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EL DELITO DE BLANQUEO
DE CAPITALES
TERCERA EDICIN
Prlogo
JOS LUIS DE LA CUESTA ARZAMENDI
Tercera edicin, 2012 (Primera edicin en esta coleccin)
ABREVIATURAS ................................................................................................... 29
PRLOGO A LA TERCERA EDICIN.................................................................. 35
PRLOGO A LA PRIMERA EDICIN .................................................................. 37
NOTA A LA TERCERA EDICIN ......................................................................... 41
NOTA A LA SEGUNDA EDICIN ........................................................................ 43
NOTA DEL AUTOR A LA PRIMERA EDICIN .................................................... 45
INTRODUCCIN ................................................................................................. 47
CAPTULO I
ANLISIS CRIMINOLGICO Y DEFINICIN DEL BLANQUEO DE
CAPITALES
1. Aspectos criminolgicos del blanqueo de capitales. Su relacin con la
criminalidad organizada ............................................................................. 53
2. Caractersticas actuales del proceso de blanqueo de capitales............... 56
2.1. La globalizacin de las actividades de blanqueo de capitales ................... 57
2.2. Tendencia hacia el profesionalismo? De lavar a mano al sistema de tinto-
rera (launderette)................................................................................... 58
2.3. Complejidad de los nuevos mtodos empleados......................................... 61
3. Las fases del blanqueo de capitales: la clasificacin del Grupo de Ac-
cin Financiera (GAFI)............................................................................... 61
3.1. Colocacin (Placement)........................................................................... 65
3.1.1. Colocacin mediante establecimientos financieros .............. 66
3.1.2. Otros mecanismos de colocacin mediante instituciones
financieras no tradicionales .................................................... 69
3.1.3. Otros mecanismos de colocacin ........................................... 70
3.2. Ensombrecimiento (layering) ................................................................... 72
3.3. Integracin (integration) ........................................................................ 75
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I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
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4. Definicin del blanqueo de capitales ........................................................ 82
4.1. Precisiones terminolgicas ....................................................................... 83
4.2. Blanqueo de capitales en sentido amplio y en sentido estricto................... 87
4.3. Definicin analtica del blanqueo de capitales ......................................... 88
CAPTULO II
REGULACIN INTERNACIONAL DEL BLANQUEO DE CAPITALES
1. Introduccin. La creacin de un rgimen internacional regulador del
delito de blanqueo de capitales................................................................. 94
2. La evolucin internacional de la tipificacin penal del delito de blan-
queo de capitales ........................................................................................ 98
3. Sobre el origen internacional de la prevencin del blanqueo................ 99
4. Anlisis de los concretos instrumentos internacionales relativos al blan-
queo de capitales ........................................................................................ 101
4.1. Las actividades de las Naciones Unidas ................................................. 102
4.1.1. La Convencin de Naciones Unidas sobre drogas de 1988. 102
4.1.2. La Convencin de las Naciones Unidas contra la Delin-
cuencia Organizada Transnacional ........................................ 112
4.1.3. Convencin de Naciones Unidas sobre la Corrupcin ........ 114
4.1.4. La legislacin modelo del Programa Mundial contra el
Blanqueo de Dinero de Naciones Unidas ............................. 115
4.2. Las actividades del Consejo de Europa.................................................... 116
4.2.1. La Convencin del Consejo de Europa sobre el blanqueo
de 1990 ..................................................................................... 116
4.2.2. El Convenio de Varsovia de 16 de mayo de 2005 relativo al
blanqueo, seguimiento, embargo y decomiso de los pro-
ductos del delito y a la financiacin del terrorismo ............. 124
4.3. Los instrumentos de la Unin Europea ................................................... 125
4.3.1. Los instrumentos del tercer pilar: las tres Directivas sobre
el blanqueo de capitales.......................................................... 125
4.3.1.1. La primera Directiva 91/308/CEE ........................... 125
4.3.1.1.1. Origen y efectos de la Directiva .............. 125
4.3.1.1.2. La sancin penal del blanqueo de capi-
tales. Definicin del blanqueo de capita-
les en la Directiva ..................................... 129
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Sumario
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4.3.1.2. La segunda Directiva 2001/97/CE ........................... 132
