CONTABILIZACIN DE LA NMINA

CDIGO CUENTAS DBITO CRDITO

5105 GASTOS DE PERSONAL

510506 Sueldos $ 6,034,869
510515 Horas Extras y Recargos $ 306,303
510518 Comisiones $ 170,000
510527 Auxilio de Transporte $ 277,133
510521 viticos $ 300,000
51052401 incapacidades empresa $ 245,514
51052402 incapacidades eps $ 268,236
510548 Bonificaciones $ 50,000
2365 RETENCIN EN LA FUENTE
236505 Salarios y Pagos Laborales $ -
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NMINA
237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud $ 294,997
237023 embargos judiciales $ 1,119,301
237030 Libranzas $ 300,000
237040 sindicatos $ 100,000
237045 Fondos de empleados $ 340,000
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 Fondos de Pensin $ 294,997
238031 Fondo de Solidaridad $ 33,750
250501 salarios por pagar $ 5,169,010

$ 7,652,055 $ 7,652,055

PROVISION PRESTACIONES SOCIALES

CDIGOS CUENTAS DBITOS CRDITOS

5105 GASTOS DE PERSONAL

510530 Cesantas $ 637,416

510533 Intereses sobre cesantas $ 76,521

510539 Vacaciones $ 295,923
510536 Prima de Servicios $ 637,416

26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 Cesantas $ 637,416
261010 Intereses sobre cesantas $ 76,521
261015 Vacaciones $ 295,923
261020 Prima de Servicios $ 637,416
SUMAS IGUALES $ 1,647,276 $ 1,647,276 ###

SEGURIDAD SOCIAL EPS,AFP

CDIGOS CUENTAS DBITOS CRDITOS

5105GASTOS DE PERSONAL
510569 Aportes a Entidades Promotoras de Salud $ 626,868
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas $ 884,990
510568 Administradora de Riesgos Profesionales $ 111,832

2370RETENCIONES Y APORTES DE NMINA

237005 Aportes a Entidades Promotoras de Salud EPS $ 626,868
237045 Fondos de Pensin $ 884,990
237006 Aportes a Administradoras de Riesgos Profesionales $ 111,832
SUMAS IGUALES $ 1,623,690 $ 1,623,690

PROVISION PARAFISCALES CCF,ICBF,SENA

CDIGOS CUENTAS DBITOS CRDITOS Con la Ley 1607 de 2012, art. 25, que
exonerados excepcionalmente de aport
5105 GASTOS DE PERSONAL ICBF y SENA:
510572 Aportes a Cajas de Compensacin Familiar $ 294,997
510575 Aportes Icbf $ 221,248 - Las sociedades y personas juridica
asimiladas contribuyentes del impuesto d
510578 Aportes Sena $ 147,498
y complementarios.
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NMINA
237010 Aportes al ICBF, SENA Cajas de Compensacin $ 663,743 -Las personas naturales empleadoras
tengan dos o ms empleados.
SUMAS IGUALES $ 663,743 $ 663,743
Requisito: No superen los 10 Salarios m
2, art. 25, quedan
ente de aportes al
NA:

sonas juridicas y
el impuesto de renta
arios.

empleadoras que
empleados.

0 Salarios mnimos