ESCUELA MILITAR DE INGENIERA

MCAL. ANTONIO JOS DE SUCRE

PROYECTO DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACION

DE UNA ESTACION DE SERVICIO GASOLINA Y DIESEL EN
LA CIUDAD DE RURRENABAQUE

GOMEZ VARGAS RENATO EMILIO

LANGUIDEY PATRONI MIGUEL ANGEL

ZARATE VILELA ELDER SEBASTIAN

SALAZAR APARICIO JAVIER

SANTA CRUZ, 2017

1
ESCUELA MILITAR DE INGENIERA

MCAL. ANTONIO JOS DE SUCRE

BOLIVIA

PROYECTO DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACION

DE UNA ESTACION DE SERVICIO GASOLINA Y DIESEL EN
LA CIUDAD DE RURRENABAQUE

GOMEZ VARGAS RENATO EMILIO

LANGUIDEY PATRONI MIGUEL ANGEL

ZARATE VILELA ELDER SEBASTIAN

SALAZAR APARICIO JAVIER

DOCENTE: LIC. JOS ANTONIO MONTAO JORDN

SANTA CRUZ, 2017

2
 INDICE

CAPITULO 1. GENERALIDADES .......................................................................... 5

1.1 Antecedentes ............................................................................................................... 7

1.2 Identificacion del problema .......................................................................................... 7
1.2.1 Anlisis causa-efecto .......................................................................................................... 7
1.2.2 Formulacin del problema ................................................................................................. 8
1.3 Objetivos y acciones .................................................................................................... 8
1.3.1 Objetivo general ................................................................................................................. 8
1.3.2 Objetivos especficos.......................................................................................................... 8
1.4 Justificacion ................................................................................................................. 9
1.5 Alcance ...................................................................................................................... 10
1.5.1 Alcance temtico .............................................................................................................. 10
1.5.2 Alcance geogrfico ........................................................................................................... 11
1.5.3 Alcance temporal ............................................................................................................. 13

CAPITULO 2.MARCO REFERENCIAL ............................................................... 14

2.1 Marco Terico ............................................................................................................ 15

2.1.1 Caractersticas del gas natural ......................................................................................... 18
2.1.2 Composicin qumica del gas natural .............................................................................. 18
2.1.3 Propiedades fsicas del gas natural .................................................................................. 18

2.1.4 Contaminacin del gas natural......................................................................................... 20

2.2.5 Transporte de gas............................................................................................................. 22

2.2.6 Medio de transporte de Gas
23

2.2 Marco Conceptual ...................................................................................................... 24

2.2.1
GNC..24

2.2.2
GNV.24

3
 2.2.3 Estacin de Servicio Categora
1...25

2.2.4 Estacin de Servicio Categora

2.25

2.2.5 Estacin de Servicio Categora

3.25

2.2.6 Red Primaria de

Gasoducto..25

2.3 Marco
Legal....25
CAPITULO 3. ESTUDIO DE
MERCADO...27

3.1 Identificacin y Caractersticas del

Servicio..28
3.2 Precios....................................................................................................................... 28
3.3 Comercializacin.................................................................................................... 29
3.4 Demanda del Producto .............................................................................................. 30
3.5 Oferta del Producto .................................................................................................... 31

CAPITULO 4. LOCALIZACION ........................................................................... 32

4.1 Macrolocalizacn ....................................................................................................... 33

4.2 Microlocalizacin........................................................................................................ 34
CAPITULO 5. INGENIERIA
.36

5.1 Ingenieria del proyecto ............................................................................................... 37

5.1.1 Obras
Civiles37

5.1.2 Maquinarias y
Equipos..38

5.1.3 Instalacin Maquinarias y

Equipos..40

4
CAPITULO 6. INVERSIONES............................................................................... 41

6.1 Clases de Inversiones ................................................................................................ 42

6.2 Inversin Fija en Terrenos ......................................................................................... 42
6.3 Inversin Fija en Obras Civiles................................................................................... 42
6.4 Muebles y enseres ..................................................................................................... 43
6.5 Equipos y Materiales .................................................................................................. 44
6.6 Inversin Diferida ................................................................................................... 44
6.7 Intereses Pre-operativos ............................................................................................ 46
6.8 Imprevistos ................................................................................................................ 47
6.9 Capital de Trabajo.................................................................................................. 47
6.10 Inversin Total
6.11 Cronograma de Inversiones .................................................................................... 48

CAPITULO 7. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS ........................... 49

7.1 Ingresos ..................................................................................................................... 50

7.1 Costos ....................................................................................................................... 50
7.2.1 Costos Directos................................................................................................................. 51
7.2.2 Costos Indirectos

a) Sueldos y Salarios........................................................................................................... 51

b) Depreciacin de Activos................................................................................................ 52

c) Aporte Fondo de Reconversin y Recalificacin ........................................................... 52

d) Ropa de
Trabajo53

e) Otros Costos
Operativos.53

f) IT
IVA.54

7.2,3 Resumen de Ingresos y Gastos ...................................................................... 54

CAPITULO 8. FINANCIAMIENTO
.55
8.1 Fuentes de financiamiento ......................................................................................... 56

5
 8.1.1 Financiamiento con aporte propio................................................................................... 56
8.1.2 Financiamiento Bancario.................................................................................................. 57
8.1.3 Condiciones de
Prstamo.57

8.2 Plan de
Pagos58

CAPITULO 9. EVALUACION ECONOMICA Y

FINANCIERA......59
9.1 Parametros de evaluacion financiera ......................................................................... 60
9.1.1 Valor Actual Neto VAN ..................................................................................................... 60
9.1.2 Tasa Interna de retorno TIR ............................................................................................. 60
9.1.3 Relacin beneficio costo B/C............................................................................................ 60
9.1.4 Flujo neto de caja ............................................................................................................. 60
9.2 Conclusion ................................................................................................................ 61

FUENTES DE
INFORMACIN.59
Anexos
MANUAL DE SEGURIDAD
...60

6
CAPITULO 1. GENERALIDADES

7
1.1 ANTECEDENTES

El consumo de carburantes actualmente en Bolivia refleja las siguientes

cantidades anuales, medidas en millones de barriles: Gasolina automotor 9.52,
Gasolina aviacin 0.01, Gas licuado de petrleo 4.48, Kerosene 0.05, Jet fuel
1.37 y Diesel oil 11.27. Todos ellos han incrementado, entre un 10% y 30%, con
relacin a lo consumido en el ao 2011, con la excepcin del consumo de
Gasolina de aviacin que se redujo y Kerosene que se mantuvo contante.

