EL GASTO EN ALIMENTOS BSICOS 2014

DIEZ HERRAMIENTAS
PARA UNA GESTIN
FINANCIERA EFICAZ

JUN.16 Retos en Supply Chain

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E DIEZ HERRAMIENTAS PARA UNA GESTIN FINANCIERA EFICAZ 2

ndICE
JUN.16 RETOS EN SUPPLY CHAIN

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EN QU CONSISTE LA GESTIN
FINANCIERA EFICAZ? 3

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FUNCIONES DE LA GESTIN
FINANCIERA 5

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HERRAMIENTAS PARA LA GESTIN
FINANCIERA EFICAZ 6
E DIEZ HERRAMIENTAS PARA UNA GESTIN FINANCIERA EFICAZ

La gestin financiera
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tiene que ver con la

administracin de los
distintos recursos
que forman parte de
una organizacin,
incluidos los de
carcter econmico. Su
objetivo es garantizar
la sostenibilidad,
la rentabilidad y
la viabilidad de los
proyectos de negocio
en cualquier campo o
disciplina.

01. EN QU CONSISTE LA GESTIN FINANCIERA

EFICAZ?
Es comn creer que lo financiero y lo econmico son lo mismo. Sin embargo, lo cierto es que lo segundo
es apenas una parte de lo primero. Una empresa no slo gestiona sus cuentas, sino tambin los activos
que no necesariamente se expresan en trminos de beneficios econmicos, ganancias o volumen de
ventas.

Por ejemplo, elementos como la contabilidad y el flujo de caja forman parte de la gestin financiera,
pero tambin otros como las inversiones, los activos fsicos, la maquinaria, las herramientas tecno-
lgicas e incluso el talento humano. Es decir, la empresa en su conjunto.
E DIEZ HERRAMIENTAS PARA UNA GESTIN FINANCIERA EFICAZ

Dicha labor recae generalmente en las esferas directivas de cada empresa, aunque a veces se delega en
una persona especializada. El gestor financiero es el encargado de administrar, mantener y potenciar
todos estos recursos con el fin de que cada empresa consiga sus objetivos financieros.

Una gestin financiera se considera eficaz cuando las organizaciones sacan el mximo provecho a sus
recursos y con ello garantizan un sano equilibrio entre sus activos y sus pasivos. El resultado de ello
son empresas fuertes, slidas, viables en el mbito financiero y con posibilidades de posicionamiento y
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expansin.

1.1. PRINCIPIOS BSICOS DE LA EFICACIA

Cada empresa tiene objetivos propios en materia financiera. Por ejemplo, mientras una gran compa-
a textil aspira a ingresar en el mercado internacional y debe estar preparada para asumir los costes
y los retos que ello supone, el objetivo de una pequea tienda de ropa de barrio es mantenerse en el
mercado a base de reforzar el contacto con sus clientes tradicionales.

Las prioridades en ambos casos son distintas, lo cual no quiere decir que la primera empresa sea ms
eficaz que la otra o viceversa. Las dos sern eficaces si logran estar a la altura de sus respectivos retos
corporativos y garantizan un equilibrio financiero que les permita alcanzar los objetivos previstos en su
plan de negocio.

Sin embargo, al margen de las caractersticas de cada caso, la gestin financiera eficaz se enmarca dentro
de siete de principios extensivos a cualquier campo o disciplina. Dichos principios se resumen as:

Sentido de la situacin
Para empezar, toda empresa debe saber cul es su mercado, qu caractersticas tiene, cules son sus
principales dinmicas y qu oportunidades de inversin, crecimiento o expansin tiene en un corto,
mediano o largo plazo. Es decir, conocer el escenario dnde opera y saber mantenerse en l.

Equilibrio
En trminos de gestin financiera, el equilibrio se define como la compaginacin de los recursos propios
con los que provienen de fuentes de financiacin externa. Lo que se busca es que no haya dependencia
ni de unos ni de otros.

Romper las limitaciones

A la gestin financiera tambin le corresponden el manejo de las inversiones y el diseo de los planes de
expansin o crecimiento. En este caso, el principio seala la ruptura de todos aquellos obstculos que
impidan la optimizacin de los recursos con los que cuenta una compaa y la consecucin de otros.

Incrementar mrgenes
Los mrgenes de produccin son un buen indicador de la eficacia financiera. Lo ideal es que las empre-
sas los incrementen en un sentido u otro: tanto si rebajan los costes de produccin como si incrementan
los precios. El objetivo es la rentabilidad del proyecto de empresa sin que sta deje de ser una opcin en
el mercado.