4.3.1.3. La tercera Directiva 2005/60/CE ............................. 134
4.3.1.3.1. Definicin de blanqueo de capitales
[art. 1(1) a (3)] ........................................ 136
4.3.1.3.2. Entidades sujetas a la tercera directiva
[artculos 2, 3(1) y (2) y 4] ..................... 137
4.3.1.3.3. La definicin de titular real [art. 3(6)].. 138
4.3.1.3.4. Directiva de mnimos (art. 5).................. 139
4.3.1.3.5. Los requisitos de diligencia debida con
respecto al cliente (DDC)........................ 139
4.3.1.3.6. El enfoque basado en el riesgo en mate-
ria de DDC ................................................ 144
4.3.1.3.7. Supervisin................................................ 147
4.3.1.3.8. Obligaciones de informacin .................. 148
4.3.1.3.9. Unidades de Inteligencia Financiera.
Unidad a las que hay que informar. El
asunto Jyske............................................... 149
4.3.1.3.10. Prohibicin de revelacin........................ 151
4.3.1.3.11. Abstencin de ejecucin de las transac-
ciones sospechosas.................................... 152
4.3.1.3.12. Cooperacin / coordinacin................... 152
4.3.1.3.13. Medidas de apoyo..................................... 152
4.3.1.3.14. Supervisin................................................ 154
4.3.1.3.15. Disposiciones de aplicacin de la Direc-
tiva: definicin de personas poltica-
mente expuestas y otras cuestiones......... 156
4.3.2. La propuesta de cuarta Directiva ........................................... 158
4.3.3. Instrumentos del tercer pilar contra el blanqueo de capita-
les .............................................................................................. 159
4.3.4. El blanqueo de capitales en el Tratado de Lisboa................ 160
4.4. Instrumentos internacionales en Amrica ................................................ 160
4.4.1. Las iniciativas de la Organizacin de Estados Americanos
para luchar contra el blanqueo de capitales ......................... 160
4.4.2. El Convenio Centroamericano para la prevencin y la re-
presin de los delitos de lavado de dinero y de activos, rela-
cionados con el trfico ilcito de drogas y delitos conexos.. 165
4.4.3. Mercosur ................................................................................... 166
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I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
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4.4.4. Otras iniciativas internacionales ............................................. 167
4.4.4.1. El Grupo de Accin Financiera ................................ 167
4.4.4.2. La Declaracin de Principios del Comit de Basilea
sobre el Blanqueo de Capitales................................. 174
4.4.4.3. Grupo de Bancos Wolfsberg...................................... 177
5. Armonizacin de las legislaciones sobre blanqueo de capitales: la im-
portancia del soft law ................................................................................. 178
6. Aplicacin de la normativa internacional en el ordenamiento jurdico
espaol ......................................................................................................... 179
6.1. Evolucin del Cdigo penal .................................................................... 179
6.2. El cambio de rbrica operado por la Ley Orgnica 5/2010 ..................... 184
6.3. Normativa preventiva............................................................................. 186
CAPTULO III
EL BIEN JURDICO PROTEGIDO EN EL DELITO DE BLANQUEO DE
CAPITALES
1. Introduccin ................................................................................................ 189
2. Bien jurdico protegido y cuestiones de poltica criminal....................... 193
2.1. Existe un inters susceptible de tutela penal? ......................................... 193
2.1.1. La necesidad de promocionar el blanqueo de capitales...... 194
2.1.2. La necesidad de sancionar penalmente el blanqueo de ca-
pitales porque menoscaba un bien jurdico merecedor de
tutela penal............................................................................... 196
2.1.2.1. El bien jurdico menoscabado por el delito previo 196
2.1.2.2. La Administracin de Justicia como bien jurdico
protegido por el delito de blanqueo de capitales ... 198
2.1.2.3. La funcin preventiva de la Administracin de Jus-
ticia y el bien jurdico menoscabado por el delito
previo........................................................................... 199
2.1.2.4. La lucha contra la criminalidad organizada ............ 201
2.1.2.5. El blanqueo de capitales como delito pluriofensivo 204
2.1.2.6. El principio de libre competencia ............................ 206
2.1.2.7. El trfico lcito de bienes como bien jurdico prote-
gido.............................................................................. 207
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Sumario
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2.2. El papel de la normativa administrativa en la tutela de los intereses prote-
gidos ...................................................................................................... 209
3. Opinin personal ........................................................................................ 210
3.1. Estudio del bien jurdico protegido por el art. 301 CP con base en su
naturaleza jurdica. Carcter pluriofensivo: Administracin de Justicia y
orden socioeconmico .............................................................................. 210
3.2. Interpretacin teleolgica del art. 301 CP. El orden socioeconmico como
bien jurdico protegido ............................................................................ 214
3.2.1. La libre competencia como bien jurdico directamente me-
noscabado ................................................................................. 221
3.2.2. El menoscabo de la estabilidad y solidez del sistema finan-
ciero. Su carcter subsidiario.................................................. 227
3.3. El delito de blanqueo de capitales como delito de acumulacin................. 233
CAPTULO IV
EL OBJETO DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES
1. Introduccin. El objeto del delito ............................................................. 239
2. El objeto del delito en el blanqueo de capitales...................................... 241
2.1. En la normativa internacional ............................................................... 241
2.2. Caractersticas que debe reunir................................................................ 244
2.2.1. Amplitud del trmino.............................................................. 245
2.2.2. Necesidad de conexin con una actividad delictiva previa 246
3. El objeto del delito en el artculo 301 CP espaol.................................. 246
3.1. El objeto de la accin del art. 301 n. 1................................................... 246
3.1.1. La procedencia de una actividad delictiva ............................ 246
3.1.2. El trmino bienes..................................................................... 248
3.1.3. Los bienes derivados de una actividad delictiva.................... 249
3.1.4. Excurso: las ganancias como objeto material del blanqueo
de capitales. Ganancias brutas o netas?................................ 251
3.1.4.1. El principio de ganancias brutas............................... 252
3.1.4.1.1. Argumentos a favor del principio de ga-
nancias brutas ........................................... 252
3.1.4.1.2. Crticas al principio de ganancias brutas 253
3.1.4.2. El principio de ganancias netas ................................ 254
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I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
