1.

1 FORTALEZAS

Personal con amplia experiencia y capacidad tcnica en el sector de hidrocarburos

y energa.
Alta Direccin (Gerencia) y personal motivados y comprometidos con la
Corporacin
Existencia de programas de capacitacin de recursos humanos en cada
Subsidiaria.
Se cuenta con planes institucionales claramente definidos.
Credibilidad del estado por los organismos internacionales, para actuar como aval
para el financiamiento de proyectos.

Contratos firmados con Argentina y Brasil para la venta de gas natural.

Disponibilidad de recursos financieros para inversin.
Control de YPFB de toda la cadena hidrocarburfera.
reas exploratorias propias con gran potencial de reservas de gas.
Conocimiento y experiencia tcnica y administrativa en las Empresas Subsidiarias
a disposicin de la corporacin.
Disponibilidad de informacin actualizada de reservas certificadas.
Disponibilidad de Informacin tcnica en el Centro Nacional de Informacin
Hidrocarburifera y en cada Empresa Subsidiaria.
Implementacin de unidades de transparencia en Casa Matriz y en algunas
Subsidiarias.
Importante participacin del sector hidrocarburos en la economa nacional.
Experiencia en gestin e inversin social en algunas Subsidiarias.

1.2 OPORTUNIDADES

Se ha reactivado las actividades de explotacin de reservas de GN.

Disponibilidad de tecnologa moderna de procesos de transformacin fsica y
qumica del GN
 Opinin favorable del gobierno para que YPFB participe en los mega proyectos.
Existencia de profesionales competentes en el mercado nacional que podran
incorporarse a la empresa.

1.3 DEBILIDADES
Organizacin no adecuada de las necesidades actuales de la empresa.
Deficiente integracin de las diversas reas de la empresa genera retraso en el
logro de objetivos.
Vulnerabilidad a interferencias polit9cas o institucionales provenientes del otros
poderes de estado por su condicin de empresa estatal.
Recursos financieros limitados.
Rezago en la mejora tecnolgica y renovacin de activos de ductos y plantas.
Produccin insuficiente para atender demanda interna de hidrocarburos lquidos.
Escaso intercambio de informacin entre las Gerencias, Direcciones y Unidades
de Casa Matriz.
Carencia de manuales de procesos y procedimientos estandarizados a nivel de
toda la corporacin.
Ausencia de coordinacin y comunicacin de informacin entre unidades
organizacionales de Casa Matriz y Subsidiarias .
Falta de un proceso y manejo de cambio que oriente hacia la cultura e identidad
corporativa.
Falta de compatibilizacin e integracin de sistemas de informacin y
comunicacin, al interior de Casa Matriz y con Empresas Subsidiarias, que
agreguen valor a la corporacin.
Produccin insuficiente para atender picos de demanda de gas natural.
No existe una poltica de remuneracin acorde a las responsabilidades en Casa
Matriz.
Carencia de manuales y reglamentos internos en Casa Matriz.
Falta de un sistema de valoracin de puestos y remuneracin corporativo.
Falta de un estudio de clima laboral para evaluar el nivel de satisfaccin en Casa
Matriz y en cada una de las Empresas de la Corporacin.
 No se tienen estndares mnimos ni una cultura organizacional enfocada a salud,
seguridad, medio ambiente, responsabilidad social y calidad en Casa Matriz.

1.4 AMENAZAS
Mayores existencias legales en gestin ambiental y especificaciones de calidad
de productos petroqumicos
Volatidad e inestabilidad de precio de crudo, GN y derivados.
Perdida de personal joven profesional y tcnico por mejores sueldos e incentivos
(capacitacin y viajes) .
Falta de poltica a largo plazo que favorezca optimice las inversiones del sector.
Incremento de conflictos sociales que obstaculizan la produccin en el pas.
Proceso burocrtico de obtencin oportuna de licencias ambientales.
Falta de contratos en firme en el mercado interno.
Precios congelados en el mercado interno, que no cubren costos operativos y no
hacen atractivas las inversiones.
Contrabando de hidrocarburos lquidos a pases vecinos que afecta el
abastecimiento del mercado interno.
Localizacin de recursos y reservas en reas protegidas y Tierras Comunitarias de
Origen.
Insuficiencia de proveedores nacionales de bienes y servicios para proyectos de la
Corporacin.
Incompatibilidad entre la normativa del sector y de otros sectores.
Aplicacin normativa de la Ley 1178 de Administracin y Control Gubernamental.
Para el diagnostico de los factores externos se utilizo el anlisis PESTLA que analiza los
factores que incluyen sobre la organizacin como ser:

Poltico
Econmico
Social
Tecnolgico
Legal
Ambiental

2.1 Aspecto poltico - legal

Como empresa del estado existe la oportunidad de obtener crditos blandos para
la ejecucin de mega proyectos como implementacin del consejo de Metanol y
otros de petroqumica bsica e intermedia
La nueva ley de hidrocarburos en actual proceso de elaboracin , puede definir
precios del Gas Natural para industrializacin y otros incentivos mediante el
reglamento
La nueva ley de empresas pblicas normara la asociacin con terceros y la
creacin de empresas subsidiarias para el desarrollo de proyectos de
industrializacin.
Es necesario definir en lo posible una sola ubicacin geogrfica de polo
petroqumico , para aprovechar la economa de escala y la centralizacin de
servicios esenciales requeridos, debidos a que existe la posibilidad de desarrollo
petroqumico tambin en las zonas eje central y sur del pas.

2.2 Aspecto econmico

La industria petroqumica mundial se caracteriza por la elevada intensidad de

capital.
Movimiento de grandes volmenes de materia prima y productos y/o servicios
hasta el mercado.
 Bajas en la rentabilidad en el negocio petroqumica por el incremento de precios
del petrleo en los mercados interno y mundial y el incremento de la capacidad
instalada mundial.
Los precios de productos petroqumicos son formados por el mercado
internacional .
Los precios son condicionados por el mercado de productos finales.
Los precios son influenciados por equilibrio oferta versus demanda y por los
energticos. El mercado norteamericano tiene una demanda elevada
Volatilidad de precios de crudo y productos en el mercado nacional e internacional.
Incremento de la demanda nacional de combustibles. Sustitucin de la demanda
de gasolina, diesel y petrleos industriales por gas natural, GLP y biocombustible.
Tendencia mundial al uso de energa renovable (elica, hidrulica , solar y
biocombustible)

2.3 Aspecto social

El desarrollo sostenible se ha convertido en un factor relevante en el mundo para

aprovechar oportunidades en nuevos mercados, obtener socios estratgicos e
inversores, y mejores tasas de financiamiento.
Existe en el mercado diversas entidades interesadas en establecer alianzas para
los proyectos de desarrollo sostenible, as como financiamiento internacional para
su ejecucin.
Se ha incrementado el rechazo a la actividad petrolera en algunas zonas, e incluso
se ha llegado a agresiones fsicas que antes no se daban y que pueden afectar
significativamente al personal , las instalaciones y operaciones de las empresas
petroleras de la zona.

2.4 Aspecto tecnolgico

La industria petroqumica en la regin es aun dependiente de fuentes tecnolgicas.

El nivel de inversin en tecnolgica explica las diferencias internacionales en
trminos de productividad y conquista de mercados.
 Exite disponibilidad en el mercado de tecnologas para producir petroqumicos mas
limpios, en lnea con las futura exigencias del mercado.
Existe disponibilidad en el mercado de Unidades de Proceso con tecnologas que
permiten optimizar el uso de materia prima como el gas natural y su proceso de
trasformacin.
Existe facilidad para acceder a las tecnologas de punta en informtica y
telecomunicaciones.

2.5 Aspecto ambiental .-

Se ha incrementado el cuidado del medio ambiente bajo las nuevas disposiciones

segn ley.
Evaluacin de impacto ambiental y su aprobacin.
Recursos naturales del rea que sern aprovechados, materia prima, insumos y
produccin que demande el proyecto
En ausencia de tratados deber mantenerse el principio de la comunidad para el
aprovechamiento de reas forestales, reas protegidas, reas de desarrollo y
otros.
3.1 RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES EXISTENTES. Al no contar Bolivia con
una industria petroqumica, se debe realizar las diferentes comparaciones con
competidores internacionales:
La rivalidad en la industria a nivel internacional es intensa.
Los competidores de la produccin de METANOL tienen alta capacidad
econmica. Por ejemplo: METANEX (Chile, Trinidad y Tobago), YPF
(Argentina), COPENOR (Brasil), PEMEX (Mxico), METOR (Venezuela),
PLUSPETROL, PROMIGAS, ECOPETROL Y PETROBRAS. En la
produccin de ETILENO se tiene a las empresas; BRASKEM (Brasil),
PEMEX (Mxico), PEQUIVEN (Venezuela), QUATOR (Brasil),
ECOPETROL (Colombia), ENAP (Chile). En Bolivia YPFB, junto a la EBIH,
son las nicas empresas que tienen proyectos en el rea petroqumica.
El desarrollo de mercados globalizados incrementa la competencia entre
los proveedores.

3.2 COMPETIDORES POTENCIALES.

YPFB inici actividades de construccin de la planta de rea y Amoniaco
en Bulo-Bulo, para exportacin.
La construccin de la planta de PVC (de 200.000 tm/ao) en el Brasil, con
una inversin de alrededor de 600 millones de dlares, incrementar la
oferta de PVC.
La construccin de la planta de polipropileno en Ro de Janeiro (de 960.000
TM/ao) con una inversin de 9.400 MM de dlares.
La participacin de PETROBRAS en Per, en la explotacin del gas del
lote 58 y en la construccin del Gasoducto del Sur para el proyecto
petroqumico le permitir disponer de combustibles provenientes del gas y
los lquidos del gas natural en el mercado interno peruano.