En Bolivia el consumo de disel, gasolina y gasolina especial han mantenido un

crecimiento casi similar al ritmo de crecimiento de la economa del pas, el
consumo de carburantes del primer trimestre del presente ao fue de un 4.5%
superior al mismo periodo del ao anterior. Segn datos de la Agencia Nacional
de Hidrocarburos (ANH) el primer trimestre del ao 2014 se tuvo un consumo
promedio mensual de 130.944.457 litros en comparacin el primer trimestre del
presente ao se tuvo un consumo de 141.044.833 litros, con un promedio diario
de 4.549.835 litros.

El director Tcnico de la ANH, Northon Torrez Vargas, preciso que el aumento

en el consumo de combustible a nivel nacional, en este ltimo periodo se debe
a un par de factores, entre los que sobresalen dos. Primero, podemos
mencionar, el aumento de la actividad productiva y agrcola a nivel nacional. El
segundo factor seria el aumento del parque automotriz, esto como resultado de
una mayor liquidez en la economa boliviana, y al mismo tiempo el ingreso de
autos chutos, de contrabando y la importacin de estos.

El departamento del Beni no es exempto de la realidad nacional. En l se

consumen 51.840 mc (metros cbicos) de disel oil anualmente a un promedio
de 114 mcd (metros cbicos dia), lo que representa el 2.9% del consumo
nacional. Rurrenabaque queda localizada en un punto estratgico que se
encuntra cercana a la ruta 8, la cual conecta con el norte del departamento del
Beni, el departamento de Pando, llega a las poblaciones de Riberalta y
Guayaramerin y finalmente a Brasil.

8
 En cuanto a Gasolina especial, el departamento del Beni abarca el 4.2% del
consumo nacional. Consumindose un promedio de 126 mcd. El incremento de
este en los ltimos tres aos ha sido de 40.680 mc a 45.360 mc. La ciudad de
Trinidad consume aproximadamente el 60% del total consumido en el
departamento. EL mayor consumo de gasolina especial que existe en Beni se
debe a la existencia de una gran cantidad de motocicletas en el departamento.
Aproximadamente el 25% del a poblacin tiene una motocicleta; sin contar a las
motos sin papeles, las cuales son muy abundantes.

El proyecto que se llevara a cabo se orientar en la construccin de una estacin

de servicios de gasolina especial y disel en la ciudad de Rurrenabaque, siendo
su ubicacin un punto estratgico en la ruta 8 en el flujo vehicular para el
departamento del Beni que lo conecta con los departamentos del interior de
Bolivia, particularmente La Paz. As mismo Rurenabaque forma parte de la Ruta
8 que conecta con Brasil, por el que se realiza la importacin y exportacin de
productos.

La implementacin y puesta en marcha de este proyecto tendr como principal

objetivo beneficiar a la poblacin de Rurrenabaque y su parque automotor. As
mismo se beneficiarn los transportistas que hacen uso de esta ruta.

1.2 IDENTIFICACION DEL PROBLEMA

1.2.1 ANALISIS CAUSA-EFECTO

9
 Perdida de la
CONFIANZA
INSTITUCIONAL

Protestas, paros y
bloqueos de la
comunidad indignada.

Estancamiento del Dificultad para

progreso y desarrollo de la satisfacer la demanda
regin. interna y externa de EFECTOS
combustible.
combustible.Escases

Insuficiencia para
abastecer de PROBLEMA CENTRAL
combustible al
transporte motorizado.

Falta de polticas Falta de Estaciones de Falta de un mayor nmero

municipales que Servicio de INSUFICIENTES
de Estaciones de Servicio CAUSAS
incentiven
FALTAlaDE
inversin
UNA Abastecimiento
FALTA DE de de RECURSOS
combustible.
de la empresa privada.
ESTRUCTURA combustible. TA
CAPACITACIN HUMANOS,
Inadecuada de la actual
privadoprivadopppriva
LEGALMENTE CAPACITACIN MATERIALES
Estacin Y de
de Servicios
CONSTITUIDA LOGSTICOS

10
 1.2.2 FORMULACION DEL PROBLEMA
Cmo se puede solucionar el desabastecimiento de gasolina especial y disel
en la ciudad de Rurrenabaque y vehculos que transitan por esa ruta?

1.3 OBJETIUVOS Y ACCIONES

1.3.1 OBJETIVO GENERAL

Implementar una estacin de servicio en la localidad de Rurrenabaque, que

permita satisfacer la demanda insatisfecha de combustible. Bajo los ms altos
estndares de calidad de manejo que permitan (generar utilidades atractivas y
constantes) la factibilidad econmica del proyecto.

1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinacin de la demanda insatisfecha de combustible mediante un

estudio de mercado.
Determinacin de la inversin total del proyecto.
Determinacin de la factibilidad y retorno de la inversin.