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3.1.4.3. La situacin en Estados Unidos de Amrica. De las
ganancias brutas a las netas, y vuelta. El asunto Uni-
ted States v. Santos de 2008....................................... 255
3.1.4.4. Opinin personal: El comiso de ganancias en los
instrumentos internacionales: ganancias brutas ...... 261
3.1.4.5. La agravacin de la pena cuando los bienes proce-
den de los delitos relativos a las drogas ................... 262
3.1.5. La agravacin de la pena cuando los bienes proceden de
delitos urbansticos y contra la Administracin pblica....... 264
3.2. El objeto de la accin del art. 301 n. 2................................................... 266
3.2.1. La naturaleza de los bienes procedentes de una actividad
delictiva ..................................................................................... 268
3.2.2. El origen de los bienes procedentes de una actividad delic-
tiva ............................................................................................. 269
3.2.3. La ubicacin de los bienes procedentes de una actividad
delictiva ..................................................................................... 269
3.2.4. El destino de los bienes procedentes de una actividad delic-
tiva ............................................................................................. 269
3.2.5. El movimiento de los bienes procedentes de una actividad
delictiva ..................................................................................... 270
3.2.6. Los derechos sobre los bienes procedentes de una actividad
delictiva ..................................................................................... 270
3.2.7. La propiedad de los bienes procedentes de una actividad
delictiva ..................................................................................... 271
4. La actividad delictiva previa....................................................................... 273
4.1. Naturaleza jurdica de la exigencia de una actividad delictiva de la que
provengan los bienes............................................................................... 273
4.2. Clases de delitos previos .......................................................................... 275
4.3. La vinculacin del delito de blanqueo de capitales con la actividad delic-
tiva previa: el art. 300 CP ..................................................................... 281
4.4. El grado de ejecucin del delito previo ..................................................... 282
4.5. El delito imprudente como delito previo ................................................... 286
4.6. Delitos previos cometidos en el extranjero ................................................. 287
4.6.1. Introduccin. El principio de doble incriminacin y sus ex-
cepciones .................................................................................. 288
4.6.2. Abandono del principio de doble incriminacin ................. 295
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Sumario
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4.6.3. Valoracin del art. 301.4 CP: el principio de jurisdiccin
universal.................................................................................... 296
4.6.4. La relacin con el art. 23.4 de la Ley Orgnica 6/1985, de
1 de julio, del Poder Judicial (LOPJ) .................................... 299
4.6.5. Excurso: el principio ne bis in idem y el delito de blan-
queo de capitales ..................................................................... 301
4.6.5.1. Introduccin ............................................................... 302
4.6.5.2. La importancia del principio ne bis in idem ....... 303
4.6.5.3. Evolucin del principio ne bis in idem a nivel
internacional: el paso de una aplicacin estricta-
mente nacional a una transnacional ........................ 304
4.6.5.3.1. Los primeros pasos del principio ne bis
in idem en los instrumentos internacio-
nales: aplicacin estrictamente nacional
(vertical) .................................................... 304
4.6.5.3.2. La Unin Europea y la aplicacin trans-
nacional (horizontal) del principio ne
bis in idem............................................... 307
4.6.5.4. Contenido del principio ne bis in idem............... 312
4.6.5.4.1. Contenido del bis: juzgada en senten-
cia firme................................................... 312
4.6.5.4.2. La definicin de idem .......................... 322
4.7. La prueba de la actividad delictiva previa.............................................. 330
4.7.1. La jurisprudencia ..................................................................... 330
4.7.2. Prueba de los delitos cometidos en el extranjero................. 333
4.8. El blanqueo de capitales como delito previo. El problema del blanqueo de
capitales en cadena ................................................................................ 334
5. El blanqueo de bienes sustitutivos ............................................................ 335
5.1. Introduccin........................................................................................... 335
5.2. El recurso a la procedencia como criterio para incluir los bienes sustituti-
vos ......................................................................................................... 336
5.3. Interpretacin de las normas que se remiten a la procedencia................... 339
5.4. Naturaleza y lmites de la conexin entre el hecho previo y el bien objeto
del delito de blanqueo de capitales........................................................... 340
5.5. Lmites al criterio de la procedencia o del origen. Un anlisis desde las
teoras relativas a la causalidad ............................................................. 343
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I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
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5.5.1. La procedencia y la teora de la equivalencia de condicio-
nes ............................................................................................. 343
5.5.2. La procedencia y el pensamiento de la adecuacin............. 346
5.5.3. Las ideas de la imputacin objetiva y el criterio de la proce-
dencia........................................................................................ 348
5.5.3.1. Supuestos de mezcla .................................................. 349
5.5.3.1.1. La teora de la contaminacin total
(Die Lehre von der Totalkontamina-
tion) ......................................................... 350
5.5.3.1.2. La teora de la descontaminacin total .. 354
5.5.3.1.3. La teora de la contaminacin parcial
(Die Lehre von der Teilkontamination). 354
5.5.3.1.4. Opinin personal...................................... 357
5.5.3.2. Supuestos de transformacin del bien procedente
del hecho previo como consecuencia del trabajo
sobre el mismo de un tercero ................................... 357
5.5.3.3. Supuestos de cambio de valor del bien procedente
de un hecho delictivo previo..................................... 360
5.5.3.4. Supuestos de prescripcin del hecho delictivo pre-
vio y otras causas de extincin de la responsabili-
dad criminal................................................................ 362
5.6. Adquisicin de los bienes procedentes de un hecho previo por un tercero de
buena fe. El desconocimiento del origen delictivo de los bienes como lmite
de la receptacin sustitutiva.................................................................... 366
5.7. El recurso a instrumentos civiles como criterios limitadores de la proceden-
cia de los bienes de origen delictivo ......................................................... 368