3.3 PODER DE NEGOCIACIN DE PROVEEDORES.

YPFB es el nico proveedor de GN y GLP en el pas.
 Monopolio y estancamiento de la produccin
del Gas Natural.
Alto poder de negociacin de los proveedores potenciales de Gas Natural
(YPFB), siendo el nico proveedor a nivel nacional.
Disposicin de empresa estatal petrolera del pas para el suministro directo
de Gas Natural.
No existe oferta del servicio de cabotaje de compaas nacionales fuera del
pas.

3.4 PODER DE NEGOCIACIN DE COMPRADORES.

Los compradores solicitan que se les ofrezcan todos los servicios
relacionados con el suministro de materias primas, desde el transporte
hasta el manejo logstico en sus instalaciones internas. Al respecto, no se
brinda este servicio ni a empresas mineras.
Incremento de compras de mayoristas brinda poder a los compradores por
falta de canales de venta alternativos, y obliga a otorgar mayores ventajas
competitivas (caso del PVC, que subir el 100% la demanda de ese
producto en el pas).
Alto riesgo de perder compradores mayoristas por baja fidelizacin.
Bolivia, por no contar con costas martimas en su territorio nacional debe
tomar en cuenta la logstica de distribucin, que representa una condicin
importante a considerar cuando se tienen grandes volmenes.

3.5 AMENAZAS DE PRODUCTOS O SERVICIOS SUSTITUTOS.

Sustitucin de los productos lquidos derivados de hidrocarburos por el
cambio de la matriz energtica, inmerso en el PND.
Ingreso al mercado nacional de nuevas empresas comercializadoras de
PVC.
Uso del metanol para comercializar.
Avance en la comercializacin de vehculos hbridos y elctricos.
RIESGOS INHERENTES .-

1. No existe con un procedimiento en caso de fraude externa. De la

revisin a los procesos de los procesos la entidad o cuenta con un
procedimiento en caso de fraude externo, se recomienda establecer un
procedimiento.

2. No existen actividades de control en el caso de robo. Se recomienda

crear alguna actividad de control en aso de este riesgo inherente para la
entidad

3. Existe el riesgo de la tecnologa. Este riesgo es altamente importante y

se debe estar constantemente actualizando los sistemas tecnolgicos

4. Riesgo de valor moneda extranjera. Dicho riesgo inherente es alto ya que

si baja la M/E la valor que tengamos se desvalorizara

5. Resultados de auditoras anteriores.si el actual auditor encuentra un

nmero significativo de errores en los precios de inventario, quiz el riesgo
inherente sea alto y se deber examinar a mayor profundidad la auditoria
actual a fin de determinar si la deficiencia enl sistema del cliente ha sido
corregida.

6. Riesgo de crdito. Exposicin a una perdida real o el costo de oportunidad

como consecuencia del incumplimiento de pago de una persona natural o
jurdica
7. Cada de red enla entidad. Es un riesgo alto inherente debido a que si se
cae la red tendramos una prdida de informacin ya que en todo momento
estamos almacenando todo tipo de informacin.

8. La naturaleza del negocio de la entidad. El riesgo inherente para ciertas

cuentas se ve afectado por la naturaleza del negocio de la entidad

9. Intercepcin de ingresos de efectivo antes registrados.Se evidencio

que el departamento de registro no maneja estadsticas de precios
actualizadas peridicamente para la realizacin de los ingresos a ser
efectuadas.

10. Derrumbes. Un riesgo alto inherente se trata de un derrumbe en alguna

planta de la entidad causando prdidas significativas de maquinaria como
personal .

11. Riesgos de exploracin

Un inversionista en la fase de exploracin de exploracin invierte sin saber
si los resultados econmicos van a ser positivos, solamente basados en
estudios biolgicos y de ssmica

12. -Riesgo del pas o variacin de precios internacionales de los

hidrocarburos
Esto repercute en el negocio los cuales no dependen tanto de su manejo
pero si deben conocerlos y monitorearlos constantemente para poder
 aminorar el riesgo ya que si no lo hacemos el riesgo seria bastante
perjudicial.

13. -Riesgo reputacional

Es la percepcin que debe tener el pas con la comunidades aledaas a la
zona de influencia del lote en exploracin o explotacin, sobre el
comportamiento de la compaa del sector que en muchos casos perderlo
en algn tipo de incidente puede significar inclusive la perdida de la licencia
para seguir operando.

14. -Riesgos de cambios climatolgicos y problemas ambientales

Debemos tener cuidado en el cambio del medio ambiente ya que si
transportamos los hidrocarburos pues el riesgo no podr ser controlado por
el echo que se puede presentar algn accidente incluso aquellos que
trabajan con qumicos altamente dainos.

15. .-Riesgos de desempeo

El personal contratado debe estar completamente capacitado para el area
contratado pero debemos controlar el desempeo que realiza el personal
en el rea que se le asigno ya que depende mucho su responsabilidad de
un buen desenvolvimiento

16. -Riesgo de inestabilidad poltica

La empresa debe tener una buena estabilidad poltica ya que si no lo tiene
la empresa no marchara bien y no tendr un buen rendimiento, la
organizacin gerencial y sus recursos humanos y materiales la integridad
de la gerencia y la calidad de los recursos que el ente posee, la
 predisposicin de los niveles gerenciales a establecer ya que toda la
empresa debe cumplir con las polticas que estableci dicha empresa

17. -Riesgo de actos de corrupcin

Al contratar al personal no sabemos si este ser honesto con su trabajo o
finalmente aparente ser un buentrabajador y honesto y baya estudiando a la
empresa y ver cmo puede cometer actos ilcitos a su propio beneficio o de
terceros
18. -Riesgo de transporte de hidrocarburos por tierra
Esta actividad requiere ser analizado para asegurar el riesgo de transporte
en procupra de herramientas de gestin que permitan adoptar medidas de
prevencin para el transportista
19. - Riesgo de expandir sus operaciones a otros mercados
Le empresa no tendr el mismo nivel de conocimiento de las dinmicas y
condiciones de dichops nuevos mercados lo cual podra afectar
negativamente su capacidad de crecimiento u operacin en dichos
mercados
20. - Riesgo de socios
Al tener un socio nuevo en la empresa no sabemos si este con el tiempo se
adecuara a las polticas de la empresa que se puedan cambiar o este
satisfecho con los ingresos percibidos

RIESGOS DE CONTROL.-
1. La entidad no exige rendiciones de cuenta y no ejerce controles
peridicos sobre las actividades de las reas y unidades
desconcentradas. Se comprob que la entidad no exigi rendiciones de
cuenta de las compras efectuadas en el mes de julio, adems que no
realiza controles peridicos en esta rea.

2. No existe control en las copias de resguardo de los registros

informticos . De la revisin a los procesos de generacin de las copias de
respaldo a los registros informticos, se ha evidenciado que estas no son
guardadas en lugares remotos y confiables al local de la entidad.

3. No existen actividades de control en el ingreso o retiro de activos

fijos. Producto de la inspeccin ocular realizado dentro la empresa, se
evidencio que no existen actividades de control, adems de no contar con
documentacin de respaldo.

4. Las normas y/o procedimientos para la adquisicin de activos fijos no

son adecuadas. De acuerdo a la revisin de normas y procedimientos se
evidencio que no se ejecut de forma correcta la norma por lo cual los
procedimientos no son adecuados para las compras efectuadas.
La norma no indica la forma de Compras de productos, no analiza el precio
de mercado, para minimizar costos.

5. No se tiene un control de informacin actualizada y estadsticas de

precios que permitan detectar los momentos oportunos de compra. Se
evidencio que el departamento de operaciones no maneja estadsticas de
 precios actualizadas peridicamente para la
realizacin de las compras a ser efectuadas.

6. No se constituyen comits de seleccin para evaluar la competencia

de los postulantes a los puestos de vacancia. En el control realizado a la
metodologa de seleccin de personal se ha evidenciado que no se
conforma un comit de seleccin de personal, el cual tiene la funcin de
evaluar el nivel de competencia de los postulantes a los puestos de
vacancia.

7. No se tiene un proceso de seleccin bien definido. Al momento del

reclutamiento de personal se verific que en la Empresa no se tiene un
proceso definido que va ser usado para la seleccin de personal, estos
procesos van variando con relacin a lo realizado con anterioridad y no se
tiene un proceso firme que es el que va ser empleado.

8. No se investiga si los candidatos han tenido o tienen procesos

relacionados con la funcin pblica. Se evidenci que el departamento
de Recursos Humanos de la Empresa no realiza el adecuado control en las
investigaciones a los antecedentes de cada uno de los postulantes al
puesto de vacancia.

9. No existe una coordinacin adecuada entre unidades administrativas.

Se evidenci que en la Empresa no existe suficiente coordinacin y relacin
dentro de las Unidades Administrativas, estas no estn organizadas y no
estn integradas entre s.

10. El Manual de Organizacin y Funciones no describe las funciones de

todas las reas y unidades organizacionales. Se pudo evidenciar en la
11. Empresa que el Manual de Organizacin y Funciones
no es el adecuado, ya que este no describe las funciones especficas que
deben realizarse en las diferentes reas y Unidades organizacionales de los
niveles jerrquico superior y otras unidades.

12. Riesgo de corrupcin

El riesgo de corrupcin en el Estado se multiplic por diez en los ltimos aos por lo
que las empresas estratgicas tienen la necesidad de implementar mecanismos de
prevencin de control interno para que se puedan ajustar los procesos de contratacin
en el marco de lo que dispone el ordenamiento legal plante ayer la ministra de
Transparencia y Lucha Contra la Corrupcin.

