SPED EFD-PIS/COFINS

SAP Note 1517574

SPED-EFD PIS/COFINS: Electronic Fiscal File - Overviw Note
 Agenda

1. Introduo e Pr-requisitos

2. Escopo da Soluo SAP

3. Programa J_1BPIS_MAIN

4. Blocos

5. Exemplos no Sistema

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 Introduo

ESCRITURAO FISCAL DIGITAL DA CONTRIBUIO PARA O PIS/PASEP E

DA COFINS EFD-PIS/COFINS

Sero objeto de escriturao alm dos documentos e operaes representativas de receitas,

aquisies, custos e despesas, as seguintes informaes:

Os crditos vertidos para a pessoa jurdica em decorrncia de eventos de incorporao,

fuso ou ciso;

Os valores retidos na fonte, efetuados pelas fontes pagadoras, quando do pagamento por
conta da venda de bens e servios;

Informaes referentes aos processos administrativos e/ou judiciais, que confiram pessoa
jurdica titular da escriturao digital a adoo de procedimentos especficos, previstos ou no
em lei;

Controle dos saldos de crditos apurados em perodos anteriores, passveis de

aproveitamento no prprio perodo da escriturao ou em perodos futuros;

Demonstrao de operaes extemporneas, que repercutam no campo de incidncia das

contribuies sociais e dos crditos.
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 Introduo

Bloco Descrio
0 Abertura, Identificao e Referncias
A Documentos Fiscais - Servios (ISS)
C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)
D Documentos Fiscais II Servios (ICMS)
F Demais Documentos e Operaes
M Apurao da Contribuio e Crdito de PIS/PASEP e da COFINS
1 Complemento da Escriturao Controle de Saldos de Crditos e
de Retenes, Operaes Extemporneas e Outras Informaes
9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

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 Introduo

Importncia do preenchimento do campo BUPLA - Business Place

No caso das operaes relacionadas nos Blocos A, C, D e F, as informaes

devem ser prestadas sob o enfoque de cada estabelecimento da pessoa jurdica,
que tenha realizado operaes no perodo escriturado, com repercusso no
campo de incidncia das contribuies sociais, dos crditos, das retenes na
fonte e/ou outras dedues. As informaes que no estejam relacionadas a um
estabelecimento especfico da pessoa jurdica devem ser prestadas pelo
estabelecimento sede.

Sugesto para documentos gerados diretamente em FI relevantes escriturao

do PIS/COFINS: definir validao do documento para o campo BUPLA

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 Situao Tributria do PIS e COFINS
IN 1009/2010

Transao J1BTAX

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 SAP Note 1495190

Situao tributria definida com base no direito fiscal e direo do movimento.

Verificar a necessidade de criar novos direitos fiscais!

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 Determinao do direito fiscal

IVA

J_1BSDICA

Tabelas J_1BTXPIS e J_1BTXCOF

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SAP
 MP135 Banco de Notas Fiscais

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 Agenda

1. Introduo e Pr-requisitos

2. Escopo da Soluo SAP

3. Programa J_1BPIS_MAIN

4. Blocos

5. Exemplos no Sistema

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Escopo da Soluo SPED EFD-PIS/COFINS

Bloco Descrio Soluo SAP

0 Abertura, Identificao e Referncias Standard e BAdI

A Documentos Fiscais - Servios (ISS) Standard

BAdI tambm disponvel
C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI) Standard
BAdI tambm disponvel

D Documentos Fiscais II Servios (ICMS) Standard

BAdI tambm disponvel

F Demais Documentos e Operaes BAdI

M Apurao da Contribuio e Crdito de PIS/PASEP e da COFINS BAdI

1 Complemento da Escriturao Controle de Saldos de Crditos e BAdI

de Retenes,
Operaes Extemporneas e Outras Informaes
9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital Standard
 Agenda

1. Introduo e Pr-requisitos

2. Escopo da Soluo SAP

3. Programa J_1BPIS_MAIN

4. Blocos

5. Exemplos no Sistema

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Programa J_1BPIS_MAIN
Tela de Seleo

Matriz
 Agenda

1. Introduo e Pr-requisitos

2. Escopo da Soluo SAP

3. Programa J_1BPIS_MAIN

4. Blocos

5. Exemplos no Sistema

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Bloco 0:
Abertura, Identificao e Referncias

Nvel 0 Nvel 1 Nvel 2 Nvel 3 Nvel 4

0000
0001
0100
0110
0111
0140
0150
0190
0200
0205
0206
0208
0400
0450
0500
0600
0990
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E
IDENTIFICAO DA PESSOA JURDICA

Campo TIPO_ESCRIT
Tipo de escriturao:
0 - Original;
1 Retificadora.

