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Hoja de trabajo de la Boutique Chiquitines al 31-12-2016 Cifras en Q

Saldos Ajustados. Estado de Resultados Balance General


No Desricpion Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo Pasivo.
1 Caja Q2,922.71 Q2,922.71
2 Bancos Q238,355.11 Q238,355.11
3 IVA po cobrar
4 Clientes Q5,211.30 Q5,211.30
5 Documentos por cobrar Q2,500.00 Q2,500.00
6 Mercaderias. Q39,660.83 Q39,660.83 Q12,137.00 Q42,137.00
7 Alquileres pagados por anticipado Q2,500.00 Q2,500.00
8 Seguros pagados por anticipado Q223.19 Q223.19
9 Mobiliario y equipo Q8,100.00 Q8,100.00
10 Equipo de computacn. Q7,726.79 Q7,726.79
11 Vehculos. Q40,178.57 Q40,178.57
12 Gastosd e organizacin e instalacin Q1,637.50 Q1,637.50
13 Gastos sobre compras. Q850.00 Q850.00
14 Proveedores Q34,000.00 Q34,000.00
15 Acreedores. Q19,600.00 Q19,600.00
16 Documentos por pagar. Q1,500.00 Q1,500.00
17 Prestamos Bancarios. Q51,000.00 Q51,000.00
18 Capital Contable Q187,940.27 Q187,940.27
19 Ventas. Q240,850.00 Q240,850.00
20 IVA por pagar. Q4,250.78 Q4,250.78
21 Material de Empaque Q3,900.00 Q3,900.00
22 Compras Q68,500.00 Q68,500.00
23 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q1,290.00 Q1,290.00
24 Publicidad y Propaganda. Q1,739.29 Q1,739.29
25 Sueldos Q86,300.00 Q86,300.00
26 Bonificacion e Incentivo. Q12,000.00 Q12,000.00
27 Cuota Patronal Q10,934.21 Q10,934.21
28 Cuota Laboral y patronal por pagar. Q1,592.50 Q1,592.50
29 Devoluciones y rebajas sobre compras Q2,030.00 Q2,030.00
30 Depreciacin Mobiliario y Equipo Q1,620.00 Q1,620.00 Q1,620.00
31 Depreciacin Equipo de Computo Q2,575.34 Q2,575.34 Q2,575.34
32 Depreciacinn Vehculos. Q8,035.71 Q8,035.71 Q8,035.71
33 Amort. Gastos de organizacin e Instalacin Q327.50 Q327.50 Q327.50
34 Depreciacin Acum. Mobiliari oy Equipo Q1,620.00
35 Depreciacin Acum. Equipo de Computo Q2,575.34
36 Depreciacin Vehculos. Q8,035.71
37 Amort. Gastos de organizacin e Instalacin Q327.50
38 Alquileres gasto Q7,500.00 Q7,500.00
39 intereses gasto Q856.11 Q856.11
40 Cuentas Incobrables. Q231.34 Q231.34 Q231.34
41 Reserva Cuentas Incobrables. Q231.34
42 Intereses Producto Q1,238.16 Q1,238.16
43 Seguros Vencidos Q1,116.10 Q1,116.10
44 Sumas de Resultados. Q243,536.43 Q286,255.16
45 Ganancia antes del impuesto Q42,718.73
46 ISR por pagar Q10,370.14
47 Reserva legal Q1,617.43
48 Ganancia despues del impuesto y reserva Q30,731.16
Sumas Iguales. Q556,791.60 Q556,791.60 Q286,255.16 Q286,255.16 Q355,392.17 Q355,392.17

Notas .
como se calcula la ganancia antes el impuesto.
Elaborada a seis Columnas. suma de resultados. Ganancia menos perdida.

como calcular la renta imponible.


ganancia antes del impuesto menos interes producto.
Ganancia antes del impuesto. Q 42,718.73
menos intereses Producto. Q 1238.16
Renta Imponible. Q41,480.57 por 25%
ISR POR PAGAR 10370.14
Como se Calcula la Reserva Legal.
Ganancia Antes del impuesto. 42,718.73
Menos ISR por pagar. 10370.14
Ganancias despues del ISR 32,348.59
Reserva Legal % 1617.4295

Ganancia despues del IMPuesto.


Ganancia antes des impuesto. 42718.73
menos ISR por pagar. 10370.14
Menos Reserva legal. 1617.43
Ganancia Despues del Impuesto. 30731.16
Estado de Resultados de la Boutique los "CHIQUITINES" DEL 01 de enero al 31 de dic. 2016
Cifras en quetzales.

INGRESOS
Ventas Brutas ###
Menos Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q1,290.00
Ventas Netas. ###
Costo de Ventas
Inventario InIcial de Mercaderas Q39,660.83
Compras Q68,500.00
MAS Gastos sobre compras Q850.00
compras Brutas Q69,350.00
Mercaderias Disponibles Q2,030.00
menos Inventario Final de Mercaderas. Q67,320.00
Costo de Ventas ###
MARgen Bruto. Q42,137.00
GASTOS DE OPERACIN Q64,843.83
Gastos de Distribucin ###
Publicidad y propaganda. Q1,739.29
Sueldos de Ventas Q64,725.00
Bonificacin incentivo ventas Q9,000.00
cuota patronal sala entas Q8,200.66
Depreciacin mobiliario y equipo ventas Q1,215.00
Depreciacin equipo de computo ventas Q1,931.50
Depreciacin Vehculos. Q8,035.71
Alquileres Sala de Ventas Q5,625.00 ###
Gastos Adminsitrativos
Sueldos de administracin Q21,575.00
cuota patronal adminsitracin Q3,000.00
cuota patronal adminsitracin Q2,733.55
Depreciacin Mob y Equipo Administracin Q405.00
Depreciacin equipo de computo administracin Q643.84
amortizacin gastos de organizacin e instalacin Q327.50
Cuentas incobrables Q231.34
seguros vencidos Q1,116.10
alquileres oficina Q1,875.00 Q31,907.33 ###
ganancia en operacin Q42,336.68
Otros ingresos y Gastos.
Intereses Producto Q1,238.16
Menos intereres gasto Q856.11 Q382.05
Ganancia antes del impuesto Q42,718.73
Menos Impuesto sobre la renta por pagar Q10,370.14
menos Reserva legal. Q1,617.43
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q30,731.16
Guatemala, 31 de Diciembre del 2016