6. Especial referencia al delito fiscal como delito previo del blanqueo de
capitales ....................................................................................................... 369
6.1. Introduccin........................................................................................... 369
6.2. La iniciativa del GAFI de incluir el delito fiscal como infraccin previa
del blanqueo de capitales ........................................................................ 371
6.2.1. Introduccin............................................................................. 371
6.2.2. La propuesta del GAFI de incluir el delito tributario como
delito previo del lavado de activos ......................................... 372
6.2.3. Alegaciones a la propuesta del GAFI de incluir el delito
tributario como previo del lavado .......................................... 373
6.2.3.1. Argumentos en contra ............................................... 374
16
Sumario
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6.2.3.1.1. Necesidad de distinguir entre planifica-
cin fiscal legtima y fraude fiscal ........... 374
6.2.3.1.2. La ausencia a nivel internacional de una
definicin de delito fiscal ........................ 375
6.2.3.1.3. Problemas con los procedimientos de di-
ligencia debida y con el reporte de ope-
raciones sospechosas ................................ 378
6.2.3.1.4. Desincentivar a los contribuyentes a la
repatriacin de los impuestos defrauda-
dos.............................................................. 386
6.2.3.1.5. Problemas para individualizar el dinero
procedente del delito tributario.............. 387
6.2.3.2. Argumentos a favor .................................................... 390
6.2.4. Conclusin................................................................................ 392
6.3. La referencia a la cuota defraudada de la Ley de 2010 sobre prevencin
del blanqueo de capitales y financiacin del terrorismo ............................ 393
6.4. El delito fiscal como delito previo del blanqueo de capitales. La situacin
en el Derecho comparado......................................................................... 397
6.4.1. Francia ...................................................................................... 397
6.4.2. Blgica....................................................................................... 400
6.4.3. Alemania ................................................................................... 401
6.4.4. Italia: la sentencia del Tribunal de Casacin italiano de
nm. 45643/2009, de 26 de noviembre ................................ 404
6.4.5. Conclusiones del Derecho comparado .................................. 405
6.5. La cuota tributaria como objeto material del delito de blanqueo de capitales
en Espaa.............................................................................................. 406
6.5.1. Introduccin............................................................................. 406
6.5.2. Elusin del pago de tributos: la cuota tributaria defraudada 407
6.5.2.1. Argumentos en contra ............................................... 408
6.5.2.2. Opinin personal: la cuota tributaria como objeto
material del delito de blanqueo de capitales........... 411
6.5.2.2.1. La cuota tributaria como bien................. 412
6.5.2.2.2. La contaminacin de la cuota tributaria:
la procedencia de un delito..................... 413
6.6. Es necesaria sentencia condenatoria por el delito fiscal .......................... 425
6.7. Descontaminacin de la cuota tributaria................................................. 428
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I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
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6.7.1. Prescripcin del delito fiscal................................................... 428
6.7.2. Regularizacin de la situacin tributaria ............................... 431
6.8. Otros problemas que plantea la reforma penal de 2010 (Ley Orgnica 5/
2010...................................................................................................... 433
6.9. Conclusin............................................................................................. 438
CAPTULO V
LA ACCIN TPICA EN EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES
1. Introduccin ................................................................................................ 443
2. Normativa internacional............................................................................. 444
3. Las conductas tpicas del art. 301 CP espaol ......................................... 447
3.1. La accin tpica en el artculo 301 nmero 1 CP ................................... 447
3.1.1. Configuracin tpica de las conductas del art. 301 n. 1. De-
lito de mera actividad o de resultado .................................... 448
3.1.2. La adquisicin de bienes originados en una actividad delic-
tiva ............................................................................................. 449
3.1.3. La conversin de bienes originados en una actividad delic-
tiva ............................................................................................. 454
3.1.4. La transmisin de bienes originados en una actividad delic-
tiva ............................................................................................. 459
3.1.5. La posesin............................................................................... 474
3.1.6. Negocios socialmente adecuados y art. 301 n. 1 CP............. 495
3.1.6.1. Interpretacin que admite la subsuncin de los ne-
gocios socialmente adecuados................................... 495
3.1.6.1.1. En general ................................................. 495
3.1.6.1.2. Consecuencias en casos concretos .......... 496
3.1.6.2. Intentos doctrinales de limitacin de este tipo pe-
nal ................................................................................ 499
3.1.7. La realizacin de cualquier otro acto sobre los bienes origi-
nados en una actividad delictiva............................................. 506
3.2. La accin tpica en el artculo 301 nmero 2 CP ................................... 511
3.2.1. La ocultacin............................................................................ 514
3.2.2. El encubrimiento ..................................................................... 517
3.3. La jurisprudencia en materia de conducta tpica .................................... 520
18
Sumario
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CAPTULO VI
EL SUJETO ACTIVO DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES
1. El sujeto activo en la normativa internacional ......................................... 525
2. Modelos en el Derecho comparado .......................................................... 526
2.1. Exclusin de los autores y partcipes en el delito previo del crculo de
posibles sujetos activos ............................................................................ 528
2.1.1. El recurso al criterio del hecho posterior copenado............ 528
2.1.1.1. La jurisprudencia espaola anterior a la reforma
de 2010: el criterio del acto posterior copenado .... 531
2.1.1.2. Crticas......................................................................... 533
2.1.2. El recurso al principio de no exigibilidad de otra conducta
distinta a la realizada ............................................................... 533
2.1.3. Consecuencias de la exclusin de autores y partcipes a ni-
vel internacional....................................................................... 536
2.2. El autor del delito previo como autor del delito de blanqueo de capitales:
el autoblanqueo ...................................................................................... 537