Tela de Seleo
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E
IDENTIFICAO DA PESSOA JURDICA

Campo IND_SIT_ESP
Indicador de situao especial:
0 - Abertura
1 - Ciso
2 - Fuso
3 Incorporao
4 Encerramento
Tela de Seleo
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E
IDENTIFICAO DA PESSOA JURDICA

Campo NUM_REC_ANTERIOR
Nmero do Recibo da Escriturao anterior a ser retificada, utilizado quando
TIPO_ESCRIT for igual a 1

Tela de Seleo
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E
IDENTIFICAO DA PESSOA JURDICA

Campo IND_NAT_PJ
Indicador da natureza da pessoa jurdica:
00 Sociedade empresria em geral
01 Sociedade cooperativa
02 Entidade sujeita ao PIS/Pasep exclusivamente com base na Folha de Salrios

Tela de Seleo
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E
IDENTIFICAO DA PESSOA JURDICA

Campo IND_ATIV

Indicador de tipo de atividade preponderante:

0 Industrial ou equiparado a industrial; 3 Atividade financeira;

1 Prestador de servios; 4 Atividade imobiliria;

2 - Atividade de comrcio; 9 Outros.

Tela de Seleo
REGISTRO 0100:
DADOS DO CONTABILISTA

Tela de Seleo Campos:

NOME, CPF, CRC, CNPJ, CEP, END, NUM, COMPL, BAIRRO, FONE, FAX, EMAIL e COD_MUN

BAdI disponvel para incluso de outros contabilistas.

Tela de Seleo
REGISTRO 0110: REGIMES DE APURAO DA
CONTRIBUIO SOCIAL E DE APROPRIAO DE CRDITO

Campo COD_INC_TRIB

Cdigo indicador da incidncia tributria no perodo:

1 Escriturao de operaes com incidncia exclusivamente no regime no-cumulativo;

2 Escriturao de operaes com incidncia exclusivamente no regime cumulativo;

3 Escriturao de operaes com incidncia nos regimes no-cumulativo e cumulativo.

Tela de Seleo
REGISTRO 0110: REGIMES DE APURAO DA
CONTRIBUIO SOCIAL E DE APROPRIAO DE CRDITO

Campo IND_APRO_CRED

Cdigo indicador de mtodo de apropriao de crditos comuns, no caso de incidncia no regime no-
cumulativo (COD_INC_TRIB = 1 ou 3):

1 Mtodo de Apropriao Direta;

2 Mtodo de Rateio Proporcional (Receita Bruta).

Tela de Seleo
REGISTRO 0110: REGIMES DE APURAO DA
CONTRIBUIO SOCIAL E DE APROPRIAO DE CRDITO

Campo COD_TIPO_CONT

Cdigo indicador do Tipo de Contribuio Apurada no Perodo

1 Apurao da Contribuio Exclusivamente a Alquota Bsica

2 Apurao da Contribuio a Alquotas Especficas (Diferenciadas e/ou por Unidade de Medida de Produto)

Tela de Seleo
REGISTRO 0111: TABELA DE RECEITA BRUTA MENSAL
PARA FINS DE RATEIO DE CRDITOS COMUNS

Campos:

REC_BRU_NCUM_TRIB_MI: Receita Bruta No-Cumulativa - Tributada no Mercado Interno

REC_BRU_ NCUM_NT_MI: Receita Bruta No-Cumulativa No Tributada no Mercado Interno

(Vendas com suspenso, alquota zero, iseno e sem incidncia das contribuies)

REC_BRU_ NCUM_EXP: Receita Bruta No-Cumulativa Exportao

REC_BRU_CUM: Receita Bruta Cumulativa

REC_BRU_TOTAL: Receita Bruta Total

Tela de Seleo
Bloco A: Standard + BAdI
Documentos Fiscais - Servios (ISS)