Eficacia
Los procesos son ms eficaces cuando estn abocados a una mejora continua. Esto se traduce en
elementos como la implementacin de tecnologas, sistemas de informacin e inversin en gestin del
conocimiento.
E Optimizar el ciclo financiero
DIEZ HERRAMIENTAS PARA UNA GESTIN FINANCIERA EFICAZ

El ciclo de cualquier accin financiera se expresa en los activos y los pasivos que tenga una empresa.
La idea es hacer un buen manejo tanto de unos como de otros para que en ninguno de los dos casos se
comprometa el papel de la organizacin.
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Reducir los costes fijos

La ltima mxima de la gestin financiera eficaz habla de la armona entre innovacin y el adecuado
abaratamiento de costes.

02. F UNCIONES DE LA GESTIN FINANCIERA

Al margen del sector en el que una empresa se desenvuelva, la planificacin es un factor determinante
en la gestin financiera. Gestionar no slo consiste en disponer da a da de los recursos, sino que se
basa sobre todo en la previsin a corto, medio y largo plazo. O dicho de otro modo, sus tres elementos
bsicos son:

Financiacin
Se basa en el estudio, el anlisis y la eleccin de la mejor combinacin de fuentes que proporcionen
financiacin a la empresa. Es decir, se identifican aquellos agentes que de una u otra forma pueden
garantizar la sostenibilidad y viabilidad del negocio. Crditos, prstamos, subvenciones y cualquier otro
tipo de ayudas son consideradas como fuentes de financiacin.

Inversin
Al gestor financiero tambin le corresponde identificar las zonas del mercado ms propicias para invertir
los recursos (monetarios o no) de cada empresa. El objetivo principal de toda inversin es potenciar di-
chos recursos y obtener una rentabilidad. Debe decidir la cantidad de los mismos y analizar previamente
los beneficios que estos movimientos traern para el conjunto de la organizacin.
E Destino de los beneficios
DIEZ HERRAMIENTAS PARA UNA GESTIN FINANCIERA EFICAZ

Una vez se han obtenido beneficios, independientemente de cul sea su origen, a la gestin financiera le
corresponde asignarles una funcin. Es decir, deben ser reinvertidos en la misma organizacin o en un
rea externa que de alguna u otra forma permita maximizarlos. Los beneficios no pueden ser estticos;
lo ideal es que se reinviertan para que den lugar a nuevos beneficios.
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Aplicando estos tres elementos, la gestin financiera se convierte en una herramienta esencial para
evitar situaciones recurrentes en la marcha de las empresas, por ejemplo las crisis de crecimiento y
expansin, la insuficiencia de recursos, la falta de liquidez o los agujeros contables, entre otros.

03. HERRAMIENTAS PARA LA GESTIN FINANCIERA

EFICAZ
Ahora bien, dado que la gestin financiera incluye una amplia gama de aspectos, lo ms conveniente
es definir los elementos bsicos con los que cuenta un profesional de esta rea en el momento de
ejecutar su funcin.

3.1. PREVISIN Y CONTROL

Como ya hemos mencionado antes, no slo se trata de administrar el flujo de caja, la liquidez y el pago
de las obligaciones corporativas. La gestin financiera se lleva a cabo bsicamente con dos tipos de
herramientas:

Herramientas de previsin
Se definen o disean dentro de cada empresa. Son indicadores que permiten recabar informacin, datos
y elementos de anlisis sobre los proyectos financieros esbozados en el plan de negocio. Tambin ayu-
dan a medir los riesgos y las amenazas a los que stos se enfrentan. Los indicadores varan en funcin
de cada proyecto y son responsabilidad de los gestores y de sus equipos de gestin financiera.

Herramientas de control
Por el contrario, las herramientas de control son externas y no dependen de las lgicas de los proyectos
ni de las organizaciones. Son normas o dinmicas que han sido fijadas de antemano en el mercado y
a travs de las cuales se pueden medir los resultados de un proyecto especfico. La informacin que
suministran es ms global, pues se basa en la relacin del proyecto con las dinmicas del escenario
comercial. En ltimas, la idea es ejercer un control de las acciones que componen los proyectos.