3. El sujeto activo en el Derecho penal espaol .......................................... 537
3.1. El problema de la receptacin de la receptacin........................................ 542
4. El coautor del delito previo como autor del delito de blanqueo de
capitales ....................................................................................................... 543
5. El partcipe en el hecho previo como autor del delito de blanqueo de
capitales ....................................................................................................... 544
6. El blanqueo de capitales realizado por parientes o personas ligadas
por anloga relacin de afectividad a los intervinientes en el hecho
previo ........................................................................................................... 546
7. Abogados como sujetos activos del blanqueo de capitales ..................... 549
7.1. El letrado como gatekeeper....................................................................... 549
7.1.1. El GAFI ..................................................................................... 551
7.1.2. La Unin Europea ................................................................... 553
7.1.2.1. La Directiva 2001/97/CE .......................................... 553
7.1.2.2. La Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unin
Europea, de 26 de junio de 2007 ............................. 554
7.1.2.3. La tercera Directiva 2005/60/CE ............................. 559
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I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
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7.1.3. La Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevencin del Blan-
queo de Capitales y de la Financiacin del Terrorismo: obli-
gaciones que impone la ley a los abogados........................... 561
7.1.3.1. Obligaciones de diligencia debida............................ 564
7.1.3.1.1. Obligaciones de diligencia debida nor-
males .......................................................... 565
7.1.3.1.2. Obligaciones de diligencia debida sim-
plificadas.................................................... 569
7.1.3.1.3. Obligaciones de diligencia debida refor-
zadas........................................................... 569
7.1.3.2. Obligaciones de informacin .................................... 574
7.1.3.2.1. Anlisis del riesgo ..................................... 574
7.1.3.2.2. Examen especial de operaciones ............ 575
7.1.3.2.3. Comunicacin por indicio....................... 575
7.1.3.2.4. Abstencin de ejecucin .......................... 577
7.1.3.2.5. Colaboracin con el Servicio Ejecutivo .. 581
7.1.3.2.6. Prohibicin de revelacin........................ 582
7.1.3.2.7. Conservacin de documentos ................. 584
7.1.3.3. Obligaciones de control interno............................... 585
7.1.3.3.1. Designacin del representante ante el
SEPBLAC ................................................... 585
7.1.3.3.2. Manual de Prevencin de Blanqueo de
Capitales .................................................... 585
7.1.3.3.3. rgano de control interno...................... 586
7.1.3.3.4. Examen externo ....................................... 587
7.1.3.3.5. Formacin de empleados......................... 587
7.1.4. Incumplimiento del deber de informacin por parte del
abogado: delito o infraccin administrativa? ....................... 588
7.2. El cobro de honorarios de origen delictivo ................................................ 591
7.2.1. Pueden los imputados mantener abogados Rolls Royce
pagando sus honorarios con los frutos del delito? ............... 591
7.2.2. La situacin en el Derecho comparado................................. 593
7.2.2.1. La situacin en los Estados Unidos de Amrica...... 594
7.2.2.1.1. El caso U.S. v. Velez de 2009 del 11 Cir-
cuito: exclusin del cobro de honorarios
del delito de blanqueo de capitales ........ 597
20
Sumario
Pgina
7.2.2.1.2. El caso US v. Blair de 2011 del cuarto
circuito: responsabilidad del abogado
por el cobro de honorarios ..................... 597
7.2.2.2. La situacin en Alemania .......................................... 599
7.2.2.2.1. Intentos doctrinales de restringir el m-
bito de aplicacin del delito de blan-
queo de capitales en Alemania................ 603
7.2.2.2.2. La solucin de los Tribunales alemanes . 612
7.2.3. La situacin en Espaa............................................................ 630
7.2.3.1. La solucin en el tipo objetivo.................................. 631
7.2.3.2. La solucin en el tipo subjetivo ................................ 634
7.2.3.3. La solucin de la justificacin................................... 637
7.2.4. Opinin personal..................................................................... 638
7.2.4.1. Menoscabo del derecho fundamental a la defensa
y a la asistencia letrada (art. 24 nm. 2 de la Consti-
tucin)......................................................................... 641
7.2.4.2. Conflicto entre el aislamiento del delincuente y el
derecho fundamental a la asistencia letrada ........... 643
7.2.4.3. Recomendaciones para el abogado .......................... 644
8. El Estado como sujeto activo del delito de blanqueo? .......................... 645
9. La responsabilidad penal de los administradores concursales por blan-
queo de capitales ........................................................................................ 646
CAPTULO VII
EL TIPO SUBJETIVO DEL DELITO DOLOSO DE BLANQUEO DE
CAPITALES
1. Introduccin ................................................................................................ 648
2. El blanqueo de capitales doloso ................................................................ 648
2.1. En los instrumentos internacionales........................................................ 648
2.1.1. Naciones Unidas ...................................................................... 648
2.1.2. Consejo de Europa .................................................................. 651
2.1.3. Unin Europea ........................................................................ 652
2.1.4. Gafi............................................................................................ 652
2.2. En el Derecho comparado........................................................................ 652
21
I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
Pgina
2.3. El tipo subjetivo del delito de blanqueo de capitales en el Derecho penal
espaol................................................................................................... 655
2.3.1. Introduccin............................................................................. 655
2.3.2. Anlisis de las expresiones sabiendo y a sabiendas del
art. 301 n. 1 y 2: el elemento cognitivo del dolo .................. 656
2.3.2.1. El objeto del conocimiento ....................................... 658
2.3.2.2. Contenido del conocimiento .................................... 660
2.3.2.3. El momento del conocimiento del hecho previo.
El problema del dolus subsequens ........................... 662
2.3.3. Elementos subjetivos especficos exigidos por el artculo
301 n. 1 CP ............................................................................... 671
2.3.4. Elementos subjetivos especficos exigidos por el artculo
301 n. 2 ..................................................................................... 673
2.3.5. Clase de dolo............................................................................ 674
2.3.6. La jurisprudencia relativa al tipo subjetivo del delito de
blanqueo de capitales .............................................................. 679