13. Nuevo personal

El nuevo personal puede tener un enfoque diferente con relacin al control interno, y
eso a veces hace que no se realice de manera correcta.

14. Sistemas de informacin nuevos o rediseados

Cambios significativos y rpidos en los sistemas de informacin pueden cambiar el

riesgo relativo al control interno.

15. Crecimientos acelerados

Un crecimiento acelerado en las operaciones puede forzar demasiado los controles y

crear el riesgo de que estos no se lleven a cabo o se ignoren.

16. Nuevas tecnologas

La incorporacin de nuevas tecnologas dentro de los procesos productivas a los

sistemas de informacin pueden cambiar los riesgos asociados con el control interno.

17. Nuevas lneas, productos o actividades

El incorporarse en el negocio o transacciones donde la organizacin tiene poca

experiencia, puede crear nuevos riesgos asociados con el control interno.

18. Restructuraciones corporativas

Las estructuraciones pueden estar acompaadas de reduccin
del personal y cambios en la supervisin y segregacin de funciones, que pueden
traer cambios en los riesgos asociados con el control interno.

19. Cambios en pronunciamientos contables

La adopcin de un nuevo pronunciamiento contable o un cambio en los ya existentes,

puede afectar los riesgos relacionados con la preparacin de los estados financieros.

20. Personal con mucha antigedad en el puesto

Una persona con mucha antigedad en el puesto puede ignorar los controles por
exceso de confianza, inercias o vicios adquiridos.

21. Uso inapropiado e ineficiente de los recursos

El uso inapropiado e ineficiente puede afectar a los recursos de la entidad, este uso
inapropiado puede causar hasta irregularidades dentro de la empresa.
CORPORACIN YACIMIENTOS PETROLFEROS FISCALES BOLIVIANOS

UNIDAD DE AUDITORA INTERNA

PLANIFICACIN ESTRATGICA

GESTIONES 2018, 2019 Y 2020

1 Identidad empresarial

Como resultado del anlisis de la situacin actual y en concordancia con el Plan de

Desarrollo del Estado y la Estrategia Boliviana de Hidrocarburos de Bolivia se han
formulado la misin, visin y valores corporativos de YPFB, los mismos que se
exponen a continuacin.

1.1 Misin
Operar y desarrollar la cadena de hidrocarburos, garantizando el
abastecimiento del mercado interno, el cumplimiento de los contratos de
exportacin y la apertura de nuevos mercados, generando el mayor valor
para beneficio de los bolivianos.

1.2 Visin
Corporacin estatal de hidrocarburos, pilar fundamental del desarrollo de
Bolivia, reconocida como un modelo de gestin eficiente, rentable y
transparente, con responsabilidad social y ambiental y presencia
internacional.

1.3 Valores Corporativos

Integridad:
Conducta tica, respeto, honestidad y transparencia.
 Seguridad:
Cuidado de la salud de las personas, el medio ambiente y los activos de la Corporacin.
Excelencia:
Mejora continua, orientacin a resultados, innovacin, pasin por el trabajo.
Proactividad:
Generacin y aprovechamiento de oportunidades, liderazgo, iniciativa y creatividad.
Trabajo en Equipo:
Creacin de sinergias para el logro de objetivos comunes.
Compromiso:
Con nuestra gente, la Corporacin y el pas. Lo hacemos por conviccin y no por
imposicin ni obligacin.

Responsabilidad:
Asumir los resultados de nuestros actos, de manera individual y colectiva.
Diversidad e Inclusin:
Trato justo e igualdad de oportunidades para todos.

Anlisis Estratgico
2. ANLISIS EXTERNO
2.1 Aspectos administrativos

2 Conocimiento y experiencia tcnica y administrativa en las Empresas

Subsidiarias a disposicin de la corporacin.
3 Disponibilidad de informacin actualizada de reservas certificadas.
4 Disponibilidad de Informacin tcnica en el Centro Nacional de Informacin
Hidrocarburifera y en cada Empresa Subsidiaria.
5 Implementacin de unidades de transparencia en Casa Matriz y en algunas
Subsidiarias.
6 Importante participacin del sector hidrocarburos en la economa nacional.

3.1 Aspectos fsicos

Precios congelados en el mercado interno, que no cubren costos operativos y no

hacen atractivas las inversiones.
Contrabando de hidrocarburos lquidos a pases vecinos que afecta el
abastecimiento del mercado interno.
 Localizacin de recursos y reservas en reas protegidas y
Tierras Comunitarias de Origen.
Insuficiencia de proveedores nacionales de bienes y servicios para proyectos de la
Corporacin.
4.1 Aspectos humanos

Personal con amplia experiencia y capacidad tcnica en el sector de hidrocarburos

y energa.
Alta Direccin (Gerencia) y personal motivados y comprometidos con la
Corporacin
Existencia de programas de capacitacin de recursos humanos en cada
Subsidiaria.

Existencia de profesionales competentes en el mercado nacional que podran

incorporarse a la empresa.
5.1 Aspectos financieros

La industria petroqumica mundial se caracteriza por la elevada intensidad de

capital
Movimiento de grandes volmenes de materia prima y productos y/ o servicios
hacia el mercado.
Sensible a economas de escala y gama.
Ypfb corporacin a travs de las plantas de separacin de Licuables (Rio Grande y
Gran Chaco) proveer la materia prima necesaria para el desarrollo de la industria
petroqumica en Bolivia.
Incremento de la demanda nacional de combustibles, sustitucin de la demanda
de gasolinas por gas natural y GLP.
Tendencia mundial al uso de energa renovable (elica, hidrulica, solar y
biocombustibles).
El nivel de consumo energtico en el pas ser impulsado por el crecimiento
macroeconmico previsto, superior al 5% anual.
6.1 Aspectos tcnicos
La industria petroqumica en la regin es aun dependiente de tecnologas
externas.
El nivel de inversin en tecnologa explica las diferencias internacionales en
trminos de productividad y conquista de mercados.

3) ANLISIS INTERNO
Buscando el mximo aprovechamiento de nuestras capacidades, competencias y
recursos, se identific aquellos factores que pueden mejorar la prestacin del
servicio y los beneficios a nuestros clientes. Entre estos factores se analiz con
carcter prioritario la capacidad de nuestra logstica.

3.1 Aspectos administrativos

CAPACIDAD DE TRANSPORTE Y ALMACENAJE

Capacidad de Transporte por poliducto
La actividad de transporte se efecta mediante un sistema de 6 poliductos,
transportando carburantes lquidos desde las Refineras Guillermo Elder Bell en
Santa Cruz, Gualberto Villarroel en Cochabamba y en menor cantidad DO
importado desde Planta Villamontes a Tarija. Esto permite el abastecimiento al
Pas mediante nuestras
reas: Centro, Occidente, Sur, Oriente y Tarija.
Este sistema de poliductos se constituye en el principal medio de transporte que
garantiza el suministro continuo de los carburantes lquidos en todo el pas, a
travs de 1.449 kilmetros de tubera que se extiende a lo largo y ancho del
territorio Boliviano.
YPFB Logstica S.A. transporta aproximadamente 18,3 mil BPD (barriles por da)
de los cuales 12,5 mil BPD son productos refinados, el Diesel Oil Importado es de
0,5 mil BPD (Villamontes Tarija) y 5,3 mil BPD corresponden a Gas Licuado de
Petrleo provenientes de Refineras y Plantas Separadoras de Lquidos, lo que
 representa aproximadamente el 60% de la
produccin de las Refineras de Cochabamba y Santa Cruz.

4. Objetivos Estratgicos

Para el cumplimiento de la misin y en la bsqueda de alcanzar nuestra visin de

futuro, la Corporacin YPFB se plantea los siguientes objetivos estratgicos para
el perodo 2018-2020:

Lograr en YPFB el enfoque sistmico previsto en la Ley No. 1178 SAFCO

para el logro de una administracin transparente, tica y equitativa.

La aplicacin de sistemas adecuados de informacin gerencial en apoyo a la

toma de decisiones.

El fortalecimiento del sistema de control interno gubernamental.

La rendicin de cuentas por los ejecutivos y servidores pblicos sobre la

captacin y el uso de los recursos pblicos, tanto por la forma como por los
resultados de su aplicacin.

El cumplimiento del principio de legalidad en la administracin de la institucin.

La contribucin de la UAI para mejorar la administracin, el grado de

eficiencia, eficacia, economa, transparencia y licitud de la gestin de la
entidad.
5 Estimacin de Objetivos de Gestin

5.1 Objetivos para la gestin 2018

De acuerdo con las actividades que el artculo 15 de la Ley No. 1178 de

20/07/90 le asigna a la Unidad de Auditora Interna y considerando los
objetivos estratgicos en el punto precedente, se establecen los
siguientes objetivos para la gestin 2018

Un informe de auditora de confiabilidad de los registros contables y

estados de ejecucin presupuestaria de Yacimientos Petrolferos
Fiscales Bolivianos -YPFB

Un informe de auditora especial al cumplimiento del contrato de la

consultora International Projekt ConsultGmbH/A & R srl proyectos
de electricidad en el Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos -
YPFB

Un informe de auditora operacional a la Direccin General de

Comercializacin, Transporte y Almacenaje del Yacimientos
Petrolferos Fiscales Bolivianos -YPFB

Un informe de auditora operacional a la Direccin General de

Electricidad.

5.2 Objetivos para la gestin 2019

De acuerdo con los objetivos planteados y desempeados en la
gestin anterior, y en base a los resultados obtenidos, se realiza el
planteamiento de nuevos objetivos para la gestin 2019:
 Informe sobre la auditora realizada a la confiabilidad de los
Registros Contables y Estados Financieros, correspondientes a
la gestin 2018.
Informe de Auditoria operativa a la direccin general de las
reas de:Comercializacin, Transporte y Almacenaje de
Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos YPFB.