1.4 JUSTIFICACION

La ciudad de Rurrenabaque se encuentra localizado al extremo oeste del

departamento del Beni, en las ltimas estribaciones de la cordillera de Los
Andes y en el comienzo de los llanos orientales. Esta ciudad se sita a 355 Km
de la ciudad de Trinidad y a 415 Km de la ciudad de La Paz. Rurrenabaque que
cuenta con una poblacin aproximada de 19,195 habitantes tiene un surtidor
que solo cuenta con dos bombas (una de gasolina y la otra de disel), las
mquinas se encuentran muy desgastadas. Adems este surtidor queda muy
alejado de la ciudad, ya que el se encuentra a 3.84 km de la ciudad.

11
 El flujo vehicular se ha incrementado en los ltimos aos en forma considerable,
hacindose imperiosa la apertura de una nueva estacin de servicio que provea
de gasolina, disel, lubricantes, aceite de motor entre otros productos y que a
la vez este quede ms cercana a la poblacin.

Por otro lado, el parque automotor de esta ciudad cuenta con muchos vehculos
chutos lo que hace dar la impresin de que no exista muchos trnsito vehicular
a primera vista, no obstante la cantidad de motorizados que circulan en esta
ciudad sin papeles es considerable.

1.5 ALCANCE

1.5.1 ALCANCE TEMATICO

rea de Investigacin: Sistema de Informacin Geogrfica, Costos y
Presupuestos, Legislacin Petrolera, Gestin de Calidad Ambiental,
Seguridad Industrial.

1.5.2 ALCANCE GEOGRAFICO

El estudio tendr un alcance geogrfico en el municipio de Rurrenabaque que

se encuentra ubicado al Oeste del departamento del Beni, al comienzo de los
llanos Orientales. Rurrenabaque se encuentra a 941.1 km de la ciudad de Santa
Cruz y 355 Km de Trinidad.

12
 Figura 1. Ubicacin del Municipio de Rurrenabaque

Fuente: Google Earth

1.5.3 ALCANCE TEMPORAL

El proyecto tendr una duracin de 20 semanas, que son 5 meses, si se

empieza en el mes de junio del 2017 se contempla concluir en Noviembre
de 2017.

13
 CAPITULO 2. MARCO CONCEPTUAL

2.1 COMBUSTIBLES

14
2.1.1 CARACTERISTICAS DE LA GASOLINA ESPECIAL

La Gasolina es una mezcla de hidrocarburos obtenida del petrleo por

destilacin fraccionada, que se utiliza principalmente como combustible en
motores de combustin interna, tambin tiene usos en estufas, lmparas,
limpieza con solventes y otras aplicaciones.

Tiene una densidad de 680 g/l1 (20 % menos que el gasleo (disel), que
tiene 850 g/l). Un litro de gasolina proporciona al arder una energa de 34,78
MJ (megajulios), aproximadamente un 10 % menos que el gasleo, que
proporciona 38,65 MJ por litro. Sin embargo, en trminos de masa, la
gasolina proporciona un 3,5 % ms de energa.

Debe de cumplir una serie de condiciones, unas para que el motor funcione
bien y otras de tipo ambiental, ambas reguladas por ley en la mayora de los
pases. La especificacin ms caracterstica es el ndice de octano (en
ingls: MON, motor octane number, RON research octane number o el
promedio de los anteriores que se llama PON pump octane number) que
indica la resistencia que presenta el combustible a producir el fenmeno de
la detonacin

El ndice de octano o, popularmente, octanaje, indica la presin y

temperatura a la que puede ser sometido un combustible carburado
mezclado con aire antes de auto-detonar al alcanzar su temperatura de
ignicin debido a la ley de los gases ideales. La gasolina ms vendida en
Europa (2004) tiene un MON mnimo de 85 y un RON mnimo de 90.

La gasolina sin plomo de octanaje 87 (RON), registrada en los Precios

Efectivos Gulf Coast del Platt's, se tomar como el producto de referencia
para la Gasolina Especial, la Gasolina Premium y la Gasolina de Aviacin
Grado.

15
 CUADRO I

2.1.2 COMPOSICION QUIMICA Y PROPIEDADES FISICAS DE LA

GASOLINA ESPECIAL

Normalmente se considera nafta a la fraccin del petrleo cuyo punto de

ebullicin se encuentra aproximadamente entre 28 y 177 C (umbral que
vara en funcin de las necesidades comerciales de la refinera). A su vez,
este subproducto se subdivide en nafta ligera (hasta unos 100 C) y nafta
pesada (el resto). La nafta ligera es uno de los componentes de la
gasolina, con unos nmeros de octano en torno a 70. La nafta pesada no
tiene la calidad suficiente como para ser utilizada para ese fin, y su destino
es la transformacin mediante reformado cataltico, proceso qumico por el
cual se obtiene tambin hidrgeno, a la vez que se aumenta el octanaje de
dicha nafta.
Adems de la nafta reformada y la nafta ligera, otros componentes que se
usan en la formulacin de una gasolina comercial son la nafta de FCC, la
16
nafta ligera isomerizada, la gasolina de pirlisis desbencenizada, butano,
butenos, MTBE, ETBE, alquilato y etanol. Las frmulas de cada refinera
suelen ser distintas (incluso perteneciendo a las mismas compaas), en
funcin de las unidades de proceso de que dispongan y segn sea verano
o invierno.
La nafta se obtiene por un proceso llamado fluid catalytic cracking FCC (a
veces denominada gasolina de FCC) de gasoil pesado. Si no est refinada
puede tener hasta 1000 ppm de azufre. Tiene alrededor de un 40 % de
aromticos y 20 % de olefinas. Sus nmeros de octano (MON/RON) estn
en torno a 80/93.
La nafta ligera isomerizada (isomerato) se obtiene a partir de la nafta
ligera de destilacin directa, mediante un proceso que
usa catalizadores slidos en base platino/aluminio o zeolticos. Es un
componente libre de azufre, benceno, aromticos y olefinas, con unos
nmeros de octano (MON/RON) en torno a 87/89.
La gasolina de pirlisis desbencenizada se obtiene como subproducto de
la fabricacin de etileno a partir de nafta ligera. Est compuesta
aproximadamente por un 50 % de aromticos (tolueno y xilenos) y un
50 % de olefinas (isobuteno, hexenos). Tiene en torno a 200 ppm de
azufre. El benceno que contiene en origen suele ser purificado y vendido
como materia prima petroqumica. Sus nmeros de octano (MON/RON)
estn en torno a 85/105.
El alquilato se obtiene a partir de isobutano y butenos, mediante un
proceso que usa catalizadores cidos (bien cido sulfrico bien cido
fluorhdrico). Tampoco tiene azufre, benceno, aromticos ni olefinas. Sus
nmeros de octano (MON/RON) estn en torno a 94/95.

