Caso 5: 'EQUILABSER SAC''

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
BALANCE GENERAL
SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS
CUENTA NOMBRES
Deudor Acreedor Debe
10 EFECTIVO 25,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR 45,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIV 15,000.00
20 MERCADERIA 12,000.00
33 INMU, MAQUI,EQUIPOS 295,000.00
39 DEPRECIACION 59,000.00
40 TRIBUTOS 9,000.00
41 REM. POR PAGAR 5,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR 18,000.00
45 OBLIGACION FINANCIERA 70,000.00
46 OTRAS CUENT. POR PAGAR 4,000.00
50 CAPITAL 100,000.00
59 RESULTADOS 70,000.00
60 COMPRAS 160,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 160,000.00 168,000.00
62 GASTO DE PERSONAL 14,400.00
63 GASTO POR SERVICIOS 11,050.00
65 GASTOS POR GESTION 2,600.00
67 GASTOS FINANCIEROS 4,850.00
68 VALUACIN 29,500.00
69 COSTO DE VENTAS 168,000.00
70 VENTAS 280,000.00
75 INGRESOS DIVERSOS 6,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 1,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES 62,400.00 62,400.00
94 GASTOS ADMINISTRACIN 43,665.00
95 GASTO DE VENTAS 13,885.00
97 GASTO FINANCIERO 4,850.00
SUMAS 844,800.00 844,800.00 230,400.00
ABSER SAC''
CIEMBRE DE 2015

RESULTADOS POR RESULTADOS POR

ARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO
NATURALEZA FUNCIN
Haber Activo Pasivo Prdidas Ganancias Prdidas Ganancias
25,000.00
45,000.00
15,000.00
12,000.00
295,000.00
-59,000.00
9,000.00
5,000.00
18,000.00
70,000.00
4,000.00
100,000.00
70,000.00
160,000.00
8,000.00
14,400.00
11,050.00
2,600.00
4,850.00
29,500.00
168,000.00 - 168,000.00
280,000.00 280,000.00
6,000.00 6,000.00
1,400.00 1,400.00
-
43,665.00 43,665.00
13,885.00 13,885.00
4,850.00 4,850.00
230,400.00 333,000.00 276,000.00 230,400.00 287,400.00 230,400.00 287,400.00
SALDOS 57,000.00 57,000.00 57,000.00
TOTALES 333,000.00 333,000.00 287,400.00 287,400.00 287,400.00 287,400.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EQUILABSER SAC
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente a efectivo 25,000.00 Tributos por pagar
Cuentas por cobrar comercial 36,000.00 Remuneracion por pagar

Otras cuentas por cobrar 15,000.00 Cuentas por pagar comer

Existencias
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Cuentas por cobrar comrciales LP
Maquinarias y equipos (Neto)
Total Activo No Corriente
12,000.00 Obligaciones financieras
88,000.00 Otras cuentas por pagar
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
9,000.00 Obligaciones financieras
236,000.00 Cuentas diversas por pag
245,000.00 Total Pasivo No Corrient

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Resultados acumulados
Resultado del ejercicios
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 333,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRI

 FINANCIERA
SAC

ASIVO Y PATRIMONIO
asivo Corriente
ributos por pagar 24,960.00
emuneracion por pagar 5,000.00

uentas por pagar comerciales 18,000.00

Obligaciones financieras 14,000.00
Otras cuentas por pagar diversas 400.00
otal Pasivo Corriente 62,360.00
asivo No Corriente
Obligaciones financieras LP 56,000.00
uentas diversas por pagar LP 3,600.00
otal Pasivo No Corriente 59,600.00

OTAL PASIVO 121,960.00

ATRIMONIO
apital social 100,000.00
esultados acumulados 70,000.00
esultado del ejercicios 41,040.00
OTAL PATRIMONIO 211,040.00

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 333,000.00

 ESTADOS DE RESULTADOS RATIOS FINANCI
EQUILABSER SAC EQUILABSER S
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 AL 31 DE DICIEMBRE D

VENTAS NETAS 280,000.00 INDICES DE LIQUIDEZ

COSTO DE VENTA -168,000.00 Ratio Corriente
UTILIDAD BRUTA 112,000.00 Ratio De Prueba cida

GASTO DE ADMINISTRACION -43,665.00 INDICES DE RENTABILIDAD

GASTO DE VENTA -13,885.00 Margen Neto
UTILIDAD OPERATIVA 54,450.00 Margen Bruto
Resultados Sobre El Patrimonio
OTROS INGRESOS 6,000.00 Resultados Sobre Activos
INGRESOS FINANCIEROS 1,400.00
GASTOS FINANCIEROS -4,850.00 INIDICES DE ENDURECIMIENTO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 57,000.00 Depreciacin Financiera
IMPUESTO A LA RENTA -15,960.00 Apalancamiento Financiero
UTILIDAD NETA 41,040.00 Razn Deuda Corto Plazo-Deuda
 RATIOS FINANCIEROS
EQUILABSER SAC
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

NDICES DE LIQUIDEZ
atio Corriente 1.41
atio De Prueba cida 1.21

NDICES DE RENTABILIDAD
Margen Neto 14%
Margen Bruto 40%
esultados Sobre El Patrimonio 19%
esultados Sobre Activos 16%

NIDICES DE ENDURECIMIENTO
epreciacin Financiera 37%
palancamiento Financiero 58%
azn Deuda Corto Plazo-Deuda Total 51%