1.

Arrendamiento Financiero

1.1. Definicin del producto/Caractersticas

El leasing o arrendamiento financiero es una alternativa de financiamiento de mediano plazo

que permite a los clientes adquirir activos fijos optimizando el manejo financiero y tributario
de sus negocios. Mediante esta modalidad, a solicitud del cliente, el banco adquiere
determinado bien nacional o importado para otorgrselo en arrendamiento a la empresa a
cambio del pago de cuotas peridicas por un plazo determinado. Al final del plazo el cliente
tiene el derecho de ejercer la opcin de compra por un valor previamente pactado.

El arrendamiento financiero tiene caractersticas especiales que le permiten ser un

instrumento til a las empresas para realizar su planeamiento tributario. As, cuando realice
una operacin de leasing, el cliente podr registrar como gasto la depreciacin del activo ms
los intereses financieros. Asimismo, podr acelerar la depreciacin de los bienes en forma
lineal hasta en el plazo del contrato, cuya duracin mnima es de 24 meses para el caso de
bienes muebles y de 60 meses para el caso de bienes inmuebles.

1.2. Modalidades de financiamiento

Realizan operaciones de leasing sobre cualquier activo nacional o importado, con la nica
condicin que sea tangible e identificable:

Inmuebles (incluso proyectos en construccin)

Embarcaciones
Maquinaria y Equipo en general
Vehculos
Muebles y enseres

1.3. Procedimientos de obtencin del crdito/Descripcin

1.3.1. Solicitud del crdito

Como primer paso, la empresa debe elegir el bien que desea tomar en Leasing, as
como el proveedor de donde se desea adquirirlo.

En caso se desee tomar un vehculo en Leasing, se deber pedirle al proveedor que

entregue una proforma donde se indiquen datos sobre el bien tales como la marca, el
modelo, el precio, etc. Adicionalmente, se debe indicarle al proveedor que se va a
financiar el bien mediante un Leasing, por lo cual es necesario que brinde los
siguientes datos de contacto:

Razn Social de la empresa

RUC o Nombre y cargo de una persona de contacto
Telfono
Correo electrnico

Luego, debers ingresar a ViaBCP y descargar el formato Solicitud de Leasing

(haz click aqu). Debes completar el formato y enviarlo escaneado va e-mail a tu
Ejecutivo Banca Pyme junto con la proforma del bien y los datos de contacto del
proveedor. Una vez completado este paso, se inicia formalmente tu solicitud de
crdito Leasing Pyme con el BCP.

Una vez que el Ejecutivo Banca Empresa haya revisado la informacin que le has
enviado, puede darse alguno de los siguientes escenarios:

Requisitos inciales 100% conformes: Quiere decir que se cumple con el

perfil de riesgo admitido por el BCP y que has cumplido con presentar de
manera correcta todos los requisitos mnimos para acceder al crdito y que
ingresas a la siguiente etapa, es decir a la Evaluacin Crediticia.
 Requisitos inciales medianamente conformes: Quiere decir que se cumple
con el perfil de riesgo admitido por el BCP y se cumple con algunos requisitos
mnimos para acceder al crdito, pero se tienen algunas observaciones por
subsanar como por ejemplo:

No se tiene la condicin de Habido en SUNAT. Para

cambiarla se deber acudir a una de las sedes de SUNAT y
solicitar el cambio de esta condicin. El plazo que maneja
SUNAT es de aproximadamente 10 das hbiles.

No cuenta con los poderes requeridos para acceder a un

Leasing Pyme. Para cumplir con esta condicin, el Ejecutivo
Banca Pyme te brindar un formato llamado Acta de Junta
Universal de Socios. Se debe completar este formato y se
debe emitirlo desde el Libro de Actas de la empresa.
Posteriormente, se debe acudir a la Notara de preferencia y
solicitar la inscripcin de estos poderes en Registros Pblicos.

No se tiene una cuenta corriente en el BCP, para lo cual se

deber acudir a el Ejecutivo Banca Pyme para abrir una.

Inconvenientes con el bien o el proveedor. El Ejecutivo

Banca Pyme se estar asesorando sobre cmo subsanar este
punto.

Una vez que se subsanen los puntos pendientes y que el Ejecutivo Banca Pyme
confirme que se cumplen con los Requisitos Iniciales 100% conformes, la solicitud
ingresa a la siguiente etapa, es decir, la Evaluacin Crediticia.
 Requisitos inciales No conformes: Quiere decir que lamentablemente por
el momento no se puede acceder a un crdito con el BCP debido al perfil de
riesgo.