2.3.6.1. Las expresiones sabiendo y a sabiendas............ 679
2.3.6.2. Contenido del conocimiento .................................... 679
2.3.6.3. La prueba del conocimiento: la prueba indiciaria.
Examen de la jurisprudencia .................................... 680
2.3.6.3.1. En los instrumentos internacionales....... 680
2.3.6.3.2. En la jurisprudencia espaola: la prueba
indiciaria.................................................... 681
2.3.6.4. Clase de dolo: la admisin del dolo eventual.......... 685
3. Entre el dolo y la imprudencia: especial referencia al problema de la
ignorancia deliberada ................................................................................. 687
3.1. Introduccin: supuestos problemticos ..................................................... 687
3.2. La ignorancia deliberada en el Derecho de Estados Unidos...................... 691
3.3. La ignorancia deliberada en Derecho penal espaol ................................ 699
3.3.1. La postura de la jurisprudencia.............................................. 701
3.3.2. Opinin personal..................................................................... 705
3.4. Phising, pharming y muleros: blanqueo de capitales? ............................ 707
3.4.1. Cooperador necesario en el delito de estafa......................... 708
3.4.2. Blanqueo de capitales imprudente ........................................ 713
22
Sumario
Pgina
3.4.3. Opinin personal..................................................................... 715
4. Excurso: el tipo imprudente del delito de blanqueo de capitales del
art. 301 n. 3 CP.......................................................................................... 724
4.1. Introduccin........................................................................................... 724
4.2. El delito imprudente de blanqueo de capitales en los instrumentos interna-
cionales .................................................................................................. 725
4.3. Derecho comparado................................................................................. 727
4.4. El blanqueo imprudente en el Cdigo penal espaol ................................ 730
4.5. Crticas a la sancin del blanqueo de capitales por imprudencia ............. 733
4.6. Caractersticas generales de la incriminacin del blanqueo por impruden-
cia en Derecho espaol............................................................................ 742
4.7. El sujeto activo del delito de blanqueo de capitales cometido por impruden-
cia grave ................................................................................................ 744
4.7.1. El delito de blanqueo de capitales imprudente como delito
comn ....................................................................................... 744
4.7.1.1. Argumentos de la jurisprudencia ............................. 744
4.7.1.2. Argumentos en la doctrina........................................ 749
4.7.2. El delito de blanqueo de capitales imprudente como delito
especial...................................................................................... 752
4.7.2.1. Argumentos de la jurisprudencia ............................. 752
4.7.2.2. Argumentos en la doctrina........................................ 754
4.7.3. Opinin personal..................................................................... 755
4.8. La determinacin del deber objetivo de cuidado ....................................... 757
CAPTULO VIII
EL ERROR EN EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES
1. Introduccin ................................................................................................ 761
2. Supuestos de error de tipo ........................................................................ 763
2.1. Representacin errnea de los hechos de los que proceden los bienes .......... 764
2.2. Valoracin errnea de los hechos de los que proceden los bienes. El error de
subsuncin............................................................................................. 767
2.3. Representacin falsa de las circunstancias fcticas de las que proceden los
bienes, siendo as que tanto ellas como las circunstancias reales constitu-
yen alguna actividad delictiva................................................................ 769
23
I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
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3. Error sobre un hecho que cualifica la infraccin .................................... 770
4. Excurso. El error de prohibicin en el delito de blanqueo de capitales 771
4.1. El conocimiento de la antijuridicidad en el delito de blanqueo de capitales 772
4.2. Formas del error de prohibicin en el delito de blanqueo de capitales ........ 776
4.2.1. Error sobre la existencia de una prohibicin ....................... 776
4.2.2. Error sobre las causas de justificacin ................................... 777
4.2.3. Error de validez........................................................................ 778
5. Suposicin errnea de la procedencia delictiva de los bienes y tentativa
inidnea ....................................................................................................... 779
CAPTULO IX
TIPOS DE IMPERFECTA REALIZACIN DEL DELITO DE BLANQUEO DE
CAPITALES
1. Actos preparatorios punibles ..................................................................... 783
1.1. Introduccin........................................................................................... 783
1.2. Normativa internacional ........................................................................ 785
1.2.1. Convenios de Naciones Unidas .............................................. 785
1.2.2. Convenios de Estrasburgo y de Varsovia................................ 786
1.3. Aplicacin de la teora de los actos preparatorios al delito de blanqueo de
capitales en Derecho espaol ................................................................... 786
1.4. Criterios de determinacin del inicio de los actos ejecutivos ...................... 789
2. La tentativa en el delito de blanqueo de capitales .................................. 791
2.1. Introduccin........................................................................................... 791
2.2. Normativa internacional ........................................................................ 791
2.3. Derecho espaol ...................................................................................... 792
2.3.1. La realizacin del art. 301 n. 1 CP en grado de tentativa.... 792
2.3.1.1. La tentativa del tipo de adquisicin de bienes........ 792
2.3.1.2. El tipo de posesin..................................................... 794
2.3.1.3. El tipo de utilizacin.................................................. 794
2.3.1.4. El tipo de conversin de bienes................................ 795