Informe sobre la Auditoria Especial de los resultados obtenidos

en la Consultora Impositiva efectuada por la Empresa Price
WaterHouseCooopers, gestiones 2014, 2015, 2016 y 2017.As
como el informe final de auditora especial realizado al
cumplimiento del contrato de la consultora International Projekt
ConsultGmbH/A & R S.R.L.que fue llevado a cabo en la
gestin 2018.
Informe Final a la Auditoria Especial realizada al Procedimiento
de Control de la Declaracin Jurada de Bienes y Rentas,
gestin 2017 y 2018.
Realizacin de primer seguimiento al Informe de Confiabilidad
de los Registros y Estados Financieros de la gestin 2018, al
mismo tiempo, la Auditoria SAYCO del Sistema de
Programacin de Operaciones.

5.3 Objetivos para la gestin 2020

Informe sobre el primer seguimiento realizado al Informe de
Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la
gestin 2018.
Informe sobre la realizacin de la Auditoria SAYCO del Sistema
de Programacin de Operaciones.
 6.1.1 Informe sobre el examen de Confiabilidad de los Registros
Contables y Estados Financieros, correspondientes a la gestin
2019.
6.1.2 Informe sobre las Auditorias Operativas realizadas a la Unidad
de Planillas y Registro de las ltimas tres gestiones(2017, 2018
y 2019).
6.1.3 Informe sobre la Auditoria Especial realizada al Procedimiento
de Control de la Declaracin Jurada de Bienes y Rentas; asi
como tambin, a la Compra y Asignacin de Ropa de Trabajo,
correspondientes a las gestiones 2018 - 2019.
6.1.4 Informe a la Auditora Especial realizada a los Fondos en
Avance, otorgados a Funcionarios Pblicos de la corporacin
de Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos, por el periodo
comprendido del 01 de enero de 2019 al 30 de abril de 2020.
6.1.5 Realizacin de primer seguimiento al Informe de Confiabilidad
de los Registros y Estados Financieros de la gestin 2019, al
mismo tiempo, la Auditoria SAYCO del Sistema de
Programacin de Operaciones.

Actividades Relacionadas con los Objetivos de Gestin

5.4 Gestin 2018

Examen de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados

Financieros, correspondientes a la gestin 2017.
Auditora sobre la confiabilidad de registros contables y estados de
ejecucin presupuestaria gestin 2017.
 Auditoria operativa a la direccin general de comercializacin,
transporte y almacenaje del Yacimientos Petrolferos Fiscales
Bolivianos YPFB.
Auditoria operativa a la direccin general de electricidad.
Reformulacin, correccin y/o complementacin de informes de
auditora.
Ampliacin de la auditoria especial sobre el cumplimiento de
contratos por excepcin para la ejecucin de auditoras a las
compaas petroleras.
Seguimiento a recomendaciones de informes de auditora interna y
externa.
Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones formuladas
en informes de la unidad de auditora interna y consultoras de
auditoras externas
Auditoras no programadas.
Capacitacin y desarrollo profesional de los auditores internos.

5.5 Gestin 2019

Examen de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados
Financieros, correspondientes a la gestin 2018.
Auditoria operativa a la direccin general de comercializacin,
transporte y almacenaje del Yacimientos Petrolferos Fiscales
Bolivianos YPFB.
Auditoria Especial a la Contratacin de Servicios de microempresas,
por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de marzo de 2018.
Auditoria Especial sobre los resultados obtenidos en la Consultora
Impositiva efectuada por la Empresa Price WaterHouseCooopers,
gestiones 2014, 2015, 2016 y 2017.
Auditoria Especial al Procedimiento de Control de la Declaracin
Jurada de Bienes y Rentas, gestin 2017 y 2018.
Auditora Especial a las Contrataciones realizadas para la Recepcin,
Limpieza, Mantenimiento, Almacenaje, Despacho y Transporte de
 Materia Prima, por el perodo
comprendido del 1 de enero de 2017 al 30 de septiembre de 2018.
Seguimiento a los siguientes informes:
Informe de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros
de la gestin 2018 (Primer seguimiento).
Auditoria SAYCO del Sistema de Programacin de
Operaciones.

5.6 Gestin 2020

Examen de Confiabilidad de los Registros Contables y Estados
Financieros, correspondientes a la gestin 2019.
Auditoria Operativas a la Unidad de Planillas y Registro gestin 2017,
2018 y 2019.
Auditoria Especial al Procedimiento de Control de la Declaracin
Jurada de Bienes y Rentas, gestin 2018 y 2019.
Auditoria Especial a la Compra y Asignacin de Ropa de Trabajo,
correspondiente a las gestiones 2018 y 2019.
Auditora Especial de Fondos en Avance, otorgados a Funcionarios
Pblicos de la corporacin de Yacimientos PetrolferosFiscales
Bolivianos, por el periodo comprendido del 01 de enero de 2019 al 30
de abril de 2020.
Auditoria especial sobre el Decomiso de Mercaderas-D.S. N 29460,
de 27 de febrero de 2016.
Seguimiento a los siguientes informes:
Informe de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros
de la gestin 2019 (Primer seguimiento).
Auditoria SAYCO del Sistema de Administracin de Bienes y
Servicios.
 Seleccin de la Estrategia

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

CLASIFICACION DE PRIORIDADES POR TIPO DE AUDITORIA

Riesgo Riesgo
Combinacin
Auditoras Inherent de 2018 2019 2020
de Riesgos
e control
Informe sobre la confiabilidad de los X X X
A M A
registros yestados financieros
Auditoria operativa a la direccin
general de comercializacin,
transporte y almacenaje del A A A X
Yacimientos Petrolferos Fiscales
Bolivianos YPFB.
Auditoria operativa a la direccin general A
M A X
de electricidad.
Auditoria SAYCO del Sistema de A
M A X
Administracinde Personal
Auditoria Operativas a la Unidad de
M B M X X
Planillas yRegistro
Auditoria Especial sobre los resultados
obtenidosen la Consultora Impositiva M M M X
efectuada por laEmpresa Price
WaterHouseCooopers
Auditoria Especial al Procedimiento de
Control dela Declaracin Jurada de B M B X X
Bienes y Rentas

Auditora Especial a las Contrataciones

realizadaspara la Recepcin, Limpieza, B B B X
Mantenimiento,Almacenaje, Despacho y
 Transporte de MateriaPrima

Auditoria SAYCO del Sistema de B

B B X
Programacin deOperaciones.

Auditoria Especial a la Compra y B

B B X
Asignacin deRopa de Trabajo
Auditoria especial sobre las
diferenciaspresentadas entre los X
B B B
registros de kardex deexistencias y actas
de conformidad

Auditoria SAYCO del Sistema de X

M A A
Administracinde Bienes y Servicios.

5.7 FACTORES INTERNOS

5.7.1 Fortalezas

Contratos firmados con Argentina y Brasil para la venta de gas natural.

Disponibilidad de recursos financieros para inversin.

Control de YPFB de toda la cadena hidrocarburfera.

reas exploratorias propias con gran potencial de reservas de gas.

Existencia de un Plan de Inversiones quinquenal de la Corporacin.

Conocimiento y experiencia tcnica y administrativa en las Empresas Subsidiarias

a disposicin de la corporacin.
 Credibilidad de la Presidencia Ejecutiva de Casa
Matriz en el sector y ante la opinin pblica.

Disponibilidad de informacin actualizada de reservas certificadas.

Disponibilidad de Informacin tcnicaen el Centro Nacional de

InformacinHidrocarburifera y en cada Empresa Subsidiaria.

Alta Direccin (Gerencia) y personal motivados y comprometidos con la

Corporacin.

Implementacin de unidades de transparencia en Casa Matriz y en algunas

Subsidiarias.

Existencia de programas de capacitacin de recursos humanos en cada

Subsidiaria.

Sistemas de informacin modernos y confiables implementados en las

Empresas Subsidiarias.
Sistemas de gestin de calidad implementados en empresas subsidiarias.
Importante participacin del sector hidrocarburos en la economa nacional.
Experiencia en gestin e inversin social en algunas Subsidiarias.

Recursos humanos capacitados, con programas de desarrollo, buenas prcticas

implementadas, y soporte de tecnologa informtica en reas de salud, seguridad,
medio ambiente, responsabilidad social y calidad en algunas Empresas
Subsidiarias.

Alto nivel de cumplimiento regulatorio.

6 Debilidades

Baja actividad exploratoria en Bolivia en los ltimos aos.

Produccin insuficiente para atender demanda interna de hidrocarburos lquidos.

Reservas menores a las certificadas el 2005.

Escaso intercambio de informacin entre las Gerencias, Direcciones y Unidades

de Casa Matriz.

Carencia de manuales de procesos y procedimientos estandarizados a nivel de

toda la corporacin.

Ausencia de coordinacin y comunicacin de informacin entre unidades

organizacionales de Casa Matriz y Subsidiarias

Falta de un proceso y manejo de cambio que oriente hacia la cultura e identidad

corporativa.

Insuficiente inversin en exploracin.

Procesos administrativo-financieros excesivamente lentos y burocrticos en Casa

Matriz.

Infraestructura fsica insuficiente y dispersa en Casa Matriz y algunas Empresas

Subsidiarias.
 Falta de polticas claras de recursos humanos a nivel corporativo (subsistemas de
gestin).

Estructura organizacional inadecuada para cumplir el nuevo rol corporativo, no

existe una estructura corporativa que atienda el Sistema de Gestin Integrado.

Falta de compatibilizacin e integracin de sistemas de informacin y

comunicacin, al interior de Casa Matriz y con Empresas Subsidiarias, que
agreguen valor a la corporacin.