Nvel 1 Nvel 2 Nvel 3 Nvel 4

A001

A010

A100

A110

A111

A120

A170

A990

Sero selecionados para o Bloco A, apenas os documentos cujo modelo da NF (J_1BNFDOC-MODEL )

esteja em branco, e o indicador de servio ISS esteja marcado (J_1BNFDOC-NFESRV).
Bloco C: Standard + BAdI
Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)
Nvel 1 Nvel 2 Nvel 3 Nvel 4 Nvel 5
C001
C010
C100
C110
C111
C120
C170
C180
C181
C185
C188
C190
C191
C195
C198
C199
C380
C381
C385
C395
C396
C400
C405
C481
C485
C489
C490
C491
C495
C499
C500
C501
C505
C509
C600
C601
C605
C609
C990
Bloco C: Seleo de Documentos conforme
tabela de apoio da RFB (link)

Na view J_1BPIS_V_CFOP devem ser relacionados todos os CFOPs de Receita e Crdito.

Somente os CFOPs relacionados nesta view sero considerados na seleo dos blocos C e D.

http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/tabela-
codigos/Tabela_CFOP_operacoes_geradoras_creditos.xls

CFOP SITUATION TAX_INFORMATION

D - CFOP that generate credit
Tabela 4.3.7 R - CFOP that generate revenue
5102AA R
5101AA R
1102AA 01 C
1113AA 01 C
1101AA 02 C
1111AA 02 C
1922AA 13 C
2922AA 13 C
REGISTRO C170: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO -
ITENS DO DOCUMENTO (CDIGOS 01, 1B, 04 e 55)

Campo IND_APUR

Indicador de perodo de apurao do IPI:

0 - Mensal;

1 Decendial

Tela de Seleo
Bloco D: Standard + BAdI
Documentos Fiscais II Servios (ICMS)

Nvel 1 Nvel 2 Nvel 3 Nvel 4

D001
D010
D100
D101
D105
D111
D200
D201
D205
D209
D300
D309
D350
D359
D500
D501
D505
D509
D600
D601
D605
D609
D990
Bloco D: Seleo de Documentos conforme
tabela de apoio RFB (link)

Na view J_1BPIS_V_CFOP devem ser relacionados todos os CFOPs de

Receita e Crdito.

Somente os CFOPs relacionados nesta view sero considerados na seleo

dos blocos C e D.

http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/tabela-
codigos/Tabela_CFOP_operacoes_geradoras_creditos.xls

CFOP SITUATION TAX_INFORMATION

D - CFOP that generate credit
Tabela 4.3.7 R - CFOP that generate revenue
5102AA D
5101AA D
1102AA 01 C
1113AA 01 C
1101AA 02 C
1111AA 02 C
1922AA 13 C
2922AA 13 C
Bloco F: BAdI
Demais Documentos e Operaes

Descrio Nvel 1 Nvel 2 Nvel 3 Nvel 4 BAdI

Abertura do Bloco F F001 STANDARD
Identificao do Estabelecimento F010 X
Demais Documentos e Operaes Geradoras de Contribuio e
Crditos F100 X
Processo Referenciado F111 X
Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras
de Crditos com base nos Encargos de Depreciao /
Amortizao F120 X
Processo Referenciado F129 X
Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras
de Crditos com base no Valor de Aquisio F130 X
Processo Referenciado F139 X
Crdito Presumido sobre Estoque de Abertura F150 X
Operaes da Atividade Imobiliria Unidade Imobiliria
Vendida F200 X
Operaes da Atividade Imobiliria Custo Incorrido da Unidade
Imobiliria F205 X
Operaes da Atividade Imobiliria Custo Orado da Unidade
Imobiliria Vendida F210 X
Processo Referenciado F211 X
Contribuio Retida na Fonte F600 X
Dedues Diversas F700 X
Crditos Decorrentes de Eventos de Incorporao, Fuso e
Ciso F800 X
Encerramento do Bloco F F990 STANDARD
Bloco F - Demais Documentos e Operaes

Descrio Registro

Demais Documentos e Operaes Geradoras de Contribuio e Crditos F100

Exemplo: 1. Demais receitas auferidas, da atividade ou no, tais como:

- receitas financeiras
- juros sobre o capital prprio
- aluguis de bens mveis e imveis
- receitas no operacionais (venda de bens do ativo no circulante)
- demais receitas no escrituradas nos Blocos A, C e D

Exemplo 2. Outras operaes com direito a crdito, tais como:

- contraprestao de arrendamento mercantil
- aluguis de prdios, mquinas e equipamentos
- despesas de armazenagem de mercadorias
- aquisio de bens e servios a serem utilizados como insumos, com
documentao que no deva ser informada nos Blocos A, C e D
Bloco F - Demais Documentos e Operaes

Descrio Registro
Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos F120
com base nos Encargos de Depreciao/Amortizao
Exemplo: Crdito sobre encargos de depreciao de bens incorporados ao ativo
imobilizado
Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos F130
com base no Valor de Aquisio
Exemplo: Crdito sobre valor de aquisio de bens incorporados ao ativo imobilizado
Crdito Presumido sobre Estoque de Abertura F150
Operaes da Atividade Imobiliria Unidade Imobiliria Vendida F200
Crdito apurado com base no custo incorrido da atividade imobiliria F205
Crdito apurado com base no custo orado da atividade imobiliria F210
Demonstrao dos valores retidos na fonte F600
Demonstrao de outras dedues F700
Crditos Decorrentes de Eventos de Incorporao, Fuso e Ciso F800
Exemplos de Parmetros de seleo dos
documentos - a ser definido em projeto (BAdI)

BKPF - Cabealho
BUKRS BLART AWTYP

BSEG Linha
SHKZG GSBER BEWAR VORGN KOSTL HKONT KOART LIFNR KUNNR BUPLA

Record
F100
Exemplo
Receitas Financeiras

Document Type Y1 Receitas Financeiras

Ref. Transactn BKPF Accounting document

BKPF
Account 245300 Bank interest
Exemplo
Receita Aluguis de Bens Imveis

Document Type Y3 Aluguis

Ref. Transactn BKPF Accounting document

BKPF
Account 299000`Other operating inc.
Exemplo
Despesa Aluguis de Equipamentos

Document Type Y3 Aluguis

Ref. Transactn BKPF Accounting document

BKPF
Account 471000 Machinery rental
Bloco M: BAdI
Apurao da Contribuio e Crdito

Nvel 1 Nvel 2 Nvel 3 Nvel 4

M001
M100
M105
M110
M200
M210
M211
M220
M230
M300
M350
M400
M410
M500
M505
M510
M600
M610
M611
M620
M630
M700
M800
M810
M990
Bloco 1: BAdI - Complemento da Escriturao Controle
de Saldos de Crditos e de Retenes, Operaes
Extemporneas e Outras Informaes

Nvel 1 Nvel 2 Nvel 3 Nvel 4

1001
1010
1020
1100
1101
1102
1200
1210
1220
1300
1500
1501
1502
1600
1610
1620
1700
1800
1809
1990
Bloco 9: Standard
Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Nvel 0 Nvel 1 Nvel 2

9001
9900
9990
9999
SPED EFD-PIS/COFINS
Pontos de Ateno

Bloco Descrio Pontos de Ateno

0 Abertura, Identificao e Tela de Seleo e Desenvolvimento em Projeto.

Referncias

A Documentos Fiscais - Servios Modelo da Nota Fiscal deve estar em branco

(ISS) Tabelas RFB no foram criadas no sistema
Situao tributria de PIS e COFINS derivada do direito fiscal

C Documentos Fiscais I Soluo standard necessita da soluo MP135 implementada, com valores de PIS,
Mercadorias (ICMS/IPI) COFINS e impostos retidos no banco de Notas Fiscais
Situao tributria de PIS e COFINS derivada do direito fiscal

D Documentos Fiscais II Servios Soluo standard necessita da soluo MP135 implementada, com valores de PIS,
(ICMS) COFINS e impostos retidos no banco de Notas Fiscais
Situao tributria de PIS e COFINS derivada do direito fiscal

F Demais Documentos e Operaes Avaliao das regras de filtro dos documento em FI

Informao referente s Situaes Tributrias de PIS e COFINS, e outras Tabelas
RFB no disponveis em FI standard
Avaliar a necessidade de criar novos tipos de documento de FI e contas contbeis
Avaliar momento, forma de clculo e contabilizao dos valores de PIS e COFINS

M Apurao da Contribuio e Tabelas RFB no foram criadas no sistema

Crdito de PIS/PASEP e da Desenvolvimento da apurao em projeto
COFINS

1 Complemento da Escriturao Controle e seleo de documentos extemporneos em projeto

Controle de Saldos de Crditos e
de Retenes, Operaes
Extemporneas e Outras
Informaes
Perguntas