CUADRO II

17
2.1.3 CARACTERISTICAS DEL DIESEL

El gasleo o disel, tambin denominado gasoil, es un hidrocarburo

lquido de densidad sobre 832 kg/m (0,832 g/cm),1 compuesto
fundamentalmente por parafinas y utilizado principalmente como
combustible en calefaccin y en motores disel. Su poder calorfico inferior
es de 35,86 MJ/l (43,1 MJ/kg)1 que depende de su composicin. El motor
disel se rige mediante el ciclo termodinmico del mismo nombre, que
est constituido por una compresin adiabtica, una expansin isbara,
una expansin adiabtica y una descompresin iscora.

Las regulaciones impuestas a las emisiones a la atmsfera por los

gobiernos desde los aos 1960 han modificado considerablemente la
tecnologa de los motores disel. Nuevas tecnologas como la inyeccin a
altas presiones, la recirculacin de gases o la inyeccin electrnica han
hecho que los motores disel reduzcan sus emisiones contaminantes de
un 80% a un 90% desde 1987. Esto no slo ha afectado a los motores, los
gobiernos han exigido a los productores de gasleo menores cantidades
de metales pesados (Plomo Pb, Mercurio Hg, Cadmio Cd, etc.) por sus
efectos contra la salud (saturnismo, envenenamiento por mercurio y
enfermedad itai-itai, como ejemplos respectivos) y otros elementos
contaminantes, lo que ha obligado a modificar las frmulas y los
procedimientos continuamente.

El LS N 2, registrado en los Precios Efectivos Gulf Coast del Platt's, se

tomar como el producto de referencia para el Diesel Oil.

CUADRO III

18
2.1.4 COMPOSICION QUIMICA DEL DIESEL

El gasleo derivado del petrleo est compuesto aproximadamente de un

75% de hidrocarburos saturados (principalmente parafinas incluyendo
isoparafinas y cicloparafinas) y un 25% de hidrocarburos
aromticos (incluyendo naftalenos y alcalobencenos). La frmula
qumica general del gasleo comn es C12H26, incluyendo cantidades
pequeas de otros hidrocarburos cuyas frmulas van desde C10H22 a
C15H32.

2.1.5 TRANSPORTE DE HIDROCARBUROS

Toda persona que opere un tanque de carga o un vehculo con tranque

porttil deber tener una licencia profesional para conducir, constancia
de registro, pliza de seguro, plan de contingencias y gua de remisin.

Los accesorios mnimos requeridos por seguridad para un chofer son:

uniforme completo, casco, guantes, lentes, conos, tacos de madera, etc.

19
 Pasando al tanque, si este posee varios compartimientos, cada uno
deber contar con su cpula y vlvula de descarga correspondiente e
identificacin de capacidad por cada compartimiento.

En cuanto al camin, este deber contar en sus tres lados visibles con un
rombo idencopi. As mismo este deber llevar letreros en su parte
delantera y trasera en pintura reflectante con el mensaje de: PELIGRO
INFLAMABLE.

Las unidades de transporte de derivados del petrleo debern contar con

equipos y materiales para enfrentar emergencias.

Figura I: Cisterna de combustible

2.2. OTROS TERMINOS

2.2.1 COSTOS

El costo o coste es el gasto econmico que representa la fabricacin de

un producto o la prestacin de un servicio. Al determinar el costo de
produccin, se puede establecer el precio de venta al pblico del bien en
cuestin (el precio al pblico es la suma del costo ms el beneficio).

El costo de un producto est formado por el precio de la materia prima, el

precio de la mano de obra directa empleada en su produccin, el precio

20
 de la mano de obra indirecta empleada para el funcionamiento de la
empresa y el costo de amortizacin de la maquinaria y de los edificios.

Los especialistas afirman que muchos empresarios suelen establecer sus

precios de venta en base a los precios de los competidores, sin antes
determinar si stos alcanzan a cubrir sus propios costos. Por eso, una
gran cantidad de negocios no prosperan ya que no obtienen la
rentabilidad necesaria para su funcionamiento. Esto refleja que el clculo
de los costos es indispensable para una correcta gestin empresarial.

El anlisis de los costos empresariales permite conocer qu, dnde,

cundo, en qu medida, cmo y porqu pas, lo que posibilita una mejor
administracin del futuro.

En otras palabras, el costo es el esfuerzo econmico que se debe

realizar para lograr un objetivo operativo (el pago de salarios, la compra
de materiales, la fabricacin de un producto, la obtencin de fondos para
la financiacin, la administracin de la empresa, etc.). Cuando no se
alcanza el objetivo deseado, se dice que una empresa tiene prdidas.

Costos de Suministros diversos

Costos conformados por las compras que realiza la empresa para poder
brindar dar el servicio.