Produccin insuficiente para atender picos de demanda de gas natural.

No existe una poltica de remuneracin acorde a las responsabilidades en Casa

Matriz.

Carencia de manuales y reglamentos internos en Casa Matriz.

Falta de un sistema de valoracin de puestos y remuneracin corporativo.

Falta de integracin de los programas de capacitacin de Casa Matriz y de las

Empresas Subsidiarias (Plan Corporativo de Capacitacin).

Falta de un estudio de clima laboral para evaluar el nivel de satisfaccin en Casa

Matriz y en cada una de las Empresas de la Corporacin.

No se tienen estndares mnimos ni una cultura organizacional enfocada a salud,

seguridad, medio ambiente, responsabilidad social y calidad en Casa Matriz.
6.1 FACTORES EXTERNOS

6.1.1 Oportunidades

Inters de empresas extranjeras para invertir en actividades de

exploracin y explotacin.
Mayor facilidad de acceso al financiamiento corporativo.

Demanda potencial para el gas natural en mercados

externos. Precios de exportacin favorables.

Creciente demanda del mercado interno.

Reconocimiento nacional e internacional de YPFB.
Posibilidad de implementar planes de carrera a nivel corporativo.
Posicin geogrfica de Bolivia.

Posibilidad de implementar centros de servicios compartidos

(servicios administrativos, pago proveedores, contabilidad y
otros).

Utilizacin de membresa de ARPEL para potenciar los sistemas de

gestin integrados de la Corporacin, y mejorar su imagen a nivel
internacional.
6.1.2 Amenazas

Normativa del sector desactualizada, que no responde a las necesidades

actuales (Vacos legales sobre compensaciones, indemnizaciones y
servidumbre).

Falta de claridad en la definicin de roles y competencias de las instituciones

del sector.
Proceso burocrtico de obtencin oportuna de licencias ambientales.

Importacin creciente de hidrocarburos lquidos para atender demanda del

mercado interno.
Falta de contratos en firme en el mercado interno.

Precios congelados en el mercado interno, que no cubren costos operativos

y no hacen atractivas las inversiones.

Contrabando de hidrocarburos lquidos a pases vecinos que afecta el

abastecimiento del mercado interno.

Localizacin de recursos y reservas en reas protegidas y Tierras

Comunitarias de Origen.
Reduccin de las inversiones extranjeras en el sector de los hidrocarburos.

Fuga de profesionales a otras empresas por falta de condiciones

competitivas (diferencias de sueldos).
Estacionalidad o Volatilidad de la demanda de exportacin gas natural.

Fluctuaciones imprevisibles de las nominaciones de Brasil.

 Insuficiencia de proveedores nacionales de bienes y servicios para proyectos
de la Corporacin.
Incompatibilidad entre la normativa del sector y de otros sectores.
Aplicacin normativa de la Ley 1178 de Administracin y Control
Gubernamental.
Injerencia poltica en temas tcnicos y administrativos de la Corporacin.
 POA
PROGRAMA
OPERATIVO ANUAL
GESTION 2018
(UNIDAD DE AUDITORIA
INTERNA)
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

GESTION 2018

1.- INFORMACION INSTITUCIONAL

Identificacin de la entidad: Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos -YPFB

Base Legal de creacin: creada por Decreto Ley de 21 de diciembre de 1936 y

refundada mediante Ley N 3058 de 17 de mayo de 2005, como empresa autrquica de
derecho pblico de duracin indefinida, que goza de personalidad jurdica propia y
autonoma administrativa, tcnica y econmica, as como de capital y patrimonio propios.
El domicilio legal de YPFB es la ciudad de La Paz, pudiendo establecer oficinas en
cualquiera de los Departamentos del pas, as como sucursales y representaciones en el
exterior de la Republica. Su sede y forma de funcionamiento se ajusta a lo establecido por
la Ley N 3058.
El Decreto Supremo N 28701 de Nacionalizacin de Hidrocarburos Hroes del Chaco
de 1 de mayo de 2006, ha permitido al Estado recuperar la propiedad, la posesin y el
control total y absoluto de los recursos naturales hidrocarburferos, as como recuperar el
control y la direccin de la produccin, transporte, refinacin, almacenaje, distribucin,
comercializacin e industrializacin de hidrocarburos en el pas; Yacimientos Petrolferos
Fiscales Bolivianos YPFB a nombre y en representacin del Estado ejerce la propiedad
de los hidrocarburos.

Misin de la entidad: Operar y desarrollar la cadena de hidrocarburos, garantizando el

abastecimiento del mercado interno, el cumplimiento de los contratos de exportacin y la
apertura de nuevos mercados, generando el mayor valor para beneficio de los bolivianos.

Actividades principales de la institucin: El Decreto Supremo N 28701 de

Nacionalizacin de Hidrocarburos Hroes del Chaco de 1 de mayo de 2006, ha
permitido al Estado recuperar la propiedad, la posesin y el
control total y absoluto de los recursos naturales hidrocarburferos, as como recuperar el
control y la direccin de la produccin, transporte, refinacin, almacenaje, distribucin,
comercializacin e industrializacin de hidrocarburos en el pas; Yacimientos Petrolferos
Fiscales Bolivianos YPFB a nombre y en representacin del Estado ejerce la propiedad
de los hidrocarburos.
Proponer proyectos de expansin del sector hidrocarburfero y de energa elctrica, a
travs del aprovechamiento de los recursos naturales renovables, y no renovables,
respetando el medio ambiente. - Velar por la correcta aplicacin del marco regulatorio
vigente, en el sector de hidrocarburos y elctrico en toda la cadena productiva energtica.
- Formular polticas para implementar el desarrollo y la promocin en la investigacin y
uso de nuevas formas de produccin de energas alternativas, respetando el medio
ambiente. - Coordinar con los gobiernos autonmicos departamentales, municipales,
regionales y autonomas indgena originaria campesina, para la implementacin y
desarrollo de las polticas energticas en el marco de las competencias concurrentes y
compartidas. - Efectuar el seguimiento al sistema de informacin energtica. - Formular,
controlar, fiscalizar, la poltica y normativa socio ambiental del sector de hidrocarburos y
energa

Nombre de la Entidad Tutora:Segn Decreto Supremo N 0071 de fecha 9 de abril del

2009, se crea la Autoridad de Fiscalizacin y Control Social de Electricidad, con
personalidad jurdica y patrimonio propio, independencia administrativa, financiera, legal y
tcnica, supeditada al Ministro cabeza de sector, Ministerio de Hidrocarburos y Energa; y
se establece que las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones de las extintas
Superintendencias Sectoriales sern asumidas por las Autoridades de Fiscalizacin y
Control Social de Electricidad en lo que no contravenga a lo dispuesto por la Constitucin
Poltica del Estado.

Entidades sobre las que ejerce tuicin: Conforme al artculo 74 del Decreto Supremo
No. 28631 de 08/03/06, el Ministerio de Hidrocarburos y Energa tiene bajo su tuicin o
dependencia orgnica y administrativa a las siguientes entidades: Superintendencia de
Hidrocarburos, Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos (YPFB) y la Empresa Tarijea
de Gas (EMTAGAS). Disposicin modificada con el Decreto Supremo No. 29894 de
07/02/09, artculo 138, Titulo X, Captulo I (Extincin de las
Superintendencias) que determina el cambio de denominativo de la Superintendencia de
Hidrocarburos a Agencia Plurinacional de Hidrocarburos y modificada con Fe de Erratas al
D.S. No. 29894 (Gaceta No. 0004 de 19/02/09) que determina modificar su denominativo
a Agencia Nacional de Hidrocarburos. Finalmente, 6
Conforme al Decreto Supremo No. 29243 de 22/08/07, el Ministerio de Hidrocarburos y
Energa ejerce tuicin sobre la Superintendencia de Electricidad y la Empresa Nacional de
Electricidad ENDE. El Titulo X del Decreto Supremo No. 29894 de 07/02/09, dispone la
Extincin de las Superintendencias en un plazo de (60) das a partir de su publicacin. El
artculo 3 (Creacin de las Autoridades de Fiscalizacin y Control Social) del Decreto
supremo N 0071 de 09/04/09 crea como institucin pblica a la Autoridad de
Fiscalizacin y Control Social de Electricidad AE en sustitucin de la Superintendencia
de Electricidad y bajo tuicin del Ministerio de Hidrocarburos y Energa. Mediante el
Decreto Supremo No. 0304 de 16/09/2009 (Naturaleza Jurdica, Dependencia y Tuicin
de las Unidades Desconcentradas e Instituciones Descentralizadas), Articulo 21, se
dispone la Tuicin del Ministerio de Hidrocarburos y Energa sobre la Autoridad de
Fiscalizacin y Control Social de Electricidad

Objetivos estratgicos de la entidad: Para el cumplimiento de la misin corporativa y en

la bsqueda de alcanzar nuestra visin de futuro, la Corporacin YPFB se plantea los
siguientes objetivos estratgicos