1.3.2. Evaluacin Crediticia

Una vez que la solicitud se encuentre en esta etapa y como parte de la Evaluacin
Crediticia, el Ejecutivo Banca Empresa pedir a la empresa que mantenga en la
Cuenta corriente del BCP, una cantidad mnima de dinero que permita pagar la cuota
inicial del crdito y la comisin de estructuracin (1% del monto desembolsado) de
la operacin de Leasing. El cumplimiento de este punto es muy importante para
proceder con la Evaluacin Crediticia.
Finalmente, el Ejecutivo Banca Empresa comunicar a la empresa si la solicitud fue
aprobada o denegada por el rea de Crditos.

1.3.3. Desembolso

Una vez que la solicitud se encuentre aprobada, el siguiente paso es el desembolso.

El BCP realiza el desembolso al proveedor. En esta etapa, el Ejecutivo de Banca
Empresa y/o una persona del rea de Leasing del BCP, se pondr en contacto con la
empresa comunicando que ya se puede acercar a la Notara a firmar la Minuta y
Escritura Pblica correspondientes a tu solicitud.

1.4. Ventajas Competitivas de modalidad de Crdito

Brinda flexibilidad en estructurar las cuotas en funcin al flujo de caja de tu empresa.

La empresa puede hacer uso de la depreciacin lineal acelerada de los bienes en el
plazo del contrato, obteniendo as un mayor escudo tributario y un mayor flujo de
caja. El beneficio se podr obtener para contratos de duracin mnima de 24 meses
para bienes muebles y de 60 meses para bienes inmuebles.
 El monto del financiamiento ser solo por el valor venta del bien (precio de venta sin
IGV).
La empresa podr utilizar el Impuesto General a las Ventas de la cuota como crdito
fiscal.

1.5. Requisitos y pautas para la obtencin del Crdito

Carta solicitud (segn formato BCP)

Proforma del bien/es a financiar
Informacin financiera actualizada de la Empresa
Contar con poderes para celebrar arrendamiento financiero
Si el seguro no es financiado por el banco (endosado) se deber adjuntar previo al
desembolso:
Copia de la pliza de seguro con sus respectivas coberturas y clusulas adicionales.
Endoso original del seguro a favor de BCP debidamente firmado por la aseguradora
y asegurado (segn modelo establecido).
Copia de la factura cancelada o convenio de pagos debidamente firmado por la
aseguradora y asegurado.

1.5.1. Documentos a presentar por modalidad de bien

Vehculos
Vehculos Nuevos:
Proforma del vehculo/s a financiar
Si el vehculo es un camin chasis-cabina deber adjuntar
tambin la proforma de la carrocera.

Vehculos Usados:
Proforma del vehculo/s a financiar
 Tasacin realizada por un perito autorizado por el BCP,
con una antigedad no mayor a seis meses. Se deber
incluir: Marca, Modelo, # Serie, # Motor, color, ao de
fabricacin.
Certificado negativo de Gravamen emitido por SUNARP,
con fecha de expedicin no mayor a 30 das.
Gravamen de papeletas del SAT de Lima y del Callao
(SAT)
Gravamen vehicular policial emitido por la Divisin de
Polica de Trnsito PNP - Unidad de Telemtica de la
DIVPOLTRAN-PNP.
Estado de cuenta del impuesto vehicular emitido por el
SAT
Copia de tarjeta de propiedad.
Copia del certificado SOAT.
Maquinarias y equipos locales
Tasacin realizada por un perito autorizado por el
BCP, con una antigedad no mayor a seis meses. Se
deber incluir: Marca, Modelo, # Serie, # Motor (de
ser el caso), ao de fabricacin.
Certificado negativo de Gravamen emitido por
SUNARP, con fecha de expedicin no mayor a 30
das.
Importacin
Valor del bien indicando Incoterm (CIF, FOB, Ex-work,
otros) y forma de pago y condiciones (carta de crdito,
transferencia al exterior o mixto).
Proforma del bien/es en espaol.
Indicar nmero aproximado de embarques, as como la
fecha aproximada de entregas.
 Seguro de transporte internacional en el caso el incoterm
no sea CIF o CIP.
Inmueble Terminado:
Tasacin del inmueble materia de leasing, con antigedad
no mayor a seis meses de emitida, elaborada por un perito
tasador autorizado por el BCP y registrado en la SBS.
Auto-valo del inmueble (PU, HR del ltimo ejercicio
fiscal).
Constancia de no adeudos de impuestos municipales por el
inmueble (con un plazo mximo de antigedad de 30 das).
Copia de los pagos por impuestos municipales del
inmueble (Arbitrios y predial).
Copia literal de dominio y CRI (Certificado Registral
inmobiliario) del inmueble, con fecha de expedicin no
mayor de 30 das. (Registros Pblicos de Lima)
Reglamento interno de propiedad horizontal (si es
edificio).
Ultimo testimonio de compra-venta del inmueble. (De
existir anteriores propietarios distintos al vendedor).
Copia de pago de suministros de Agua y Luz de los 3
ltimos meses.
Constancia de no adeudos a la junta de propietarios del
edificio (en caso se trate de inmueble sujeto a rgimen de
propiedad exclusiva y propiedad comn)
Vigencia de poderes del cliente con facultades expresas
para compra y venta de bienes inmuebles y para celebrar
contratos de arrendamiento financiero o leasing/leaseback.