2.3.1.5. El tipo de transmisin de bienes .............................. 795
2.3.1.6. La realizacin de cualquier acto para ocultar o en-
cubrir el origen de los bienes o ayudar a los respon-
24
Sumario
Pgina
sables del delito previo a eludir las consecuencias
legales de sus actos..................................................... 796
2.3.2. La realizacin del art. 301 n. 2 en grado de tentativa.......... 797
2.3.2.1. El tipo de ocultacin de la naturaleza, el origen, la
ubicacin, el destino, el movimiento o los derechos
sobre los bienes procedentes de un delito o la pro-
piedad de los mismos................................................. 797
2.3.2.2. El tipo de encubrimiento de la naturaleza, el ori-
gen, la ubicacin, el destino, el movimiento o los
derechos sobre los bienes procedentes de un delito
o la propiedad de los mismos ................................... 798
3. El problema de la tentativa inidnea ........................................................ 798
4. La consumacin del delito de blanqueo de capitales.............................. 802
4.1. Introduccin........................................................................................... 802
4.2. La consumacin del delito del art. 301 CP ............................................. 802
4.2.1. La consumacin de los tipos del art. 301 n. 1 ...................... 802
4.3. La consumacin de los tipos del art. 301 n. 2 ........................................ 805
4.4. La consumacin del blanqueo de capitales en la jurisprudencia .............. 805
CAPTULO X
TIPOS DE AUTORA Y DE PARTICIPACIN EN EL DELITO DE
BLANQUEO DE CAPITALES: COMPLIANCE Y BLANQUEO DE CAPITALES
1. La autora del delito de blanqueo de capitales........................................ 808
1.1. El concepto de autor ............................................................................... 808
1.2. La autora mediata en el delito de blanqueo de capitales ......................... 812
1.3. La coautora en el delito de blanqueo de capitales ................................... 813
25
I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
Pgina
3.1. La posicin de garante de los rganos encargados del cumplimiento: sobre
la sentencia del tribunal federal suizo de 3 de noviembre de 2010 ........... 820
3.1.1. Hechos ...................................................................................... 820
3.1.2. Sobre la posicin de garante .................................................. 822
3.2. Lecciones que se extraen para el Derecho espaol ..................................... 824
3.2.1. Necesidad de examinar las responsabilidades individuales
sobre la base de la divisin y distribucin interna de funcio-
nes en el sujeto obligado......................................................... 824
3.2.2. rganos encargados del cumplimiento................................. 825
3.2.2.1. Los sujetos obligados: el empresario individual o el
Consejo de administracin de la sociedad............... 825
3.2.2.2. Responsable del cumplimiento: del representante
ante el SEPBLAC al rgano de control interno ...... 827
3.2.2.3. Las unidades tcnicas para el tratamiento y anlisis
de la informacin ....................................................... 827
3.2.2.4. El rgano de control interno .................................... 827
3.2.3. El rgano de control interno y el empresario o Consejo de
administracin como encargados del cumplimiento norma-
tivo (compliance)..................................................................... 828
3.2.3.1. Imputacin del delito ................................................ 830
3.2.3.2. Relacin de causalidad hipottica ............................ 831
3.2.3.3. La posicin de garante de los empleados o directi-
vos ................................................................................ 831
3.2.3.4. Relaciones entre el Consejo de administracin/
empresario y rgano de control interno.................. 834
3.2.4. Compliance y posicin de garante ......................................... 834
3.2.5. La importancia del reparto del trabajo y funciones dentro
del sujeto obligado: su reflejo en el manual de prevencin
del blanqueo de capitales y de la financiacin del terro-
rismo ......................................................................................... 839
3.2.6. Responsabilidad de administradores y directivos.................. 840
3.2.6.1. Qu ocurre si el rgano de control interno co-
noce que el empresario o un administrador blan-
quean a travs de la empresa?................................... 842
3.2.6.2. Qu ocurre si un miembro del Consejo de admi-
nistracin conoce que otro miembro blanquea a
travs de la empresa? ................................................. 842
26
Sumario
Pgina
3.2.6.3. Responsabilidad de los rganos colegiados ............. 843
CAPTULO XI
RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURDICAS POR EL
DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES
1. Introduccin ................................................................................................ 846
2. Derecho internacional ................................................................................ 850
2.1. Naciones Unidas .................................................................................... 850
2.2. Convenio de Varsovia ............................................................................. 851
2.3. Unin Europea....................................................................................... 852
2.4. Las cuarenta recomendaciones del GAFI. La evaluacin de la normativa
espaola................................................................................................. 852
2.5. Reglamento modelo de la CICAD sobre delitos de lavado de activos relacio-
nados con el trfico ilcito de drogas, y otros delitos graves ...................... 853
3. Derecho comparado ................................................................................... 853
4. El delito de la persona jurdica ................................................................. 854
5. El artculo 302 n. 2 CP: responsabilidad penal de las personas jurdicas
por el delito de blanqueo de capitales ..................................................... 856
5.1. La locucin en tales casos: Responsabilidad exclusiva de personas jur-
dicas cuando el blanqueo se comete en el marco de una organizacin
dedicada a la comisin de este delito? ..................................................... 856
5.2. Presupuesto de la aplicacin del art. 302: que sea responsable del delito
de blanqueo una persona jurdica de acuerdo con lo establecido en el
artculo 31 bis........................................................................................ 858
5.3. El parrafo primero del apartado 1 del artculo 31 bis del Cdigo Penal ... 861
5.3.1. Representante legal, administrador de hecho o de derecho 861