1.-Incrementar las reservas probadas de hidrocarburos, con respecto a las reservas

certificadas el ao 2018.
2. Consolidar a YPFB como el principal exportador de gas natural en la regin (centro
gasfero regional).
3. Contribuir al cambio de la matriz energtica del pas, masificando el uso del gas
natural.
4. Avanzar hacia el autoabastecimiento de la demanda interna de hidrocarburos lquidos
y sus derivados y generar excedentes para la exportacin.
5. Consolidar YPFB, como una corporacin moderna, rentable, eficiente, transparente,
preservando la salud, seguridad, medio ambiente y con responsabilidad social.
Objetivos de gestin de la institucin:
Realizar y promover actividades exploratorias en reas bajo contrato y reservadas para
YPFB con agregacin de informacin tcnica.
Viabilizar el incremento del volumen de la produccin de hidrocarburos, de manera ptima
y eficiente a travs del seguimiento y fiscalizacin de los Planes de Trabajo y
Presupuestos (PTP`s) 2013 y manejo adecuado de reservorios.
Garantizar el abastecimiento de gas natural para el mercado interno y cumplimiento de los
contratos de exportacin.
Masificar el uso de gas natural en domicilios, comercios e industrias, y brindar la
infraestructura necesaria para la oferta de gas natural vehicular.
Garantizar el abastecimiento de combustibles para el mercado interno a travs de la
produccin nacional e importacin; y exportar excedentes.
Producir Gas Licuado de Petrleo (GLP) y gasolinas a partir de la separacin de lquidos
en la planta de Rio Grande y continuar la implementacin en la planta de Gran Chaco.
Implementar los proyectos de Industrializacin del Gas Natural.
Promover el desarrollo del trabajador, el ambiente laboral y la mejora de su desempeo.
Realizar y verificar las operaciones de YPFB bajo normas de seguridad industrial, en
condiciones socios ambientales efectivos y en el marco de la responsabilidad social
corporativa.
Optimizar la gestin corporativa con eficiencia y rentabilidad.
Realizar el seguimiento a la gestin integral de gobiernos corporativos de las empresas
subsidiarias mediante el anlisis y evaluacin de las operaciones tcnicas, financieras,
compras-contrataciones y de sistemas de control.
Garantizar que las actividades de YPFB se realicen con integridad, tica, compromiso,
transparencia y una lucha eficaz contra la corrupcin. (Objetivo transversal)
2. RECURSOS HUMANOS DE LA UAI

Nombres y apellidosdeltitular: RemyWilliams VsquezV.

Cargo: Jefe Unidad de Auditora Interna
Ttulo enProvisin Nacional: Licenciado en Auditora Financiera
Registradoen Colegio de: Auditoresde SantaCruzCAFSC N418

Personalcon que cuentala Unidad de AuditoraInterna:

Nombres y Profesin Cargo Aos de experiencia Fecha de Rem. Anual

Apellidos Como auditor interno Ingreso a Bs.

Gobierno Privado la Entidad

Remy Williams Auditor Jefe de LA 1,6 7 15/03/2010 195.000,00

Vsquez Vsquez financiero UAI

Juan Velsquez Auditor supervisor 12 2 12/03/2003 98.250,00

Revilla financiero

Mary Veles Claudio Auditor Auditor 4 meses 2,10 27/06/2011 68.250,00

financiero Interno I

3. OBJETIVOS DE GESTION DE LA UAI

3.1 Estratgicos
En el contexto de los objetivos estratgicos Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos -
YPFB, la Jefatura de la Unidad de Auditora Interna ha determinado como objetivos a
mediano plazo (tres aos) los siguientes:

Lograr en YPFB el enfoque sistmico previsto en la Ley No. 1178 SAFCO para
el logro de una administracin transparente, tica y equitativa.
 La aplicacin de sistemas adecuados de informacin gerencial en apoyo a la toma
de decisiones.
El fortalecimiento del sistema de control interno gubernamental.
La rendicin de cuentas por los ejecutivos y servidores pblicos sobre la captacin
y el uso de los recursos pblicos, tanto por la forma como por los resultados de su
aplicacin.
El cumplimiento del principio de legalidad en la administracin de la institucin.

3.2 De Gestin
De acuerdo con las actividades que el artculo 15 de la Ley No. 1178 de 20/07/90 le
asigna a la Unidad de Auditora Interna y considerando los objetivos estratgicos en el
punto precedente, se establecen los siguientes objetivos para la gestin 2018

Un informe de auditora de confiabilidad de los registros contables y estados de

ejecucin presupuestaria de Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos -YPFB

Un informe de auditora especial al cumplimiento del contrato de la consultora

International Projekt ConsultGmbH/A & R srl proyectos de electricidad en el
Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos -YPFB

Un informe de auditora operacional a la Direccin General de Comercializacin,

Transporte y Almacenaje del Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos -YPFB

Un informe de auditora operacional a la Direccin General de Electricidad.

4. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR

A continuacin se describen las caractersticas principales de las auditoras a realizar:

4.1 AUDITORA SOBRE LA CONFIABILIDAD DE REGISTROS CONTABLES Y

ESTADOS DE EJECUCION PRESUPUESTARIA GESTIN 2017
En cumplimiento al artculo 15 de la Ley No. 1178 de 20/07/90, se efectuar el examen
de confiabilidad de los registros contables y estados de ejecucin presupuestaria del
Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos -YPFB

Objetivo: Emitir una opinin independiente sobre la confiabilidad de los registros

contables y estados de ejecucin presupuestaria de ingresos y egresos del Yacimientos
Petrolferos Fiscales Bolivianos -YPFB

Alcance: El examen comprender a los Estados de Ejecucin Presupuestaria y Registros

Contables Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos YPFB, por el perodo concluido al
31 de diciembre de 2017
.
Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 182 das hbiles Fechas de inicio
y finalizacin: 03/01/2018 al 30/04/2018 Nmero de auditores: 1 Supervisor: 1 Jefe: 1

Tcnico o especialistas requeridos: N/A

Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para el examen de los

registros contables y estados de ejecucin presupuestaria al 31/12/2017. Tiempo: 1/182 =
0,005494505 Costo: 1/59.945,17 = 0,000016682

4.2 AUDITORIAS OPERACIONALES

4.2.1. Auditoria operativa a la Direccin General de Comercializacin, Transporte y

Almacenaje del Yacimientos Petrolferos Fiscales Bolivianos -YPFB

Objetivo: Determinar sobre la eficacia, eficiencia y economa de las operaciones

ejecutadas en la Direccin General de Comercializacin, Transporte y Almacenaje.

Alcance: Documentacin administrativa y tcnica que sustenta las operaciones

ejecutadas en la Gestin 2017 al 30/06/2018
Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 71 das hbiles Fechas de inicio
y finalizacin: 02/07/2018 al 05/09/2018 Nmero de auditores: 1 Supervisor: 1 Jefe: 1

Tcnico o especialistas requeridos: N/A

Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo de la auditoria operativa.

Tiempo: 1/71 = 0,014084507 Costo: 1/22.328,79 = 0,000044785

4.2.2. Auditoria operativa a la Direccin General de Electricidad

Objetivo: Determinar sobre la eficacia, eficiencia y economa de las operaciones

ejecutadas en la Direccin General de Electricidad.

Alcance: Documentacin administrativa y tcnica que sustenta las operaciones

ejecutadas en la Gestin 2017 al 30/06/2018
Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 63 das hbiles Fechas de inicio
y finalizacin: 17/09/2018 al 08/11/2018 Nmero de auditores: 1 Supervisor: 1 Jefe: 1

Tcnico o especialistas requeridos: N/A

Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo de la auditoria operativa.

Tiempo: 1/63 = 0,015873016 Costo: 1/20.449,27 = 0,000048901 12

4.3 REFORMULACIN, CORRECCIN Y/O COMPLEMENTACIN DE INFORMES DE

AUDITORIA

4.3.1. Ampliacin de la auditoria especial sobre el cumplimiento de Contratos por

Excepcin para la ejecucin de auditoras a las compaas petroleras.

Objetivo: Ampliar y/o corregir el informe No. UAI YPFB de Auditoria Especial sobre el
cumplimiento de Contratos por Excepcin para la ejecucin de auditoras a las compaas
petroleras, de acuerdo a observaciones realizadas por la Contralora General del Estado a
travs del Informe de Evaluacin No. I1/E017/E08 W1.

Alcance: Documentacin de sustento del cumplimiento de las clusulas contractuales de

los contratos suscritos con tres empresas consultoras para la ejecucin de auditoras a las
compaas petroleras.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 39 das hbiles Fechas de inicio

y finalizacin: 19/11/2018 al 20/12/2018 Nmero de auditores: 1 Supervisor: 1 Jefe: 1

Tcnico o especialistas requeridos: N/A Medidores de rendimiento: Logro:

Cumplimiento del objetivo de la auditoria operativa. Tiempo: 1/39 = 0,025641026 Costo:
1/12.275,41 = 0,000081464

4.4 SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE INFORMES DE AUDITORA INTERNA

Y EXTERNA

4.4.1. Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones formuladas en informes de

la Unidad de Auditora Interna y consultoras de auditoras externas

Objetivo: Verificar el grado de cumplimiento de recomendaciones aceptadas en 8

informes de auditora interna y 2 informes de auditora externa.

Alcance: Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los

cronogramas de implantacin.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 61 das hbiles Fechas de inicio

y finalizacin: 03/01/2018 al 31/12/2018 Nmero de auditores: 1 Supervisor: 1 Jefe: 1

Tcnico o especialistas requeridos: N/A

Medidores de rendimiento: Logro: Cumplimiento del objetivo para cada uno de los
informes de seguimiento. Tiempo: 10/61 = 0,163934426 Costo: 10/26.897,83 =
0,000371777

4.5 AUDITORAS NO PROGRAMADAS

En la programacin se ha previsto tiempo para las auditorias no programadas.

Objetivo: El objetivo depender de la naturaleza de las auditoras que sean requeridas

por la Contralora General del Estado.

Alcance: Estar relacionado con los objetivos y la naturaleza de las auditoras que se
determinen.

