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CASIO S.

A
saldo al 31-12-16
(expresado en nuevos soles)
partidas DEBE HABER
letras por pagar (vencimiento 8 meses) S/. - S/. 1,900,300.00
facturas por pagar corriente S/. - S/. 200,100.00
facturas por cobrar corriente S/. 683,200.00 S/. -
cuentas por cobrar( vencimiento 5 meses) S/. 2,300.00 S/. -
inmuebles maquinaria y equipo S/. 6,780,320.00 S/. -
producto terminados S/. 690,360.00 S/. -
sub productos, desechos y desperdicios S/. 40,120.00 S/. -
productos en proceso S/. 296,180.00 S/. -
materias primas y auxiliares S/. 66,120.00 S/. -
embases y embalajes S/. 7,860.00 S/. -
suministros diversos S/. 2,390.00 S/. -
existencias por recibir S/. 9,150.00 S/. -
depreciacion de inmuebles maquinaria y equipo S/. - S/. 800,125.00
mercaderias S/. 1,160.00 S/. -
cuentas por cobrar al personal S/. 33,400.00 S/. -
banco internacional S/. 109,300.00 S/. -
inversiones financieras-largo plazo S/. 762,418.00 S/. -
banco de credito S/. 110,097.00 S/. -
tributos por pagar(IGV) S/. - S/. 318,455.00
obligaciones financieras (vencimiento 2 aos) S/. - S/. 189,120.00
otras cuentas por pagar S/. - S/. 105,118.00
inversiones financieras -corto plazo S/. 34,320.00 S/. -
capital social S/. - S/. 5,094,931.00
dividendos por pagar S/. - S/. 193.00
letras por cobrar comerciales (vencimiento 15 meses) S/. 2,319.00 S/. -
remuneraciones por pagar S/. - S/. 88,213.00
otras cuentas por cobrar S/. 839,728.00 S/. -
banco de lima (sobregiros bancarios) S/. - S/. 318,793.00
ingresos diferidos S/. - S/. 71,078.00
acciones de inversion S/. - S/. 618,975.00
obligaciones financieras parte corriente S/. - S/. 71,590.00
letras por cobrar (vencimiento 60 dias) S/. 103,118.00 S/. -
provision para cuentas de cobranza dudosa S/. - S/. 2,111.00
activos por impuesto a la renta y participaciones diferidos S/. 17,219.00 S/. -
activos intangibles S/. 90,008.00 S/. -
resultados del ejercicio S/. - S/. 416,008.00
credito mercantil S/. 116,018.00 S/. -
reservas legales S/. - S/. 108,030.00
resultados acumulados S/. - S/. 213,018.00
seguros pagados por adelantado S/. 58,028.00 S/. -
pagos a cuenta del impuesto a la renta S/. 60,000.00 S/. -
compensacion por tiempo de servicio S/. - S/. 398,975.00
TOTAL S/. 10,915,133.00 S/. 10,915,133.00
SE PIDE :

1)ASUMA QUE NO HAY ADICIONES NI DEDUCCIONES TRIBUTARIAS Y LA EMPRESA TIENE 26 TRABAJADORES.


CALCULE LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES QUE SE PAGA ANTES DE LA DJ.
2) CALCULE EL IMPUESTO A LA RENTA Y LA RESERVALEGAL DEL PERIODO.
3) ELABORE EL BALANCE GENERAL
S/. 118,028.00
S/. 65,706.00

S/. 60,000.00
S/. 118,028.00 S/. 59,000.00
EW-' PP..
10915133

ABAJADORES.
S/. -
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2016
RUC:20722533185
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CASIOS.A

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


Caja y Bancos S/. 219,397.00 NOTA 1 Sobregiros y Pagars Bancarios S/. 318,793.00 NOTA 12
Valores Negociables S/. 34,320.00 NOTA 2 Cuentas por Pagar Comerciales S/. 2,100,400.00 NOTA 13
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 786,507.00 NOTA 3 Cuentas por Pagar a Vinculadas S/. -
Cuentas por Cobrar a Vinculadas S/. - Otras Cuentas por Pagar S/. 1,004,877.00 NOTA 15
Otras Cuentas por Cobrar S/. 873,128.00 NOTA 4 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo S/. 71,590.00 NOTA 14
Existencias S/. 1,113,340.00 NOTA 5 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 3,495,660.00
Gastos Pagados por Anticipado S/. 58,028.00 NOTA 6
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 3,084,720.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo S/. 189,120.00 NOTA 18
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas S/. -
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo S/. 2,319.00 NOTA 7 Ingresos Diferidos S/. 71,078.00 NOTA 19
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo S/. - Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo S/. -
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo S/. - TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 260,198.00
Inversiones Permanentes S/. 762,418.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) S/. 5,980,195.00 NOTA 8 TOTAL PASIVO S/. 3,755,858.00
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) S/. 90,008.00 NOTA 9
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo S/. 17,219.00 NOTA 10 Contingencias
Otros Activos S/. 116,018.00 NOTA 11 Inters minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 6,968,177.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/. 5,094,931.00 NOTA 20
Capital Adicional S/. -
Acciones de Inversin S/. 618,975.00
Excedentes de Revaluacin S/. -
Reservas Legales S/. 134,239.00
Otras Reservas S/. -
Resultados Acumulados S/. 448,894.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 6,297,039.00

