancaria nos referimos a poner en sintona las
cuentas de nuestra empresa con las de nuestro banco.

Cmo hacer la conciliacin bancaria?

Tradicionalmente, la conciliacin bancaria se ha basado en un mtodo sencillsimo, al
abasto de cualquiera. Vamoslo:

En una mano, el extracto bancario del mes.

En la otra mano, el registro de ingresos y gastos de la empresa correspondiente
al mismo mes.
Regla y lpiz, y a comparar lnea por lnea, concepto por concepto, cantidad por
cantidad, que todo coincida.

Grosso modo, este es el gran mtodo de la conciliacin bancaria que, por cierto, hoy en
da muchos programas de facturacin y contabilidad te resuelven en un santiamn.

En Debitoor hemos estrenado la conciliacin bancaria automtica, que te resuelve una

tarea tan tediosa, pero a la vez irrenunciable, y sin esfuerzo alguno.

Con solo subir el extracto bancario a la aplicacin, sta te relaciona automticamente tus
facturas y gastos con dichos movimientos. As de fcil, rpido y cmodo.

La importancia de la conciliacin bancaria

Sea o no automtica, la conciliacin bancaria es inevitable. Pero no por capricho
contable que slo los expertos pueden entrever, sino por varios motivos que te
exponemos a continuacin:
 Para evitar errores. Y sorpresas poco gratas: imagina que en tu cuenta bancaria
aparece un gasto que te han cargado por error.
Para comprobar transacciones. Es un clsico la del recibo o factura que se ha
perdido y que no hemos contabilizado y, voil, el extracto bancario nos recuerda
que tal transaccin s existi y que ms te vale contabilizarla.
Para controlar mejor el rendimiento de tu empresa. La conciliacin bancaria
te permite una panormica perfecta para entender la evolucin y estado de tus
ingresos y gastos. Esto te orientar mejor en tu accin empresarial.
Para prevenir prdidas. Es un corolario del punto anterior. Consiste en detectar
un posible mal rumbo de tu empresa y actuar a tiempo.

Por lo general, es normal que el extracto del banco y el registro de tus cuentas no
coincidan. No hay que alarmarse. El objetivo ltimo de la conciliacin bancaria es
precisamente ese: averiguar por qu se da esa diferencia (que puede ser porque aparecen
ingresos o gastos correspondientes al mes anterior, por ejemplo), si hay algn error, qu
tipo de error y encontrar una explicacin razonable y sin alarmismos.

Datos generales Debitoor es un programa de facturacin y contabilidad diseado para

pequeas empresas y autnomos que incorpora la innovadora funcin de la conciliacin
bancaria automtica. Es simple, intuitivo y eficiente. Comienza ahora gratis. Incluye
facturacin y gastos, ms la gestin total de tu lista de clientes y productos.

Qu es la conciliacin bancaria?
Es una comparacin que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de
su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre
la misma cuenta

Ahorra tiempo usando la conciliacin bancaria que Debitoor te ofrece.

Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de
una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los valores que el banco le suministra por
medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.

Proceso de conciliacin
El proceso es el siguiente: la empresa va registrando todos los movimientos en un libro
auxiliar y, a su vez, el banco hace lo mismo, al mes el banco suele enviar a cada uno de
sus clientes, un estado de cuenta en el que se detallan todos los asientos realizados, un
extracto bancario.
A continuacin, se realiza una verificacin en la que se revisan y comprueban los
movimientos que la empresa ha registrado con los del banco y determinan si coinciden o
cul es la causa de la diferencia.

Y si no coinciden los datos?

El saldo final del banco casi nunca coincide con el saldo que muestran los libros
contables de la empresa debido solo al tiempo en el que se registran las partidas.

Por ejemplo, hay hechos econmicos que la empresa ya ha apuntado en sus libros
contables pero que el banco an no ha registrado porque los contabiliza la semana
siguiente.
La conciliacin bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores
que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores
que el banco suministra por medio del extracto bancario.

Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los
movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques,
consignaciones, notas debito, notas crdito, anulacin de cheques y consignaciones, etc.

La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un

registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.

Mensualmente, el banco enva a la empresa un extracto en el que se muestran todos

esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al ltimo da del respectivo
mes.

Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la
empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y
las causas por las que esos valores no coinciden.

El proceso de verificacin y confrontacin, es el que conocemos como conciliacin

bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos
registrados en los auxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para
determinar cual es la causa de la diferencia.

Entre las causas ms comunes que conllevan a que los valores de los libros auxiliares y
el extracto bancario no coincidan, tenemos:

- Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el beneficiario del
cheque.

- Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las ha
abonado a la cuenta de la empresa.

- Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa no ha

registrado en su auxiliar.

- Notas crdito que el banco ha abonado a la cuenta de la empresa y que sta aun no las
ha registrado en sus auxiliares.

- Errores de la empresa al memento de registrar los conceptos y valores en el libro

auxiliar.

- Errores del banco al liquidar determinados conceptos.

Para realizar la conciliacin, lo ms cmodo y seguro, es iniciar tomando como base o

punto de partida, el saldo presente en el extracto bancario, pues es el que
oficialmente emite el banco, el cual contiene los movimientos y estado de la cuenta,
valores que pueden ser ms confiables que los que tiene la empresa.

En este orden de ideas, la estructura de la conciliacin bancaria podra ser:

Saldo del extracto bancario: XXX

(-) Cheques pendientes de cobro: XXX

(-) Notas crdito no registradas XXX

(+) Consignaciones pendientes XXX

(+) Notas debito no registradas XXX

() Errores en el auxiliar XXX

= Saldo en libros. XXX

Recordemos que en este caso, las notas debito significan una erogacin para la
empresa, puesto que una nota debito significa un ingreso para quien la emite, que en
este caso es el banco, quien bien la puede emitir por el cobro de la cuota de manejo de la
cuenta, por la chequera, etc.

Las notas crdito significan un ingreso para la empresa, puesto que una nota crdito
significa un egreso para quien la emite, es decir el banco, el cual la puede emitir por
pago de intereses, por ejemplo.

En el caso de los errores, se restan los que disminuyen en los auxiliares, y se suman
aquellos que suman en los auxiliares, de esta forma, partiendo del saldo del extracto, se
llega al saldo que figura en el auxiliar.

Una vez identificados los conceptos y valores que causan la diferencia, se procede a
realizar los respectivos ajustes, con el objetivo de corregir las inconsistencias y los
errores encontrados.

En le eventualidad que el error sea del banco (algo que no es comn), se debe hacer la
respectiva reclamacin, y si se trata de un valor considerable, entonces se debe proceder
a contabilizar esta reclamacin que es un derecho a favor de la empresa, y como tal se
debe contabilizar.

La conciliacin no busca que ningn momento legalizar los errores; la conciliacin

bancaria es un mecanismo que permite identificar las diferencias y sus causas, para
luego proceder a realizar los respectivos ajustes y correcciones.