Inmueble en construccin(Obras Civiles)

 Tasacin del terreno realizado por un perito autorizado por
el banco.
Auto-valo del terreno (PU, HR del ltimo ejercicio
fiscal).
Constancia de no adeudos de impuestos municipales.
Certificado Registral Inmobiliario (CRI) del terreno, sobre
el cual se realizar la obra. (con un plazo mximo de
antigedad de 30 das).
Memoria descriptiva de la obra (planos, cronogramas,
avances, otros)
Presupuesto general de la obra.
Copia de la licencia de obra.
Cronograma de avance y desembolsos de obra.
Vigencia de poderes del Constructor.
Pliza y endoso del seguro CAR a todo riesgo a favor del
BCP (por la construccin).
Vigencia de poder del propietario del terreno para
constituir derecho de superficie.
Si la superficie fuera solamente sobre una parte del terreno,
esta deber tener acceso directo a la va pblica o en su
defecto, deber constituirse servidumbre o derecho de
paso, y se requerir:
Memoria descriptiva en la que se detalle la superficie
parcial dentro del terreno.
Plano en el cual se grafique la superficie parcial, con el
mismo detalle de la memoria descriptiva.

Bienes Futuros
Certificado de Registro Inmobiliario (CRI) del terreno,
sobre el cual se realizar la obra.
 Auto-valo del terreno (PU, HR, pagos del impuesto
predial del ltimo ejercicio fiscal y arbitrios).
Constancia de no adeudos de impuestos y arbitrios
municipales del terreno.
Copia del proyecto inmobiliario.
Presupuesto general de la obra de las unidades
inmobiliarias a financiar.
Memoria Descriptiva (resumen indicando detalle
especfico de los bienes que sern materia de leasing:
descripcin de las unidades, reas y linderos aproximados,
etc.)
Copia de la licencia de obra.
Cronograma de avance y desembolsos de obra.
Vigencia de poderes del cliente con facultades expresas
para compra y venta bienes inmuebles y celebrar contratos
de arrendamiento financiero.
Vigencia de poderes del constructor con facultades para
comprar y vender inmuebles.
Suscripcin del BCP al contrato de compra venta futuro
con el contratista. (Archivo en Word del proyecto de
contrato de compraventa que exista entre el vendedor y el
cliente, de ser el caso)

Embarcaciones Pesqueras
Tasacin del bien realizada por perito tasador autorizado
por el BCP.
Certificado de dominio con fecha de expedicin no mayor
a 30 das.
Certificado de gravmenes con fecha de expedicin no
mayor a 30 das.
 Certificado de dominio y gravamen de la capitana del
puerto.
Copia del permiso de pesca vigente
Certificado de matrcula de la embarcacin, con refrenda
anual vigente.
Constancia de No adeudos de las Direcciones (i)
Generales de Extraccin y Procedimiento Pesquero y
(ii) de Control, Vigilancia y Seguimiento Satelital, del
Ministerio de la Produccin.
Constancia de no adeudos al proveedor del Seguimiento
Satelital.
Constancia de No adeudos (por la embarcacin) expedida
de la Caja de Beneficios y Seguridad Social del pescador.
Acreditar estar dentro del listado de embarcaciones
pesqueras comprendidas dentro del DL 1084 (Lmites
mximos de captura por embarcacin)
Certificado que otorga la capitana de puerto para realizar
transferencias de embarcaciones (trmite posterior, junto
con la e.p. de compraventa).

1.6. Costos Financiero

Para darle una TEA a la empresa se realiza una evaluacin a la empresa sobre su
endeudamiento, con esto se realiza un anlisis interno en sus balances generales y
sus estados de ganancias y perdidas. Adems de la situacin en el sistema financiero
1.6.1. TEA
TEA en soles: 31%
TEA en dlares: 30%

1.6.2. TCEA
TEA en soles: 31%
Comisin de Estructuracin: 1%
Opcin de Compra: 1%
Total TCEA: 33% aprox.
1.6.3. Otros Costos Financieros

Comisin por Cambios de Condiciones Financieras

1%
Comisin de Compromiso
0.5%

2. Modelos de Financiamiento

2.1. Simulacin de crdito para empresa a mediano plazo

2.1.1. Cronograma de Pagos
2.2. Simulacin de crdito para empresa a largo plazo
2.2.1. Cronograma de Pagos