Presupuesto de recursos a utilizar: Tiempo estimado: 155 (25% de 621) das efectivos
Fechas de inicio y finalizacin: 03/01/2018 al 31/12/2018 Nmero de auditores: 1
Supervisor: 1 Jefe: 1

Tcnico o especialistas requeridos: Segn la naturaleza de los trabajos 14

4.6 CAPACITACIN Y DESARROLLO PROFESIONAL DE LOS AUDITORES

INTERNOS

La capacitacin del personal tiene por objeto desarrollar habilidades y destrezas, adems
de complementar, actualizar y especializar la formacin tcnica y profesional, a fin de
lograr mayores niveles de eficiencia en el desempeo de las funciones. El programa de
capacitacin se realizar bsicamente a travs del Centro Nacional de Capacitacin de la
Contralora General del Estado. Sin embargo, tambin se incluyen otros centros de
capacitacin de acuerdo al requerimiento de necesidades de capacitacin de la Unidad de
Auditoria Interna presentada a la Unidad de Recursos Humanos de la institucin.
 Tiempo estimado: 20 das hbiles Tiempo Jefatura 5 das hbiles Tiempo Supervisor 5
das hbiles Tiempo Auditor 10 das hbiles

5. DETERMINACION DE PRIORIDADES

Cuadro 4 - Clasificacin de prioridades por tipo de auditorias

TOTAL DIAS
TIPODE AUDITORIA FACTORESA CONSIDERAR RIESGO
(*)
S
Cumplir conlo establecido enel
AUDITORIA SOBRE LA CONFIABILIDAD artculo15de laLeyNo. 1178
A 182
DE REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS
DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA
GESTIN 2017 Verificar elcumplimientodelcontrato
AuditoriaEspecialalcumplimientodelcontrato de laempresaconsultora
A 50
de laconsultoraInternational Projekt
ConsultGmbH/A&Rsrlproyectos
deelectricidadenel Ministerio de Hidrocarburos
Recomendacinde la CGEmediante
yEnerga M 71
Auditoria Operativa a la Direccin General InformeI1/A093/F11
de
Comercializacin,TransporteyAlmacenajedel Evaluar laeficacia,eficienciay
Ministerio de Hidrocarburos yEnerga
Auditoria Operativa a la Direccin General de economade las operaciones M 63

Electricidad ejecutadas
enlaDireccinGeneraldeElectricidad

Ampliacin de la auditoria especial sobre el Recomendacinde la CGEmediante

A 39
cumplimientode ContratosporExcepcinparala InformeI1/E017/E08W1
ejecucindeauditorasalascompaas petroleras

SEGUIMIENTOARECOMENDACIONESDE M 61

INFORMES DE AUDITORIA INTERNA Y

EXTERNA
A 155
ASolicitud de laMAEo de la
AUDITORIAS NO PROGRAMADAS ContraloraGeneraldelEstado

621
TOTAL
Cuadro 5 - Ordenamiento de auditoras segn las prioridades asignadas

FACTORES A TOTAL DIAS

TIPO DE AUDITORIAS CONSIDERAR RIESGO AUDITADOS
AUDITORIA SAYCO
No s e re a l i za ron e va l ua ci one s
Audi tori a de Eva l ua ci n a l de l di s e o y funci ona mi e nto
A 75
Si s te ma de Orga ni za ci n de l Si s te ma de Orga ni za ci n
Admi ni s tra ti va .
Audi tori a s e gun la
confi a bi l i da d de l os re gi s tros y Cumpl i r e l pl a zo de l a rt. 27 i nc.
A 96
e s ta dos fi na nci e ros ge s ti on e ) de l a Le y 1178
2017
AUDITORIA INFORMATICA
Se cons i de ra las
Audi tori a I nforma ti ca s obre l a
re come nda ci one s de la
Adqui s i ci n Softwa re Ba ckup
a udi tori a e xte rna re a l i za da por A 90
Empre s a SOLUCORP, ge s ti n
l a fi rma e xte rna Sa l i na s D.A.S.
2014.
e n l a ge s ti n
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
Se cons i de ra las
Audi tori a de cumpl i mi e nto re come nda ci one s de la
s obre Li ci ta ci n Pbl i ca N a udi tori a e xte rna re a l i za da por A 51
006/14 Se rvi ci o de Li mpi e za . l a fi rma e xte rna Sa l i na s D.A.S.
e n l a ge s ti n 2016
AUDITORIA OPERACIONAL
Se e fe ctua ron a dqui s i ci one s
s i gni fi ca ti va s de e qui pos de
computa ci n dura nte las
Audi tori a Ope ra ci ona l s obre l a
ge s ti one s 2015 y 2016, l o que
compra de Equi pos de
ha ce ne ce s a ri o s u ve ri fi ca ci n, A 165
Computa ci n, ge s ti one s
por otra pa rte no s e re a l i za ron
2014,2015.
a udi tori a s s obre l a compra de
e qui pos de computa ci n pa ra
YPFB.
AUDITORIAS ESPECIALES:
DEPARTAMENTO DE ADMI SI ON Y
Fa l ta de ma nua l de
PLATAFORMA ATENCI ON Y proce di mi e ntos .I noportuni da d M 35
SERVI CI OS AL CLI ENTE de l a s l i qui da ci one s me di ca s .
I na de cua do s us te nto e n l os
cobros re a l i za dos .
I NGRESOS M 30
I ne a xi s te nci a de ma nua l de
proce di mi e ntos
I noportuni da d en la
i ncorpora ci n de a cti vos fi jos
ACTI VOS FI JOS al SI C (Si s te ma I nte gra do M 30
Conta bl e ).I noportuni da d e n l a
codi fi ca ci n de a cti vos fi jos .
Acti vi da d que de be cumpl i r
SEGUIMIENTO SOBRE LAS s obre l a ba s e de l a Re s ol uci n
RECOMENDACIONES DE N CGR-1-010/97 y l a norma de
AUDITORIA INTERNA a udi tora gube rna me nta l N
219.
INFORME N IAI-03/10,
REFERENTE A RECOMENDACIONES Acti vi da d que de be cumpl i r con
M 13
SOBRE CONTRATACIN DE l a Re s ol uci n N CGR-1/010/97
SERVICIOS DE CONSULTORA.
Acti vi da d que de be cumpl i r
INFORME N IAI-07/10,
s obre l a ba s e de l a Re s ol uci n
RECOMENDACIONES SOBRE EL
N CGR-1-010/97 y l a norma de M 15
SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE
a udi tora gube rna me nta l N
BIENES Y SERVICIOS.
219.
Acti vi da d que de be cumpl i r
INFORME N IAI-08/10, s obre l a ba s e de l a Re s ol uci n
REFERENTE A RECOMENDACIONES N CGR-1-010/97 y l a norma de M 10
SOBRE SERVICIOS TERCIARIZADOS. a udi tora gube rna me nta l N
219.
6. CALCULO DEL TIEMPO DISPONIBLE PARA LAS AUDITORIAS
INFORME N IAI-04/11, Acti vi da d que de be cumpl i r
REFERENTE A RECOMENDACIONES s obre l a ba s e de l a Re s ol uci n
SOBRE EL SISTEMA DE N CGR-1-010/97 y l a norma de M 15
ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA a udi tora gube rna me nta l N
219.
TOTAL DIAS UTILIZADOS EN
695
AUDITORIAS
 Cuadro 6 - Dashbiles para la gestin 2018

SBADOSY
MES FERIADOS DIASTOTALES DIASHABILES
DOMINGOS

Enero 9 2 31 20
Febrero 8 2 29 19
Marzo 9 31 22
Abril 9 1 30 20
Mayo 8 1 31 22
Junio 9 2 30 19
Julio 9 1 31 21
Agosto 8 1 31 22
Septiembre 10 30 20
Octubre 8 31 23
Noviembre 8 1 30 21
Diciembre 10 1 31 20
TOTAL 105 12 366 249

Cuadro 7 - Tiempo efectivo del personal tcnico

TOTAL SABADOS FERIA DIAS TOTAL DIAS LABORES DIAS

AUDITOR VACACIN CAPACITACIN
DEDIAS Y DOS HABILES LABORABLES ADM. EFECTIVOS
DOMINGOS

366 105 12 249 15 5 229 46 183

Jefe

Supervisor 366 105 12 249 30 5 214 214

Auditor 366 105 12 249 15 10 224 224

TOTAL DAS 1.098 315 36 747 60 20 667 46 621

TOTAL
4.968
HORAS
 Cuadro 8 - Distribucin del tiempo total disponible

CONCEPTOS DISTRIBUCIN

COMUNICACIN
TOTAL DE PLANIFICACIN EJECUCIN RESULTADOS
DAS/HOMBRES 35% 55% 10%

621
Totaldas efectivos (segn6.2)
Auditorias no programadas (25% del total de das 155 54 85 16
efectivos)

AUDITORIAS PROGRAMADAS
Auditoriasobreconfiabilidadde los registros
contablesy 182 64 100 18
estadosdeejecucinpresupuestariaGestin2011
AUDITORIAS ESPECIALES
Auditoria Especial al cumplimiento del contrato
de la 50 17 27 6
consultoraInternationalProjektConsultGmbH/A&
R srl proyectosde electricidadenel Ministerio de
AUDITORIAS OPERATIVAS
Hidrocarburos yEnerga
Auditoria Operativa a la Direccin General
de 71 25 39 7
Comercializacin,TransporteyAlmacenaje
delMinisterio de Hidrocarburos
Auditoria yEnerga
OperativaalaDireccin
GeneraldeElectricidad 63 22 35 6

REFORMULACIN, CORRECCIN Y/O

COMPLEMENTACIN DE INFORMES DE
AUDITORIA
Ampliacindelaauditoriaespecialsobreelcumplimie
nto 39 14 21 4
de
SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE
ContratosporExcepcinparalaejecucindeauditor
as alas compaaspetroleras
INFORMES DE AUDITORIA INTERNA Y 61 21 33 7
EXTERNA
TOTAL DAS ASIGNADOS ALAS AUDITORIAS 621 217 340 64
Cuadro 9 - Cronograma de actividades
FECHA M E S E S
DIAS HAB.
AUDITORAS PROGRAMADAS
EFECTIVOS INICIO FINAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBOCTUBRENOVIEMB DICIEMB
SEGURO SOCIAL UNIVERSITARIO LA PAZ