TOTAL ACTIVO S/. 10,052,897.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 10,052,897.00

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
NOTA 1 10 EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO NOTA 12
banco internacional S/. 109,300.00
banco de credito S/. 110,097.00
TOTAL S/. 219,397.00

NOTA 2 11 INVERSIONES FINANCIERAS NOTA 14


inversiones financieras -corto plazo S/. 34,320.00
TOTAL S/. 34,320.00

NOTA 3 12 CUENTASPOR COBRAR COMERCIALES TERCEROS NOTA 13


facturas por cobrar corriente S/. 683,200.00
cuentas por cobrar( vencimiento 5 meses) S/. 2,300.00
provision para cuentas de cobranza dudosa -S/. 2,111.00
letras por cobrar (vencimiento 60 dias) S/. 103,118.00
TOTAL S/. 786,507.00 NOTA 15

NOTA 4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR


cuentas por cobrar al personal S/. 33,400.00
otras cuentas por cobrar S/. 839,728.00
TOTAL S/. 873,128.00

NOTA 5 EXITENCIAS
producto terminados S/. 690,360.00
sub productos, desechos y desperdicios S/. 40,120.00
productos en proceso S/. 296,180.00 NOTA 16
materias primas y auxiliares S/. 66,120.00
embases y embalajes S/. 7,860.00
suministros diversos S/. 2,390.00
existencias por recibir S/. 9,150.00
mercaderias S/. 1,160.00
TOTAL S/. 1,113,340.00

NOTA 6 GASTOS Y CONTRATOS POR ADELANTADO


seguros pagados por adelantado S/. 58,028.00
pagos a cuenta del impuesto a la renta S/. 60,000.00
TOTAL S/. 118,028.00
ANALISIS
IMPUESTO A LA RENTA S/. 112,322.00
PAGOS A CUENTA -S/. 60,000.00
I.R A PAGAR S/. 52,322.00

NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A LARGO PLAZO


letras por cobrar comerciales (vencimiento 15 meses S/. 2,319.00
TOTAL S/. 2,319.00

NOTA 8 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO


inmuebles maquinaria y equipo S/. 6,780,320.00
depreciacion de inmuebles maquinaria y equipo -S/. 800,125.00
TOTAL S/. 5,980,195.00

NOTA 9 ACTIVOS INTANGIBLES


activos intangibles S/. 90,008.00
TOTAL S/. 90,008.00

NOTA 10 ACTIVOS POR IMPUESTO Y PARTIIPACIONES DIFERIDAS


activos por impuesto a la renta y participaciones dif S/. 17,219.00
TOTAL S/. 17,219.00

NOTA 11 OTROS ACTIVOS


credito mercantil S/. 116,018.00
TOTAL S/. 116,018.00
SOBREGIRO BANCARIO
banco de lima (sobregiros bancarios) S/. 318,793.00
TOTAL S/. 318,793.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO


obligaciones financieras parte corriente S/. 71,590.00
TOTAL S/. 71,590.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


letras por pagar (vencimiento 8 meses) S/. 1,900,300.00
facturas por pagar corriente S/. 200,100.00
TOTAL S/. 2,100,400.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR


tributos por pagar(IGV) S/. 318,455.00
otras cuentas por pagar S/. 105,118.00
dividendos por pagar S/. 193.00
remuneraciones por pagar S/. 88,213.00
IMPUESTO A LA RENTA S/. 52,322.00
compensacion por tiempo de servicio S/. 398,975.00
participacion de trabajadores S/. 41,601.00
TOTAL S/. 1,004,877.00

PATRIMONIO
capital social S/. 5,094,931.00
acciones de inversion S/. 618,975.00
reserva legal S/. 134,239.00
resultados acumulados S/. 448,894.00
TOTAL S/. 6,297,039.00
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES, IMPUESTO A LA RENTA Y RESERVA LEGAL
resultados cumulados del ejercicio 416008
participacion de los trabajadores 10% -41601
RENTA NETA IMPONIBLE 374407
impuesto a la renta 30% -112322
UTILIDAD NETA 262085 I.R
reserva legal 10% -26209 60000
UTILIDAD NETA 235877 -112322
-52322.16
PAGOS A CUENTA
I.R CALCULADO
I.R A PAGAR