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Laboratorio Sesin 14 : Presupuesto Financiero 2(dayanne)2

EJERCICIO 1

La empresa " Mtalicas Ramos SA" , presenta la sgte informacin con la finalidad de efectuar sus proyecciones
para el perido enero - junio 2017 0
INFORMACION
1.- Las ventas son 20% al contado y 80% al crdito
2.- De las ventas al crdito 70% son cobradas a 30 das y 30% a 60 das
3.- Se ha determinado que el costo de ventas ser el 70% de las ventas mensuales proyectadas
4.- La empresa debe mantener un saldo mnimo de efectivo de S/. 4000, de lo contario deber recurrir a financiamineto externo, el
mismo que deber ser mltiplo de 100, pagndose un inters del 7,5% anual , que se pagar al mes sgte de obtenido el prstamo.
5,- Si se recurriera a financiamineto , el capital ser devuelto al tercer mes de haberse obtenido saldo positivo en caja.
6,- Se proyecta pagar a proveedores lo sgte :
Enero 12,600 Abril 14,000
Febrero 28,000 Mayo 19,600
Marzo 35,000 Junio 16,800
7.- La cuenta mercaderas se ve incrementada en S/. 5,600 las cuentas por pagar diversas y otras cuentas del pasivo
y capital permanecen invariables .
8.- Las ventas presentes y estimadas son :
Noviembre 14,000 Abril 50,000
Diciembre 12,000 Mayo 20,000
Enero 16,000 Junio 28,000 700
Febrero 18,000 Julio 24,000
Marzo 40,000
9.- Los gastos mensuales fueron :
a) Sueldos
Enero 1,500 Abril 1,900
Febrero 1,700 Mayo 1,900
Marzo 1,700 Junio 1,500
b) Alquiler : S/: 1,000 mensuales pagados en efectivo
c) Otros gastos : 1% de las ventas del mes
d) Depreciacin S/. 140 mensuales.
10.- El Balance General de la empresa al 31.12.2016 es :
ACTIVO PASIVO 0
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equiv. de efectivo 10,200 Ctas por pagar diversas 500
Cuentas x cobrar comeciales 12,960 Otras Ctas de pasivo 1,800
Mercaderas 21,200 Total Pasivo 2,300
Total activo Corriente 44,360 PATRIMONIO 3240
Activo No Corriente Capital 55,660
IME 16,000
Dep.Acum. 2,400
Total Activo No Corriente 13,600
TOTAL ACTIVO S/. 57,960 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 57,960

SE SOLICITA :
- Elabore el presupuesto de caja para el perido Enero a Junio 2017
- Elabore los EEFF proyectados al 30 de Junio 2017
 SOLUCIN - PRESUPUESTO FINANCIERO

EMPRESA : Mtalicas Ramos SA

1.PRESUPUESTO DE VENTAS AL CONTADO Y AL CREDITO

DATOS Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo

VENTAS 14,000 12,000 16,000 18,000 40,000 50,000 20,000
CONTADO 20% 2800 2400 3200 3600 8000 10000 4000
CREDITO 80% 11200 9600 12800 14400 32000 40000 16000

2.PRESUPUESTO DE COBRANZAS AL CREDITO Y AL CONTADO

DATOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio JULIO

CONTADO 3200 3600 8000 10000 4000 5600
CREDITO 10080 11840 13920 26720 37600 23200 20480
TOTAL COBRANZA 13280 15440 21920 36720 41600 28800

3.PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

DATOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL

VENTAS 16,000 18,000 40,000 50,000 20,000 28,000 172,000
COSTOS DE VENTAS 11200 12600 28000 35000 14000 19600 120,400

4.PRESUPUESTO DE CAJA

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo

INGRESOS 10200 8,220 4,780 5,525 24,664
pres cobranza 13280 15440 21920 36720 41600

TOTAL INGRESOS 23480 23,660 26,700 42245 66,264

EGRESOS
pagos a proveedores 12,600 28,000 35,000 14,000 19,600
gastos(suels) 1,500 1,700 1,700 1,900 1,900
alquiler 1000 1000 1000 1000 1000
otro gatos 160 180 400 500 200
TOTAL EGRESOS 15,260 30,880 38,100 17,400 22,700
-7,220 -11,400
75 75 75
12000 17000 106.25 106.25

SALDO FINAL DE CAJA 8,220 4,780 5,525 24,664 43,383

Junio Julio
28,000 24,000
5600 4800
22400 19200

Junio
43,383
28800

72,183

16,800
1,500
1000
280
19,580
4000

29181

23,421.3