5.3.2. Por cuenta o en su provecho.................................................. 863
5.3.3. Su aplicacin al delito de blanqueo de capitales.................. 868
5.3.3.1. El representante ante el Servicio Ejecutivo ............. 868
5.3.3.2. Blanqueo de capitales cometido por el represen-
tante ante el SEPBLAC .............................................. 868
5.3.3.3. Representante ante el SEPBLAC de una sociedad.. 869
5.3.3.4. Blanqueo de capitales cometido por un directivo .. 870
5.4. El parrafo segundo del apartado 1 del artculo 31 bis del Cdigo Penal .. 870
27
I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
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5.4.1. Sujetos sometidos a la autoridad de los administradores y
representantes .......................................................................... 871
5.4.2. En ejercicio de actividades sociales y por cuenta y en prove-
cho de la persona jurdica ...................................................... 871
5.4.3. Falta del debido control sobre el subordinado..................... 871
5.5. Autonoma e independencia de la responsabilidad penal de la persona
jurdica (art. 31bis.2 CP)....................................................................... 874
5.6. Circunstancias que atenan la responsabilidad penal de las personas jur-
dicas ...................................................................................................... 876
5.6.1. Confesin.................................................................................. 878
5.6.2. Colaboracin en la investigacin con pruebas nuevas y de-
cisivas......................................................................................... 879
5.6.3. Reparacin................................................................................ 880
5.6.4. Establecimiento de medidas eficaces para prevenir y descu-
brir futuros delitos ................................................................... 880
5.7. Penas previstas en el art. 302 n. 2 ......................................................... 882
5.7.1. Introduccin............................................................................. 882
5.7.2. La pena de multa..................................................................... 882
5.7.3. Las penas recogidas en las letras b) a g) del apartado 7 del
artculo 33 CP........................................................................... 884
5.7.3.1. Determinacin de la pena de acuerdo con las re-
glas establecidas en el artculo 66 bis ....................... 884
5.7.3.2. Disolucin (art. 33.7.b CP)........................................ 885
5.7.3.3. Suspensin de las actividades de la persona jurdica
(art. 33.7.c CP) ........................................................... 886
5.7.3.4. Clausura de locales y establecimientos [art. 33.7.d)
CP]............................................................................... 886
5.7.3.5. La prohibicin de realizar las actividades en cuyo
ejercicio se cometi, favoreci o encubri el delito 887
5.7.3.6. Las diferentes penas de inhabilitacin..................... 888
5.7.3.7. La pena de intervencin judicial .............................. 888
5.8. Extincin de la responsabilidad criminal ................................................ 889
CONCLUSIONES ................................................................................................. 893
BIBLIOGRAFA .................................................................................................... 919
28
Abreviaturas
AA VV Autores Varios
AAP Auto de la Audiencia Provincial
ABA American Bar Association
ABI Assoziazione Bancaria Italiana
ACLI American Council of Life Insurers
ADP Anuario de Derecho Penal
ADPCP Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales
AEB Asociacin de Banca Privada
AFC Australian Finance Conference
AIDP Asociacin Internacional de Derecho Penal
AML Anti-Money Laundering (Prevencin de Blanqueo de Capi-
tales)
AMLID Anti-Money Laundering Information Database (Base de Da-
tos mundial sobre anlisis de la normativa en materia de
blanqueo de capitales)
APG Asia/Pacific Group (Grupo Asia / Pacfico)
ARA Association of Registered Agents
art. (arts.) artculo(s)
ATS Auto del Tribunal Supremo
BBA British Bankers Association
BCRA Banco Central de la Repblica Argentina
BGB Brgerliches Gesetzbuch (Cdigo Civil Alemn)
BGH Bundesgerichtshof (Tribunal Federal Supremo de la Rep-
blica Federal de Alemania)
BIB Bibliografa
BOCG Boletn Oficial de las Cortes Generales
BOE Boletn Oficial del Estado
BVerfG Sentencia del Tribunal Constitucional Alemn
CAAS Convenio de Aplicacin del Acuerdo de Schengen
Cap(s). Captulo(s)
CC Cdigo Civil
CCBE Consejos y Colegios de Abogados de la Unin Europea
29
I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
30
Abreviaturas
eds. editores
EPC Estudios Penales y Criminolgicos
ESAAMLG Eastern and Southern Africa Anti-Money Laundering Group
(Grupo de prevencin del blanqueo de capitales de frica
del Sur y del Este)
FBF French Banking Federation
FBI Federal Bureau of Investigation
FERA Fraud Enforcement and Recovery Act
FGE Fiscala General del Estado
FIDES Federacin Interamericana de Empresas de Seguros
FMI (IFM) Fondo Monetario Internacional (International Financial
System)
GAFI (FATF) Grupo de Accin Financiera (Financial Action Task Force)
GAFISUD Grupo de Accin Financiera de Sudamrica
GIABA Inter Governmental Action Group against Money Launde-
ring in West Africa (Grupo intergubernamental de tareas
contra el blanqueo de dinero en frica)
GMC Grupo Mercado Comn
GPML Global Programme against Money-Laundering (Programa
Mundial contra el Blanqueo de Dinero)
IBA International Bar Association
IBC Insurance Bureau of Canada
Ibfed International Banking Federation
bidem en el mismo lugar
ICC International Chamber of Commerce
ICE Informacin Comercial Espaola
IMA Investment Management Association
ImoLIN International Money Laundering Information Network
(Red Internacional de Informacin sobre el Blanqueo de
Dinero)
IVA Impuesto sobre el Valor Aadido
IVAC-KREI Instituto Vasco de Criminologia Kriminologiaren Euskal
Institutoa
JIFE Junta Internacional de Estupefacientes
JZ Juristische Zeitung
LECrim Ley de Enjuiciamiento Criminal
LG Landgericht
LGT Ley General Tributaria
LMV Ley del Mercado de Valores
LO Ley Orgnica
LOPJ Ley Orgnica del Poder Judicial
31
I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
32
Abreviaturas
33
Prlogo a la tercera edicin
35
I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
36
Prlogo a la primera edicin
37
I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
38
Prlogo a la primera edicin
39
Nota a la tercera edicin
41
I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
42
Nota a la segunda edicin
43
Nota del autor a la primera edicin
45
I. BLANCO CORDERO: El delito de blanqueo de capitales
46