3.2. TALENTO HUMANO: HABILIDADES

Un elemento fundamental para la gestin financiera al que apenas nos hemos referido es el talento
humano. Las empresas no se gestionan por s solas. No existe una especie de piloto automtico al que
recurran para alcanzar el equilibrio de sus cuentas y la optimizacin de los recursos con los que cuentan.
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Por el contrario, son las personas que las integran quienes llevan a cabo tales funciones. Sin embargo,
no cualquiera est en capacidad de asumirlas. Si el gerente o director es lo que en navegacin martima
equivale al capitn de un barco, el gestor financiero es algo as como el copiloto que indica la ruta o que,
mapa en mano, sopesa los riesgos y los beneficios de cada movimiento.

Esto quiere decir que para ser un buen gestor financiero se necesitan facultades propias del sector
(conocimientos, formacin, experiencia, etc.) y, al mismo tiempo, una serie de talentos que cada persona
debe desarrollar por su cuenta. Hablamos, en concreto, de habilidades como las que mencionamos a
continuacin:

Conocimiento del sector

Lo primero es saber cul es el escenario comercial. El gestor financiero no puede dar ningn paso si
antes no conoce las caractersticas del rea en el que se desenvuelve la empresa. Esto le ayudar a
entender las dinmicas y a reconocer con claridad cul es el papel de la compaa que representa.

Ofimtica
Los gestores financieros trabajan normalmente con programas de contabilidad, flujo de caja y elabora-
cin de balances. Uno de los ms habituales es la hoja de clculo de Excel. Estos recursos son de gran
utilidad a la hora de reflejar estos movimientos. Todo buen gestor debe conocerlos y saber utilizarlos.

Contabilidad y administracin
La formacin tambin es un elemento esencial. Adems de los estudios en Economa o Empresariales,
los directores financieros cuentan con especializaciones en control de gestin, auditora y sector comer-
cial. Otros han alcanzado niveles superiores y aaden a su currculum un MBA en Direccin Financiera.

Anlisis de costes
Tener experiencia en el anlisis de costes fijos y variables es un requisito fundamental para la gestin
financiera. Sin embargo, en el contexto actual tambin hace falta aadir el anlisis de otras categoras,
como por ejemplo el de los costes basados en el volumen, en las actividades o en el producto final.
E Herramientas de gestin
DIEZ HERRAMIENTAS PARA UNA GESTIN FINANCIERA EFICAZ

Finalmente, es indispensable un buen manejo de las herramientas tecnolgicas que se tienen a mano
para la gestin financiera. La era digital ha permitido la aparicin de una amplia oferta en este sentido.
Segn estudios recientes, ms del 95% de los directores financieros actuales son partidarios de su uso.
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3.3. HERRAMIENTAS TECNOLGICAS

La gestin del siglo XXI est estrechamente ligada a las herramientas digitales. Todos los mbitos
de la direccin empresarial se apoyan en los recursos tecnolgicos que tenemos a mano para optimizar
las labores de administracin, entre ellas, las de carcter financiero. No existe la gestin sin recursos
tecnolgicos.

Ms que aprender a dominar estos recursos, el principal reto de un director financiero es identificar la he-
rramienta ms adecuada para cada caso. Hay una amplia lista de opciones a la que da a da se agregan
nuevas herramientas.

Esta eleccin debe partir de las necesidades de cada empresa y de las posibilidades de las herramientas.
Si tanto la una como la otra son compatibles, habrs encontrado la que mejor se adapta a lo que buscas.
Se te ocurre alguna? A continuacin te ofrecemos una lista con 10 herramientas para lograr una gestin
financiera eficaz:

1. Anfix
La prioridad de esta herramienta es la facturacin. Diseada en Espaa, permite consultar y enviar factu-
ras relativas a la actividad de un negocio y operar desde la nube. Es sencilla, segura y econmica.

2. Bloomerg Business
Se trata de una aplicacin dirigida concretamente a inversores. Se caracteriza por ofrecer noticias sobre
el estado del mercado internacional, datos, ndices burstiles, bonos y divisas, entre otros elementos.
Disponible para iOS y Android, tambin ofrece grficos de movimientos propios o de otros agentes del
mercado.
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E DIEZ HERRAMIENTAS PARA UNA GESTIN FINANCIERA EFICAZ 10

Se te ocurren ms herramientas para lograr una gestin financiera eficaz? Seguro que s, pues la lista
de opciones se renueva da a da.

En tus manos est elegir la que ms

se ajuste a las necesidades de tu
empresa. Sin embargo, recuerda que las
herramientas slo son complementos
tcnicos.
El verdadero xito de la gestin
financiera radica en la habilidad para
administrar los recursos de los que
disponemos y en la capacidad para
optimizarlos.

No lo olvides:
en realidad es una mezcla de todo.
E

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