Ejercicios Contabilidad Financiera I

1. El Banco Progreso recepciona S/. 3000.00 soles en efectivo para la apertura de

depsito a largo plazo.
1101 CAJA 3000
1101.01 Oficinas especiales
2103 OBLIGACIONES POR 3000
CUENTAS A PLAZO
210303 Cuentas a plazo
Por la apertura de la cuenta a plazos

2. Se determina en el Banco Progreso al cierre del da un sobrante en caja de S/.

50.00 soles.
1101 CAJA 50.00
2902.01 Sobrantes de caja 50.00
Por el sobrante en Caja

3. El Banco Progreso regulariza saldo en moneda extranjera debido al aumento en el

tipo de cambio, por el equivalente de S/. 80.00 soles.
1101 CAJA 80.00
5108.01 Diferencia de cambio por 80.00
operaciones spot de
moneda
extranjera
Por la regularizacin del tipo de cambio de moneda extranjera

4. El pblico retira en el Banco Progreso S/. 900.00 soles de su cuenta de ahorro.

2102.01 Depsitos de ahorro
900.00
activos
1101 CAJA 900.00
Por el retiro del publico de cuenta de ahorro

5. Al cierre del da en el Banco Continental se determin un faltante en caja de S/.

100.00 Soles.
190802 Faltantes de caja 100.00
1101 CAJA 100.00
Por el faltante de caja
6. La oficina principal del Banco Continental deposita en efectivo S/. 8,000.00 Soles
en la cuenta ordinaria del BCRP.
110201 Cuenta ordinaria 8,000.00
1101 CAJA 8,000.00
Por el deposito en efectivo en cuenta corriente del BCRP

7. El Banco Continental recepciona Nota de Cargo por mantenimiento de cuenta

corriente en el BCRP por S/.100.00 soles.
4202.01 Mantenimiento de
100.00
cuentas corrientes
1101 CAJA 100.00
Por el registro de la Nota de Cargo

8. La oficina principal del Banco Continental deposita efectivo por S/. 15,000.00 soles
en cuenta a plazo que mantiene en el Banco Arequipa.
1103.01 Bancos 15,000.00
1101.01 Oficina Principal 15,000.00
Por el deposito en efectivo en cuenta a plazos

9. El Banco Continental recepciona de entidad financiera nota de abono de S/.

2,000.00 soles, por intereses devengados y capitalizados de la cuenta a plazo.
1108.03 Bancos y otras empresas
del 2,000.00
sistema financiero del pas
5101.03 Intereses por depsitos en
bancos y otras empresas
del
2,000.00
sistema financiero del pas
Por el reconocimiento del ingreso
1103.01 Bancos 2,000.00
1108.03 Bancos y otras empresas
del 2,000.00
sistema financiero del pas
Por la capitalizacin de intereses

10. El Banco Continental autoriza al Banco Andino para que transfiera $6,000.00 de la
cuenta corriente que dispone en este banco a una cuenta corriente que tiene en un
importante banco de Estados Unidos de America. Se aplica el tipo de cambio S/.
3.03 establecido por la SBS. La transferencia no genera gasto.
1104.02 Supervisados por SBS 18,180.00
1103.01 Bancos 18,180.00
Por la transferencia a la cuenta corriente del Banco del Exterior (EEUU)
11. El Banco de Crdito recibe nota de cargo de oficina matriz de un banco del exterior
por $ 25 correspondiente a comisin por mantenimiento de cuenta corriente en la
citada divisa. El tipo de cambio determinado por la SBS es de S/. 3.05 soles.
4202.01 Mantenimiento de
76.25
cuentas corrientes
1104.01 De primera categora 76.25