PROGRAMA DE AUDITORIA

RUBRO: OTROS PASIVOS FINANCIEROS

OBJETIVO: VALIDAR EL SALDO DE LA CUENTA

HECH
TE REF REVISADO OBSERVAC
PROCEDIMIENTO O
M P/T POR IN
POR
2 Examinar el listado de los pasivos
Financieras que indique las fechas de
vencimiento e importe de la deuda
3 Examinar si los pasivos financieros son
registrados adecuadamente segn su
duracin en corto y largo plazo.
 LISTADO DETALLADO DE LOS OTROS PASIVOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA

MONEDA EXTRANJERA TOTAL DE LA DEUDA

VENCIMIENT
ACREEDOR
2016 S/ 2015 S/ O 2016 S/ 2015 S/
(000) (000) (000) (000)
PRESTAMOS BANCARIOS
13,399,028.0
2017
Banco de Crdito del Per 400,000.00 0
BBVA Banco Continental 2015 5,500,000.00
Banco Santander 2016 2,781,866.00
Banco Financiero 225,000.00 2015 767,925.00
3,350,000.0
2017
BanBif 0 4,201,464.00
GNB 35,996.00 2015 122,854.00
ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
Banco de Crdito del Per 195,459.00 2016 707,145.00
Banco Santander 36,028.00 2016 128,512.00
Banco Santander 26,754.00 2016 95,193.00
LETRAS EN DESCUENTO
Banco de Crdito del Per 2016 810,000.00
Banco de Crdito del Per 370,000.00 2016 1,262,810.00
BBVA Banco Continental 172,000.00 2016 587,036.00
Banco Financiero 2016 294,000.00
TOTAL OBLIGACIONES 1,061,237.0 3,750,000.0 30,657,833.0
FIANCIERAS 0 0 0

TRABAJO REALIZADO
La Informacin extrada de las notas a los Estados Financieros del ao 2016 son conforme.

OBSERVACIN:
El saldo de la deuda del prstamo de BanBif para el ao 2016 ha disminuido as como
tambin el prstamo del Banco de Crdito del Per
 LISTADO DE LOS OTROS PASIVOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA SEGN
PARTE CORRIENTE Y NO CORRIENTE

CORRIENTE NO CORRIENTE TOTAL DE LA DEUDA

ACREEDOR 2016 S/ 2015 S/ 2016 2015 S/ 2016 S/ 2015 S/
(000) (000) S/(000) (000) (000) (000)
PRESTAMOS BANCARIOS
10,030,862.0 13,399,028.0
Banco de Crdito del Per 400,000.00 3,368,166.00 0 400,000.00 0
BBVA Banco Continental 5,500,000.00 0.00 5,500,000.00
Banco Santander 2,781,866.00 0.00 2,781,866.00
Banco Financiero 767,925.00 0.00 767,925.00
3,350,000.0 3,350,000.0
BanBif 0 4,201,464.00 0 4,201,464.00
GNB 122,854.00 0.00 122,854.00
ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
Banco de Crdito del Per 460,698.00 246,447.00 0.00 707,145.00
Banco Santander 84,473.00 44,039.00 0.00 128,512.00
Banco Santander 53,224.00 41,969.00 0.00 95,193.00
LETRAS EN DESCUENTO
Banco de Crdito del Per 810,000.00 0.00 810,000.00
Banco de Crdito del Per 1,262,810.00 0.00 1,262,810.00
BBVA Banco Continental 587,036.00 0.00 587,036.00
Banco Financiero 294,000.00 0.00 294,000.00
TOTAL OBLIGACIONES 3,750,000.0 20,294,516.0 10,363,317.0 3,750,000.0 30,657,833.0
FIANCIERAS 0 0 0.00 0 0 0

TRABAJO REALIZADO
Informacin extrada de las notas a los Estados Financieros del ao 2015.
Las sumas analizadas con el Estado de Situacin Financiera, son conforme.