2.2.2 Costos de Mano de Obra por el servicio

Costos conformados por los sueldos de los trabajadores que ofrecen el

servicio.

2.2.3 Costos Indirectos

Costos conformados por elementos que intervienen indirectamente en la

prestacin del servicio, tales como: depreciacin, energa, agua, telfono,
alquileres, mantenimiento, reparaciones, etc.

2.2.4 COSTOS FIJOS

Son los cargos por concepto de material, de mano de obra y de gastos,

correspondientes directamente a la fabricacin o produccin de un
artculo determinado o de una serie de artculos o de un proceso de
manufactura.

21
 En nuestro caso particular los Materiales directos y Mano de obra Directa
los materiales directos son la gasolina regular, la gasolina premiun
y Diesel que son usados para la venta al pblico consumidor.
Es aquella directamente involucrada en la fabricacin o procesamiento
de un producto o servicio. Esta empresa contara con un total de 4
empleados que se encargaran de la venta o expendio de combustible.

2.2.5 COSTOS VARIABLES

Costos que no se relacionan de manera clara e inequvoca con los

diferentes productos y servicios ofertados por una empresa imputndose
a stos por medio de sucesivos repartos en base a criterios ms o menos
sofisticados. Ejemplos: energa, amortizaciones, sueldos, etc.
Materiales Indirectos
En nuestro caso son todos los materiales que se necesitan para
completar el servicio al cliente.
Mano de Obra indirecta
Esta cuenta con 2 empleados que realizan labores administrativas.

2.2.6 COSTOS UNITARIO DE PRODUCCION

El costo unitario de produccin proyectado se compone de costo de

material directo, mano de obra directa y gastos de fabricacin.
El costo unitario se determina dividiendo el costo total entre la cantidad
de produccin proyectada.
La informacin necesaria es la siguiente:
Costos proyectados de:
(Material directo ms Mano de obra directa ms Gastos de fabricacin)
sobre
Cantidad de produccin proyectada
El costo unitario de produccin de un barril de petrleo segn datos
aportados por YPFB en el 2013 es de 2.65$

22
 CUADRO IV

En nuestro caso particular el costo de adquisicin de un litro de gasolina

es de Bs 3.53056 y el costo de adquisicin por un litro de Disel es de Bs
3.54.

2.2.7 PRESUPUESTO

El concepto de presupuesto tiene varios usos, por lo general vinculados

al rea de las finanzas y la economa. El presupuesto es, en este sentido,
la cantidad de dinero que se estima que ser necesaria para hacer frente
a ciertos gastos.
El presupuesto tambin es el cmputo anticipado del costo de una obra o
de los gastos que implicar un determinado proyecto.

23
CAPITULO 3. MARCO PRACTICO

24
3.1 ESTUDIO DE MERCADO

3.1.1 IDENTIFICACION Y CARACTERISTICAS DEL SERVICIO

La Estacin de servicio es un establecimiento que brinda el servicio de

distribucin de combustibles especficamente para el uso de los automotores.

Una estacin de servicio debe ser productiva, que ofrezca una atencin de
calidad, desarrollando una variedad de servicios que satisfagan sus
necesidades con la implantacin de sistemas operativos eficientes acorde con
las exigencias de seguridad y preservacin ecolgica.

3.1.2 CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO

La gasolina es una mezcla de hidrocarburos que se obtiene de la destilacin

del petrleo y su principal cualidad es hacer que funcionen los vehculos con
motor de explosin o combustin interna.

Caracterstica distintiva que tiene la gasolina es: El octanaje, o ndice de

octano o nmero de octanos se refiere exclusivamente a la cualidad
antidetonante que se incorpora a la gasolina. El octanaje no es otra cosa que
la medida de la cualidad antidenotanante que se requiere en el combustible
para que este resista o evitar su tendencia al auto detonacin o autoencendido
del mismo, por lo que el nmero de octanos requerido depende directamente
de la relacin de compresin del motor.

En el rubro sus caractersticas pasan por:

Manejo y almacenamiento
Desempeo de los vehculos
Proteccin al medio ambiente

25
3.1.3 COMERCIALIZACION

Segn datos de la Asociacin de Propietarios Concesionarios de Surtidores

de Bolivia (Asosur), a escala nacional existen 742 estaciones de servicio, de
las cuales 438 son privadas que comercializan combustibles lquidos y 235
venden GNV. De estas (de las 742), 250 estn en Santa Cruz. Mientras que
YPFBcuenta con 69 surtidores, de los que 18 son de GNV, la demanda
creciente de este combustible estimula la creacin de ms estaciones en todo
el pas para satisfacer la demanda en aumento.

El flujo grama siguiente ilustra el proceso de atencin al cliente en esta fase

final de comercializacin de este producto:

Figura II

INGRESO A LA
ESTACION DE SERVICIO

CARGAR
COMBUSTIBLE

ENTREGA DE FACTURA

FIN

a. El cliente ingresa a la Estacin de Servicio.

b. El cliente se dirige a cargar combustible.

c. El cliente recibe la factura.

d. El cliente se retira de la Estacin de Servicio.

26
3.1.4 DEMANDA DEL PRODUCTO

La demanda de gasolina en la poblacin en Rurrenabaque, Beni es

relativamente alta respaldado con encuestas realizadas en la poblacin, que
cuenta con una sola estacin de servicio en la zona y la cantidad de
motocicletas es significativamente abundante, lo cual sumado al hecho de que
el surtidor actual no abastece al puedo hace que se produzca largas colas en
la zona para poder comprar el carburante. Adems hay momentos que el
combustible se agota en un solo da, lo cual perjudica grandemente al pueblo
en el desarrollo de sus actividades.

Por lo tanto la implementacin de una estacin de servicio de gasolina y disel

representara un gran aporte a la comunidad, al abastecer la demanda de la
ciudad y eliminar las colas que pueden llegar a ocurrir actualmente para
comprar carburantes.