1 Auditoria de Evaluacin al Sistema de Organizacin 75 03/05/2018 17/07/2018

Auditoria segun la confiabilidad de los registros y estados
2 financieros gestion 2017 96 03/01/2018 09/04/2018
3 Auditoria Informatica sobre la Adquisicin Software Backup
Empresa SOLUCORP, gestin 2014. 90 18/04/2018 17/07/2018
4
Auditoria de cumplimiento sobre Licitacin Pblica N 006/14
Servicio de Limpieza.
51 25/07/2018 13/09/2018
5
Auditoria Operacional sobre la compra de Equipos de
Computacin, gestiones 2015,2016. 165 13/06/2018 24/11/2018
6
Auditoria operativa del Servicio de Economato 40 23/07/2018 31/08/2018
7
Auditoria especial del area de fichaje 30 07/05/2018 05/06/2018
8 Auditoria especia del departamento de admision reg. Medicos
/plataforma atencion y servicios al cliente 35 11/06/2018 15/07/2018
9 Auditorias especiales de los Ingresos
30 10/09/2018 09/10/2018
10
Auditorias especiales Activos Fijos
30 15/10/2018 13/11/2018

SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES DE AUDITORIA INTERNA

11 Auditoria Interna sobre el Informe n iai-03/10, referente a recomendaciones

sobre contratacin de servicios de consultora.
13 02/04/2018 14/04/2018
Auditoria Interna sobre el Informe n iai-07/10, recomendaciones
sobre
el sistema de administracin de bienes y servicios. 15 18/04/2018 02/05/2018

Auditoria Interna Informe n iai-08/10, referente a recomendaciones

sobre servicios terciarizados.
10 11//12/2018 20/12/2018
Auditoria Interna Informe n iai-04/11, referente a recomendaciones
sobre el sistema de organizacin administrativa
15 20/11/2018 04/12/2018

AUDITORIAS NO PROGRAMADAS 172 05/01/2018 13/03/2018

TOTAL DIAS ASIGNADOS 867

 7. COSTO DE LA AUDITORIA

Cuadro 10 - Asignacin de tiempos a cada auditor interno

DAS AUDITOR
CONCEPTOS Jefe Supervisor Auditor Total

AUDITORIAS PROGRAMADAS

Auditoriasobreconfiabilidaddelosregistroscontables 20 81 81 182
y estadosdeejecucinpresupuestariaGestin2017

AUDITORIAS ESPECIALES

AuditoriaEspecialalcumplimientodelcontratodela
consultoraInternationalProjektConsultGmbH/A& Rsrl 5 10 35 50
proyectosde electricidadenel Ministerio de
Hidrocarburos yEnerga

AUDITORIAS OPERATIVAS

Auditoria Operativa a la Direccin General de 10 15 46 71

Comercializacin, Transporte y Almacenaje del
Ministerio de Hidrocarburos yEnerga

Auditoria Operativa a la Direccin General de 10 15 38 63

Electricidad

REFORMULACIN, CORRECCIN Y/O

COMPLEMENTACIN DE INFORMES DE
AUDITORIA

Ampliacin de la auditoria especial sobre el 5 10 24 39

cumplimiento de Contratos por Excepcin para la
ejecucindeauditorasalascompaas petroleras

SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE 20 41 0 61
INFORMES DE AUDITORIA INTERNA Y
EXTERNA
113 42 0 155
AUDITORIAS NO PROGRAMADAS 183 214 224 621
DAS EFECTIVOS 46 46
ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS 229 214 224 667
TOTALDAS LABORALES

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Cuadro 11 - Costo del personal tcnico por unidad de tiempo

DAS
CARGO REMUNERACIN
HBILES
ANUAL PORDIA PORHORA
1 2 3 4 5
Jefe 249 156.000,00 626,51 78,31
Supervisor 249 87.256,00 350,43 43,80
Auditor 249 58.500,00 234,94 29,37
TOTALES 747 301.756,00 1.211,88 151,48

Notas:

1La columna2 obtiene datos delclculopresentadoen6.2

2La columna3incluye sueldosyaguinaldosdel personaldeplantade laUnidadde
AuditoraInterna
3Eltotalde la columna4presenta el costopromediopor dade auditorayeltotalde
lacolumna5 determina elcosto promediopor horade auditoria

Cuadro 12 - Clculo de viticos y pasajes

SeguimientoalaimplantacinderecomendacionesdelInformeINF.NUAI MHE02/09
relativoalaAuditoriaEspecialalaveracidaddelasDeclaracionesJuradas presentadasporla
empresaPetrobras Bolivia Refinacin (PBRS.A.),por los periodos comprendidosentre los
meses de marzo a diciembre de2011 y enero aagosto de 2012

PASAJE VITICOS
CARGO S N TOTAL
CANTIDAD VALOR TOTAL DAS VALOR TOTAL
Jefe
Supervisor 1 1.710,00 1.710,00 2 350,00 700,00 2.410,00
Auditor 1 1.710,00 1.710,00 5 350,00 1.750,00 3.460,00
Total 2 3.420,00 2.450,00 5.870,00

SeguimientoalaimplantacinderecomendacionesdelInformeINF.NUAI MHE11/09
relativoa la AuditoriaEspecialalproceso de contratacindirecta estratgica de la empresa

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TecsultInternacionalLimite, realizadapor la EmpresaNacionaldeElectricidad-ENDE,
durantela Gestin 2014

PASAJE VITICOS
S N
CARGO TOTAL
CANTIDAD VALOR TOTAL DAS VALOR TOTAL
Jefe
Supervisor 1 603,00 603,00 2 350,00 700,00 1.303,00
Auditor 1 603,00 603,00 5 350,00 1.750,00 2.353,00
Total 2 1,206,00 2.450,00 3.656,00

SeguimientoalaimplantacinderecomendacionesdelInformeINF.NUAI MHE14/09
relativo a la Auditoria Especial a la Gerencia de Tecnologas de
Informacin y
Telecomunicaciones(GTI)delaEmpresaNacionaldeElectricidad, porlosperiodos
comprendidos entreelmes de Enerode 2013 al30/09/15

PASAJE VITICOS
S N
CARGO TOTAL
CANTIDAD VALOR TOTAL DAS VALOR TOTAL
Jefe
Supervisor 1 603,00 603,00 2 350,00 700,00 1.303,00
Auditor 1 603,00 603,00 5 350,00 1.750,00 2.353,00
Total 2 1,206,00 2.450,00 3.656,00

Cuadro 13 - Estimacin del costo de cada auditora programada

13.1

Auditoria sobreconfiabilidad de los registros contables

COSTO Gestin
yestados de ejecucinpresupuestaria
CARGO DAS DIARIO TOTAL
2011
Jefe 20 626,51 12.530,20
Supervisor 81 350,43 28.384,83
Auditor 81 234,94 19.030,14
TOTAL 182 59.945,17

Pgina 61 de 64
13.2

Auditoria Especialalcumplimiento delcontratodela consultora

InternationalProjekt ConsultGmbH/A&Rsrlproyectos de
COSTO
electricidad
CARGOen elMinisterio deHidrocarburosy Energa
DIAS DIARIO TOTAL
Jefe 5 626,51 3.132,55
Supervisor 10 350,43 3.504,30
Auditor 35 234,94 8.222,90
TOTAL 50 14.859,75

13.3

AuditoriaOperativa alaDireccin Generalde Comercializacin, Transporte y

Almacenaje delMinisterio deHidrocarburos yCOSTO
Energa
CARGO DIAS DIARIO TOTAL
Jefe 10 626,51 6.265,10
Supervisor 15 350,43 5.256,45
Auditor 46 234,94 10.807,24
TOTAL 71 22.328,79

13.4

AuditoriaOperativa alaDireccin Generalde Electricidad

COSTO
CARGO DIAS DIARIO TOTAL
Jefe 10 626,51 6.265,10
Supervisor 15 350,43 5.256,45
Auditor 38 234,94 8.927,72
TOTAL 63 20.449,27

Pgina 62 de 64
13.5

Ampliacin dela auditoria especialsobreelcumplimiento de

Contratospor
CARGO DIAS
COSTO
DIARIO TOTAL
Excepcin paralaejecucin de auditorasa las compaas
Jefe 5 626,51 3.132,55
petroleras
Supervisor 10 350,43 3.504,30
Auditor 24 234,94 5.638,56
TOTAL 39 12.275,41

13.6

Seguimiento arecomendaciones deinformesdeauditorainterna

COSTO
yexterna DIARIO TOTAL
Jefe CARGO DIAS
20 626,51 12.530,20
Supervisor 41 350,43 14.367,63
Auditor
TOTAL 61 26.897,83

13.7

Auditorias no programadasCOSTO
DIARIO TOTAL
Jefe CARGO DIAS
113 626,51 70.795,63
Supervisor 42 350,43 14.718,06
Auditor
TOTAL 155 85.513,69

Cuadro 14 - estimacin del costototal de las actividades

CONCEPTOS COSTO

AuditorasProgramadas 156.756,22

Labores Administrativas 28.819,46

Pgina 63 de 64
Capacitacin 7.234,10

Vacacin 23.434,65

Natalidad

Auditoriasnoprogramadas 85.513,69

Totalremuneracin(segn das hbiles) 301.758,12

Viticos yPasajes 13.182,00

Total 314.940,12

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