Universidad Laica Eloy Alfaro de Manab

Ext. En El Carmen

Carrera: Ingeniera en Contabilidad y Auditora

Asignatura: Administracion Financiera I

Docente: Ing. Pablo Avila

Tema:
Flujo de efectivo meodo indirecto

Nombre:
Valarezo Melany Janeth
Cedeo Maria Isabel
Lopez Maria Jose
Intriago Madelin
Intriago Andres
Valemcia Eloisa
Davila Marbely
Diego Jarrin
 NAPOLI S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (DIRECTO)
DE LOS AOS 2011 Y 2012
EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS
A. ACTIVIDADES DE OPERACIN
1) EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES
Ventas Netas 1,870.00
Cuentas y Documentos por Cobrar (90.00)
2) EFECTIVO RECIBIDO DE OTROS CLIENTES
3) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES
Costo de venta (510.00)
Cuentas por Pagar 220.00
Inventario de Mercaderia (100.00)
4) EFECTIVO PAGADO OTROS PROVEEDORES
Gastos de Operacin (210.00)
gasto interes (10.00)
B. ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de activo fijo (415.00)
Acciones (1,000.00)
Venta de activo fijo 200.00
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Hipotecas por pagar 65.00
FLUJO NETO TOTAL
TO)

OS
1,170.00
1,780.00

(390.00)

(220.00)

(1,215.00)

65.00

20.00
N cuenta
1 caja
4 cuentas por cobrar
10 inventario de mercaderia.
11 Activo Fijo
12 (-) depreciaci{on acumulada
21 cuentas por pagar
22 Deuda a largo plazo
23 participcion trabajadores 15%
24 impuesto a la renta.
26 capital social
27 utilidad del ejercicio..
 NAPOLI S.A.
ESTADO COMPARATIVO
DE LOS AOS 2011 Y 2012
RUC: 1391796608001

2011 2012 variacion fuente(+)

$ 60.00 $ 20.00 $ 40.00 40.00
$ 150.00 $ 240.00 $ (90.00)
$ 350.00 $ 450.00 $ (100.00)
$ 715.00 $ 890.00 $ (175.00)
$ 550.00 $ 570.00 $ (20.00)
$ 300.00 $ 520.00 $ (220.00) 220.00
$ 180.00 $ 245.00 $ (65.00) 65.00
$ 35.00 $ (35.00) 35.00
$ 25.00 $ (25.00) 25.00
$ 245.00 $ 265.00 $ (20.00) 20.00
$ 1,020.00 $ (1,020.00) $ 1,020.00
$ 1,425.00

GERENTE
usos(-) operacin financiamiento inversin
40.00
(90.00) (90.00)
(100.00) (100.00)
(175.00) (175.00)
(20.00) (20.00)
220.00
65.00
35.00
25.00

$ 1,020.00
$ (385.00) $ 675.00 $ 345.00

CONTADORA
 NAPOLI S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (INDIRECTO)
DE LOS AOS 2011 Y 2012
EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS
A. ACTIVIDADES DE OPERACIN 1110
Utilidad Bruta Ventas 1020
cuentas por cobrar -90
inventario de mercaderia. -100
cuentas por pagar 220
Depreciacion 60
B. ACTIVIDADES DE INVERSION (1,215.00)
Compra de activo fijo (415.00)
Acciones (1,000.00)
Venta de activo fijo 200.00
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 65
Deuda a largo plazo 65
FLUJO NETO TOTAL
-40.00