Figura III: Cola para cargar combustible en nico surtidor de

Rurrenabaque

27
 3.1.5 PARQUE AUTOMOTOR EN RURRENABAQUE

En la poblacin de Rurrenabaque existe un alto ndice de motos seguidos de

vehculos, los cuales en su mayora son de carga y transporte.

3.1.6 OFERTA DEL PRODUCTO

Debido a la existencia de solo una estacin de servicio en la zona, la

implementacin de una nueva estacin de servicio y brindar un servicio de
calidad, ayudara significativamente a la comunidad. Adems si se la localiza
adecuadamente podra hacerse copar prcticamente toda la demanda de
Rurrenabaque.

3.2 LOCALIZACION

3.2.1 MACROLOCALIZACION

El municipio de Rurrenabaque se encuentra al oeste del departamento del

Beni segn Mapa, cuenta con una poblacin de 19,195 habitantes de acuerdo
censo de poblacin y vivienda del 2012, constituye la Sptima seccin
municipal de la provincia Ballivian del Departamento del Beni, es el municipio
que al oeste limita con el departamento de La Paz.

Al frente de Rurrenabaque y separado por el rio Beni se encuentra la poblacin

de San Buenaventura. Al Norte y a 30 minutos en motocicleta se encuentra la
poblacin de Reyes capital de la provincia Ballivian. Al sureste con la poblacin
de Yucumo, distrito 9, municipio de San Borja.

Las estaciones de servicio ms cercano a este municipio se encuentran segn

mapa II a 3.84 Km km al norte.

El parque automotor de ese municipio que circula con Gas Natural GNV es
insignificante para por invertir en una estacin de GNV, el uso masivo de

28
motocicleta como principal medio de transporte por su ubicacin resulta
estratgica porque vincula los centros poblados ya citados.

Segn datos de la Asociacin de Propietarios Concesionarios de Surtidores

de Bolivia (Asosur), Existe una estacin de servicio en el municipio, que
comercializa combustibles lquidos. La demanda creciente de combustible
estimula la creacin de una nueva estacin de servicio para satisfacer la
demanda en aumento.

Figura IV: Imagen en GoogleEarth, Rurrenabaque

3.2.2 MICROLOCALIZACION

La capital de ese Municipio es Rurrenabaque y calle Gordon Barbour pasa por

el este del centro de esa poblacin y empalmando exactamente con la ruta 16
que une los municipios de Yucumo y Reyes y Caranavi La Paz.

29
 Figura V: Imagen en GoogleEarth, localizacin

3.3 INGENIERIA DEL PROYECTO

A. EMPLAZAMIENTO
Se decidi darle esta ubicacin puesto que est prximo a la ciudad y estar
prxima a la proyeccin de crecimiento de la misma, que ser hacia el Norte.

Figura VI: Imagen en GoogleEarth, localizacin

30
Figura VII: Imagen en GoogleEarth, localizacin

Figura VIII: Plano de gasolinera, vista superior

31
 Figura IX: Plano de gasolinera, vista lateral

B. DESCRIPCION DE LA UNIDAD DE SUMINISTRO

La estacin de servicio se proyecta para que abastezca los vehculos que
circulan por la carretera donde se encuentra, disponiendo de los accesos
convenientes, tal como se refleja en el plano de implantacin.

En la estacin de servicios se podrn abastecer los siguientes productos.

Gasolina especial

Disel

El rgimen de funcionamiento ser de tipo convencional, con personal

atendiendo a los usuarios de la estacin de servicio.

Dispondr de:

Dos isletas de abastecimiento con la siguiente dotacin:

2 aparato surtidor de 2 mangueras, uno para cada producto.
2 aparato surtidor de 4 mangueras, uno para cada producto.
Marquesina totalmente apoyada sobre 4 pilares, que cubre y protege la
zona de abastecimiento del usuario, con una superficie total aproximada
de 375.85 m2 tal y como se indica en los planos.
3 tanques de abastecimiento de combustible, enterrados en cubeto
estanco, de las siguientes caractersticas.
- 2 tanques de 25.000 Ltr. Para Diesel
- 4 tanques de 25.000 Ltr. Para Gasolina
Instalaciones mecnicas y elctricas

Redes de saneamiento y drenaje

Pavimentacin de rodadura

32
 Servicios de proteccin contra incendios

Un puesto de suministro de aire y agua.

C. DESCRIPCION DE LAS OBRAS

1. Obra Civil

La obra civil de la estacin de servicios, ser la necesaria para realizar la

implementacin que se especifica en los planos. En concreto se construirn
los siguientes elementos.
- Isleta de suministro
- Cubeto de los tanques
- Zona pavimentada segn planos
- Sistema de Drenaje, desage, instalaciones
elctricas, etc.
- Cubierta
- Edificio

2. Instalaciones mecnicas

Las instalaciones mecnicas de la estacin de servicio sern:

- Colocacin de tanques de almacenamiento, que sern de doble pared.

- Instalacin de sistema de recuperacin de vapores, sistemas de tubera

de ventilacin y carga.

- Bocas de cargas desde los tanques.

- Aparatos surtidores de 2 y 4 mangueras y 2 productos

.
- Sistema de seguridad (cmaras de vigilancia).