___________________________________ ______________________
Flor del Valle Contador Registrado.
Propietario.

cuando no se le indiquen los % de distribucin se debe tomar en cuenta un 75% ventas


y elr esto administracin
___________
Balance General o Situacin General de la Boutique "CHIQUITINES"
al 31 de diciembre del 2016 cifras en quetzales.
ACTIVO
CORRIENTE
Caja Q2,922.71
Bancos. ###
Clientes Q5,211.30
Documentos por Cobrar Q2,500.00
Menos Reserva para cuentas incobrables Q231.34 Q7,479.96
Mercaderas Q42,137.00
Material de Empaque. Q3,900.00
Alquileres Pagados por Anticipado Q2,500.00
Seguros Pagados por Anticipado. Q223.19 ###
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q8,100.00
Menos Depreciacin acumulada Q1,620.00 Q6,480.00
Equipo de Computo Q7,726.79
Menos Depreciacin acumulada Q2,575.34 Q5,151.45
Vehculos Q40,178.57
Menos Depreciacin acumulada Q8,035.71 Q32,142.86
Gastos de Organizacin y Instalacin. Q1,637.50
menos Amort. Acumulada Q327.50 Q1,310.00 Q45,084.31
Suma de Activo ###
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q34,000.00
Acreedores Q19,600.00
Documentos por Pagar Q1,500.00
cuOTA Laboral y Patronal por pagar Q1,592.50
IVA por pagar Q4,250.78
Impuesto sobre la Renta por pagar. Q10,370.14 Q71,313.42
NO CORRIENTE
Prstamos Bancarios. Q51,000.00
Suma del Pasivo. ###
PATRIMONIO NETO
Capital Contable ###
Reserva Legal Q1,617.43
Ganancia despus del Impuesto y reserva Q3,031.16 ###
Suma de Pasivo y Patrimonio Neto ###

Guatemala 31 de Diciembre 2016


_________________________________________
Flor del Valle. Contador Registrado.
Propietario
31-Dec Partida Nmero 1.
Depreciacion Mobiliario y equipo Q1,620.00
Depreciacion Equipo de Computo Q2,575.34
Depreciacion Vehculos. Q8,035.71
Amortizacions GAStos de Organizacin e Instalacin. Q327.50
Depreciacion Mobiliario y equipo Q1,620.00
Depreciacion Equipo de Computo Q2,575.34
Depreciacion Vehculos. Q8,035.71
Amortizacions GAStos de Organizacin e Instalacin. Q327.50
Deprecaiciones y Amortizaciones del ejercicio. Q12,558.55 Q12,558.55

31-Dec Partida No. 2


Alquileres GASto Q7,500.00
Alquileres pagados por anticipado. Q7,500.00
Por alquileres vencidos. Q7,500.00 Q7,500.00

31-Dec Partida No. 3


Prestamos Bancarios. Q5,000.00
Intereses Gasto Q856.11
Bancos Q5,856.11
Abono a prestamo auna tasa del 18% Q5,856.11 Q5,856.11

31-Dec Partida No 4
Cuentas Incobrables Q231.34
Reserva para cuentas Incobrables. Q231.34
3% sobre clientes y doc por cobrar Q231.34 Q231.34

31-Dec Partida No. 5


Bancos Q1,238.16
Intereses Producto Q1,238.16
intereses ganados. Q1,238.16 Q1,238.16

31-Dec Partida No. 6


IVA por Pagar Q4,126.00
IVA por Cobrar. Q4,126.00
Regulariacin cuentas del IVA Q4,126.00 Q4,126.00

31-Dec Partida No 7
Seguros Vencidos. Q1,116.10
Seguros pagados por anticipados. Q1,116.10
registro seguros vencidos. Q1,116.10 Q1,116.10
31-Dec Partida No. 1
Prdidas y Gananacias. ###
Mercaderas Q39,660.83
Gastos sobre compras Q850.00
Compras Q68,500.00
Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q1,290.00
Publicidad y Propaganda Q1,739.29
Sueldos Q86,300.00
Bonificacion incentivo Q12,000.00
Cuota patronal Q10,934.21
Depreciacion Mob y equipo Q1,620.00
Depreciacion Equipo de computo Q2,575.34
Depreacion Vehculos Q8,035.71
Amortizacion gastos de Organizacin e Instalacin Q327.50
Alquileres Gasto Q7,500.00
Intereses gasto. Q856.11
cuentas incobrables Q231.34
Seguros vencidos Q1,116.10
Cirres de la scuentas de resultado. ### ###

31-Dec Partida No. 2


Mercaderas Q42,137.00
Ventas ###
Deveoluciones y Rebajas sobre compras Q2,030.00
Intereses Producto Q1,238.16
Perdidas y ganancias. ###
Cierre de cuentas de resultado. ### ###

Partida No. 3
Perdidas y Ganancias 42,718.73
ISR por pagar 10,370.14
Reserva Legal 1,617.43
Ganancia despus del impuesto y Reserva 30,731.16
Registro del impuesto pro pagar , reserva y ganancia 42,718.73 42,718.73