TITULO TENTATIVO: EVALUACIN DE PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO EN EL REA DE TESORERA DE LA EMPRESA DISTRIBUIDORA ALARCN

VALENZA S.R.L. EN EL AO 2016

TEMA PLANTEAMIENTO DE OBJETIVO HIPTESIS VARIABLE METODOLOGA POBLACIN Y MUESTRA

PROBLEMA
PROBLEMA GENERAL OBJETIVO GENERAL HIPTESIS GENERAL VARIABLE TIPO DE POBLACIN
INDEPENDIENTE INVESTIGACIN
De qu manera influyen los Determinar los Los procedimientos de control Esta constituido con 60 trabajadores
procedimientos de control procedimientos de control interno aplicados en el rea Procedimientos de
interno en el rea de tesorera interno en el rea de de tesorera influyen de control interno o Gerente
de la Empresa Distribuidora tesorera de la Empresa manera significativa en la descriptivo o Asesor jurdico
Alarcn Valenza S.R.L. en el Distribuidora Alarcn Empresa Distribuidora Organigrama correlacional o Administrador
ao 2016? Valenza S.R.L. en el ao Alarcn Valenza S.R.L. en el Flujo gramas o Asistente administrativo
2016? ao 2016. Macro procesos DISEO DE o Contador
PROBLEMAS ESPECFICOS Micro procesos INVESTIGACIN o Asistente contable
EVALUACIN DE OBJETIVOS HIPTESIS ESPECIFICO o Tesorero
PROCEDIMIENTOS Cules son los ESPECFICOS No experimental o Supervisor de venta
DE CONTROL procedimientos actuales que Los procedimientos actuales o Almacenero
INTERNO EN EL se aplican en el manejo de la 1. Analizar los que se aplican en el manejo VARIABLE o Asistente de almacn
REA DE tesorera? procedimientos de la tesorera, se aplican de DEPENDIENTE o Personal de seguridad
TESORERA DE LA actuales para el forma emperica. o Facturadora
EMPRESA Cules son las debilidades manejo de tesorera rea de tesorera o Preventas
DISTRIBUIDORA que presenta la Empresa en el Las debilidades que se han o Choferes
ALARCN manejo actual de la tesorera? 2. Identificar las identificado en el manejo de Eficiencia o Estibadores
VALENZA S.R.L. EN debilidades de control control interno en los Eficacia
EL AO 2016 Cules son las actividades interno en los procedimientos que se han Proyeccin de
de control interno aplicable procedimientos que se venido aplicando en el rea de cobranza MUESTRA
que le permitan el adecuado han venido aplicando tesorera son de riesgo medio.
Calce de las
manejo de los recursos en el rea de tesorera. La muestra ser con 25 trabajadores
cuentas por
financieros? La propuesta del manual de
cobrar y pagar
3. Presentar una control interno en el rea de
Pagos de las
propuesta del manual tesorera, que va ser
obligaciones
de control interno en el presentado ayudara a mejorar
con
rea de tesorera. el manejo del dicho rea.
intercompaias
Proyeccin de
flujo de caja
 OPERACIONALIZACIN DE VARIABLE E INDICADORES
VARIABLE CONCEPTO DIMENSIONES INDICADORES

Los procedimientos de control interno, se crea para Confiabilidad en los procesos de Informe COSO
obtener una informacin detallada, ordenada, sistemtica control interno Organigrama
e integral que contiene todas las instrucciones, Cumplimiento de Flujo gramas
responsabilidades e informacin sobre polticas, procedimientos de control Macro procesos
funciones, sistemas y procedimientos de las distintas interno. Micro procesos
PROCEDIMIENTOS operaciones o actividades que se realizan en una Sistema de Informacin y polticas internas establecidas
DE CONTROL organizacin, los cuales son los que forman el pilar para comunicacin de los procesos. por la empresa.
INTERNO poder desarrollar adecuadamente sus actividades, Procesos de valoracin e
estableciendo responsabilidades a los encargados de identificacin de riesgos de
todas las reas, generando informacin til y necesaria, control interno.
estableciendo medidas de seguridad, control y autocontrol Supervisin y seguimiento de
y objetivos que participen en el cumplimiento con la funcin los controles
empresarial. Reducir o controlar el riesgo de
procesos establecidos

Es aquella rea en el cual se gestionan y concretan todas Seguimiento de flujo de efectivo. Arqueo de caja
las acciones relacionadas con las operaciones de flujos Relacin ms profesional con Polticas de seguridad
monetarios. Incluye, bsicamente, la gestin de la caja y los bancos tanto como Conciliacin bancaria
las diversas gestiones bancarias. proveedores de servicios, Revisin de Comprobantes
Esto incluye los cobros por actividades de la empresa, los bienes y financiacin. de ingreso y egreso
REA DE pagos a proveedores, y cualquier otro movimiento de la Pago a proveedores Contabilidad
TESORERA caja de una empresa. Es decir, de los movimientos de Cobro a clientes Proyeccin de flujo de caja
dinero que entra y sale de la empresa. La contabilidad Pago de sueldos, honorarios e Calce de las cuentas por
registra dicha ejecucin. impuestos etc. cobrar y pagar
Custodia fsica de los valores Pago de las obligaciones a
(efectivo, cheque, pagares etc.) proveedores
MUESTRA

La muestra ha sido determinada mediante la frmula de muestreo aleatorio simple

para estimar proporciones, en la cual se conoce la Poblacin (poblaciones finitas):

n= z2 (p)(q) N___
2 (N-1)+ z2 (p)(q)

Dnde:
N: Poblacin representada por 60 trabajadores entre hombres y mujeres en la empresa
Distribuidora Alarcn valenza S.R.L.

Z: Es el valor asociado a un nivel de confianza, ubicado en la Tabla Normal Estndar

(90% confianza 99%) Para una probabilidad del 90% de confianza; z = 1.64

P: Proporcin de varones en la empresa Distribuidora Alarcn Valenza S.R.L p= 0.8

q: Proporcin de mujeres en la empresa Distribuidora Alarcn Valenza S.R.L q= 0.2
: Es el Mximo error permisible en todo trabajo de investigacin (1% 10%).
= 0.10

N: Tamao ptimo de la muestra

Reemplazando:

Confianza del 90%, z = 1.64, = 0.10

n= (1.64)2 (0.8) (0.2) *60

(0.10)2 (60-1)+(1.64)2 (0.8) (0.2) 0

n= 25.82
1.02

n = 25.31

Muestra = 25

N
ITEM AREA % N DE MUESTRA
PERSONAS
1 Contabilidad 3 0.050 1.3
2 Administracin 3 0.050 1.3
3 Tesorero 1 0.017 0.4
4 Facturacin 1 0.017 0.4
5 Almacn 2 0.033 0.8
6 Recursos humanos 1 0.017 0.4
7 ventas 49 0.817 20.4
TOTAL 60 1.000 25.00
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