D. DESCRIPCION DE LA OBRA CIVIL

a. Demoliciones

En la unidad de suministros no sern necesarias demoliciones.

b. Movimiento de tierras

33
En la parcela se llevara a cabo el movimiento de tierra necesario
mediante el desbroce y limpieza del terreno, con retirada de tierra
vegetal, en sus veinte centmetros superficiales aproximadamente,
para conseguir una correcta preparacin del terreno.
A continuacin se efectuara la explanacin del solar afectado y se
compactara adecuadamente hasta conseguir una cota tal que la
plataforma resultante, quede lista para recibir el paquete de firme que
se refleja en los planos del proyecto, de manera que la pendiente
dentro de la estacin de servicios se mantenga entorno al 1% para
asegurar la salida de escorrenta de aguas en toda la superficie del
solar.
Los movimientos de tierra se llevaran a cabo segn el reglamento
municipal vigente.

c. Firme

El firme de la zona de reportamiento de la estacin de servicios, es de

tipo rgido, es decir, de losas de hormign hidrulico, todo acorde a la
normativa municipal vigente.

d. Cimentacin

La cimentacin y las zapatas de la cubierta, se han proyectado en

hormign armado

e. Cubierta

La cubierta proyectada cubre la zona de abastecimiento con un total de

375.85 m2, va apoyada en 4 pilares, situado sobre las isletas de
suministro de combustible en la estacin de servicio.
Las zapatas se colocaron tomando en cuenta las distancias mnimas
hasta los depsitos enterrados. La cubierta est definida en los planos
del proyecto.

f. Saneamiento y drenaje

El saneamiento es separativo y consta de dos redes bien definidas e

independientes dentro del rea ocupada por la estacin de servicio.

-Red de aguas pluviales

-Red de aguas contaminadas o hidrocarburadas.

34
 La red de pluviales recoge las aguas provenientes de la escorrenta de
la estacin de servicios y las provenientes de la cubierta. El dimetro
de conduccin variara entre 150 y 200 mm. Todas las aguas
procedentes de la lluvia se conducen a travs de la red de pluviales y
convergern en un pozo de registro en el lmite de la implantacin, del
que parte una conduccin que despus de unos metros, se dirige al
terreno y cauce natural que circunda la estacin de servicio.

La red de aguas carburadas recoge las aguas procedentes de las

zonas donde pueden producirse normalmente derrames de
hidrocarburos, como son la zona de descarga de camiones cisterna,
para el llenado de depsitos y la de suministro a turismo y camiones.
Esta red termina en un foso separador de hidrocarburos y grasas,
llevndolas a la red general. El foso es de hormign armado y acero.

g. Sealizacin

Toda la sealizacin horizontal como vertical se realizas del trfico de

la zona donde se ubica la estacin de servicio y segn las exigencias
internas a ella misma, con el fin de lograr el correcto funcionamiento
del conjunto y normado por la resolucin ministerial N 849/14 del 8 de
diciembre de 2014.

Valga resaltar que la Resolucin 849/14 dej sin efecto la Resolucin

Ministerial N 397/06, de septiembre de 2006, que regulaba la
implementacin de la Norma Boliviana de Sealizacin de Seguridad
NB 55001, de 31 de marzo de 2005, aprobada por el Instituto Boliviano
de Normalizacin y Calidad (Ibnorca).

h. Fosas para tanques enterrados

En principio no se prev la existencia de nivel fretico a la cota de

enterramiento de los tanques de almacenamiento de combustible.
Deben ir enterrados en una fosa cuyas dimensiones superan a las del
tanque en medio metro en todo su contorno, el cual se rellena con
arena, incluso por la parte superior del tanque. Los tanques distaran
entre si 1 m, sea cual sea la posicin en la que se encuentren en el
foso.

i. Edificio

El edificio se construir segn los planos

35
 j. Mueblera

2 escritorios
2 sillones
2 gavetas de 3 cuerpos
1 aire acondicionado
Decoraciones varias
6 Mobiliario para pc

k. Dems equipos

2 pc para administracin
4 pc para operaciones (1 para cada bomba)
Impresoras de factura
Sistema de cmaras de seguridad.

3.4 ORGANIZACIN DE LA EMPRESA

36
1. Administracin
Sera el encargado de Administrar las diferentes reas de la empresa as
como el cobro, registro y depsito de alquileres de las instalaciones.
Horario de trabajo
De 7:00 am a 12:00 am
De 15:00 a 18:00
2. Responsable dispensadores
Sera la encargada de hacer llegar el control de horarios de asistencia de las
dispensadoras de combustible.
Horario de trabajo
De 7:00 am a 15:00 pm
3. Dispensadoras
Encargadas de la atencin al cliente y dispensar combustible y cobro del
mismo.
Horario de trabajo
Se distribuirn en 3 turnos
a) 1er TURNO (4 dispensadoras)
De 07:00 a 15:00
b) 2do TURNO (3 dispensadoras)
De 15:00 a 23:00
c) 3er TURNO (1 dispensadoras)
De 23:00 a 07:00

4. Responsable de seguridad
Encargados de velar por la seguridad de las instalaciones.
Se distribuirn en 2 turnos
a) 1er TURNO (1Guardia)
De 07:00 a 19:00
b) 2do TURNO (1Guardia)
De 19:00 a 07:00

5. Coordinador de transporte
Encargado de la entrega de reportes de traslado de combustible.

6. Chofer 1 y 2
Responsable del vehculo cisterna y del traslado de combustible a la ciudad
de La Paz y de retorno a localidad de Rurrenabaque.

7. Ayudante de chofer 1 y 2
Acompaa al chofer en los traslados de la cisterna a la ciudad de La Paz
y de retorno a la localidad de Rurrenabaque.

37
3.5 PRESUPUESTO DE INVERSION

3.5.1 INVERSIONES

Las inversiones de un proyecto son aquellos valores monetarios destinados

a la produccin de bienes y servicios, en el caso de la Estacin de servicio
de GNV expresar en moneda nacional lo que demandara producir ese
servicio. Las inversiones se descomponen en fijas, diferidas y capital de
trabajo

La inversin fija: Comprende todos aquellos bienes de uso que se

adquieren durante la etapa de instalacin y/o funcionamiento del
proyecto y en su mayor parte estn sujeto a depreciacin (excepto
los terrenos)

Las inversiones diferidas: Se denominan tambin intangibles, por

lo tanto son inversiones que no estn sujetas al desgaste fsico,
comprende estudios o trabajos de investigacin, gastos de
organizacin, gastos de puesta en marcha, gastos de patentes y
licencias, etc.

Inversin en capital de trabajo: Es el conjunto de recursos para la

operacin normal del ciclo productivo.

3.5.2 INVERSION FIJA: TERRENO

Es el lugar donde se ejecutaran las obras civiles del proyecto, debidamente

saneado ante el municipio respectivo.

38
 CUADRO V
Detalle Cantidad Unidad Costo $us Costo Bs.

Terreno 1500 m2 60,000 8,620.69

3.5.3 INVERSION FIJA: OBRAS CIVILES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

La inversin fija se considera a todo el patrimonio tangible de la empresa. Se

basa en cotizaciones y/o proformas de los bienes y servicios a utilizarse en
la ejecucin del proyecto.

La inversin fija se caracteriza por su materialidad y est sujeta en su mayor

parte a la depreciacin, que es sinnimo de desvalorizacin gradual a lo largo
de su uso, por desgaste o por obsolescencia.

CUADRO VI

3.5.4 MUEBLES Y ENSERES

Los muebles y enseres de oficina son requeridos para equipar la instalacin

y el rea operativa para una mejor eficiencia a la hora de organizar la
documentacin, registros e inventarios.

39
 CUADRO VII

3.5.5 EQUIPOS Y MATERIALES

En esta parte de tomo en cuenta los artculos electrnicos necesarios para el

uso personal administrativo y equipos necesarios para la fbrica.

CUADRO VIII

3.5.6 INVERSION DIFERIDA

La inversin diferida, tambin denominada gastos pre operativos, se refiere

a egresos de dinero durante la fase previa a la operacin del proyecto, en
bienes y servicios intangibles.

40
 Se caracteriza por su inmaterialidad son derechos adquiridos y servicios
necesarios para el estudio e implementacin del proyecto, no estn sujetos
a desgaste fsico. Usualmente est conformada por gastos de puesta en
marcha del proyecto, gastos de administracin, gastos de asistencia tcnica
y capacitacin de personal, imprevistos, gastos en patentes y licencias, etc.
Dentro de sta inversin se encuentran los gastos operativos, organizacin y
constitucin de la empresa y capital de trabajo.

En resumen son inversiones no depreciables que van desde la realizacin

del estudio de factibilidad hasta la otorgacin de la primera licencia de
operacin otorgada por YPFB para poner en marcha el servicio de atencin
a los clientes que necesitaran abastecerse de gasolina en Rurrenabaque y
se detallan en el siguiente cuadro:

CUADRO IX

3.5.7 IMPREVISTOS

Con el propsito de prever eventualidades diversas, como variaciones de

precio, ajustes o correctivos sobre las estimaciones iniciales, se puede
incluir este tem como un porcentaje de todos los tems anteriores (5 a 10%),
este porcentaje depende de las caractersticas y complejidad de los
proyectos, nivel de exhaustividad con el que hayan efectuado las
estimaciones y del grado de incertidumbre que puedan existir en la fase de
inversin del proyecto.

41
3.5.8 CAPITAL DE TRABAJO

Debemos indicar que el capital de trabajo est asociado al ciclo de

produccin del bien o servicio a producir, entendindose este como el
proceso que se inicia con el primer desembolso para cancelar el costo de la
materia prima e insumos necesarios para la produccin del bien y concluye
cuando se vende esta materia prima e insumos ya transformados en
productos nuevos terminados, y se percibe los recursos econmicos
(dinero) de la venta; es decir abarca las fases de produccin y
comercializacin; cuando ms prolongado es el ciclo productivo, mayores
sern los requerimientos del monto como capital de trabajo.

CUADRO X

3.5.9 INVERSION TOTAL

Considerando todos los tems anteriores el monto de inversin que se

requiere para poner marcha la Estacin de Servicio en Rurrenabaque, se
resume en el cuadro XI.

42
 CUADRO XI

3.6 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS

3.6.1 INGRESOS

Para determinar la demanda de combustible usamos la informacin brindada por

nuestra encuesta, as como de un estudio con informacin brindada por la alcalda

43
de la localidad, estos 2 clculos nos arrojaron un resultado muy muy prximo, lo
cual garantiza los montos con los que trabajaremos.

Calculo de la demanda

Por informacin de la alcalda sabemos que en la localidad existen 6 sindicatos de

transporte pblico interprovincial con 20 socios o vehculos cada 1 lo cual da un total
de 120 minibuses, adems de estos vehculos existen solo 30 vehculos particulares
en la localidad, dando un total de 150 vehculos de 4 o ms ruedas.

CUADRO XII

CUADRO XIII

CUADRO XIV

44
 CUADRO XV

3.6.2 COSTOS

Distinguiremos en el proyecto los costos directos y los costos indirectos.

Los costos directos son aquellos costos de los recursos que se

incorporan fsicamente al producto final y a su empaque, ambos se
comercializan conjuntamente, El costo directo tambin contempla las
labores necesarias para el manipuleo y transformacin de dichos
recursos.

Los costos indirectos, son los costos de los recursos que

participan en el proceso productivo del bien pero que no se
incorporan fsicamente al producto, estos costos indirectos
comprenden materiales indirectos, mano de obra indirecta, gastos
indirectos, gasto de administracin, impuestos, patentes,
depreciaciones y costos financieros.

45
CUADRO XVI

46
 CUADRO XVII

3.6.2.2 RESUMEN DE INGRESOS Y COSTOS

CUADRO XVIII

47