CTA

6011
4011
4212
x/x
2011
6111
x/x
4212
1041
x/x

202
4011
4212
x/x
202
6112
x/x
4212
101
x/x
4212
423
x/x

2032
4212
x/x
2032
6113
x/x

1212
4011
7021
x/x
1041
1212
x/x
6921
211
x/x

211
7111
x/x

211
221
711
7121
x/x

1212
4011
7031
x/x
6931
221
x/x

211
221
222
711
7121
7121
x/x

13124
4011
70312
70322
x/x
69312
69322
221
222
x/x

6041
4011
4212
x/x
261
6141
x/x
101
4212
x/x
261
7141
x/x

6024
4011
4212
x/x
244
6124
x/x
4212
1041
x/x

244
7134
x/x

6033
4011
4212
x/x
253
6133
x/x
4212
1041
x/x
4212
4011
6033
x/x Por la devolucin de 100 repuestos comprados
6133 Repuestos.
253 Repuestos.
x/x Por la salida de 100 respuestos de almacn.
1041 Cheque.
4212 Facturas emitidas por pagar a terceros.
x/x Por el reembolso de dinero.

6032 Suministros.
4011 IGV
4212 Facturas emitidas por pagar a terceros.
x/x Por la adquisicin de combustible.
2521 Combustibles.
6132 Suministros.
x/x Por el ingreso al almacn.
4212 Facturas emitidas por pagar a terceros.
101 Efectivo.
x/x Por el pago del 50 %.
4212 Facturas emitidas por pagar a terceros.
423 Letras por pagar.
x/x Por el canje con una letra del 50% restante.
2521 Combustibles.
7138 Otros productos en proceso.
x/x Por el consumo de combustible por parte de la

6033 Repuestos.
4011 IGV
4212 Facturas emitidas por pagar a terceros.
x/x
253
6133
x/x
4212
1041
x/x
4212
4011
6033
x/x
6133
253
x/x
1041
4212
x/x

6042
4011
4212
x/x
262
6142
x/x
4212
101
x/x
262
7142
x/x

601
4212
x/x
281
611
x/x
201
281
x/x

6033
4212
x/x
285
6133
x/x
208
285
x/x
601
4011
4212
x/x
281
611
x/x
201
281
x/x

6951
2911
x/x Por la desvalorizacin de mercaderas.
 NOMINACIN
1
Mercaderas manufacturadas.
IGV
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la compra de mercadera.
Mercaderas manufacturadas.
Mercaderas manufacturadas.
Por el ingreso al almacn.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Cheque
Por el pago con cheque.
2
Mercaderas de extraccin.
IGV
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la adquisicin de mercadera.
Mercaderas de extraccin.
Mercaderas de extraccin.
Por el ingreso al almacn.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Efectivo. 50%
Por el pago en efectivo.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Letra por pagar 50%
Por el pago con una letra canjeada.
3
Mercaderas agropecuarias de origen vegetal.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la comprar de mercadera agropecuaria.
Mercaderas agropecuarias de origen vegetal.
Mercaderas agropecuarias y piscolas.
Por el ingreso al almacn.
4
Cuentas por cobrar a terceros emitidas.
IGV
Productos terminados manufacturados.
Por la venta de productos terminados.
Cheque
Cuentas por cobrar a terceros emitidas.
Por el pago con cheque.
Productos terminados manufacturados.
Productos terminados manufacturados.
Por el costo de ventas.
5
Productos terminados manufacturados.
Variacin de productos terminados manufacturados.
Por la merma de productos terminados.
6
Productos terminados manufacturados.
Subproductos.
Variacin de productos terminados manufacturados.
Subproductos.
Por la adquisicin de jeans y retazos de telas.
7
Facturas emitidas por cobrar a terceros.
IGV
Subproductos.
Por la venta de retazos de telas.
Subproductos.
Subproductos.
Costo de venta.
8
Productos terminados manufacturados.
Subproductos.
Desechos y desperdicios.
Variacin de productos terminados manufacturados.
Subproductos.
Subproductos.
Por lo obtenido en productos terminados, retazos y desechos.
9
Cuentas por cobrar comerciales relacionadas. (Sucursal)
IGV
Subproductos - relacionadas (retasos)
Desechos y desperdicios - relacionadas.
Por la venta de retazos y desechos.
Subproductos. (Relacionadas)
Desechos, desperdicios. (Relacionadas)
Subproductos
Desechos, desperdicios.
Por el costo de ventas.
10
Envases
IGV
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la compra de envases.
Envases
Envases
Por el ingreso al almacn.
Efectivo.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por el pago en efectivo.
Envases
Variacin de envases.
Por el consumo de envases.
11
Materias primas para productos inmuebles.
IGV
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la compra de materias primas.
Materias primas para productos inmuebles.
Materias primas para productos inmuebles.
Por el ingreso al almacn.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Cheque.
Por el pago con cheque.
12
Materias primas para productos inmuebles.
Variacion de productos inmuebles en proceso .
Por el consumo de materias primas.
13
Repuestos.
IGV
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la adquisicin de repuestos.
Repuestos.
Repuestos.
Por el ingreso al almacn.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Cheque.
Por el pago.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
IGV
Repuestos.
Por la devolucin de 100 repuestos comprados.
Repuestos.
Repuestos.
Por la salida de 100 respuestos de almacn.
Cheque.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por el reembolso de dinero.
14
Suministros.
IGV
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la adquisicin de combustible.
Combustibles.
Suministros.
Por el ingreso al almacn.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Efectivo.
Por el pago del 50 %.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Letras por pagar.
Por el canje con una letra del 50% restante.
Combustibles.
Otros productos en proceso.
Por el consumo de combustible por parte de la empresa.
15
Repuestos.
IGV
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la adquisicin de repuestos.
Repuestos.
Repuestos.
Por el ingreso al almacn.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Cheque.
Por el pago.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
IGV
Repuestos.
Por la devolucin de 100 repuestos comprados.
Repuestos.
Repuestos.
Por la salida de 100 respuestos de almacn.
Cheque.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por el reembolso de dinero.
16
Embalajes.
IGV
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Embalajes.
Embalajes.
Por el ingreso al almacn.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Efectivo.
Por el pago en efectivo.
Embalajes.
Embalajes.
Por el consumo de embalajes.
17
Mercaderas.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la adquisicin de mercaderas.
Mercaderas.
Mercaderas.
Por el ingreso al almacn.
Mercaderas manufacturadas.
Mercaderas.
Existencias por recibir.
18
Respuestos.
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la adquisicin de repuestos.
Respuestos.
Respuestos.
Por el ingreso al almacn.
Otras mercaderas.
Respuestos.
Existencias por recibir.
 19
Mercadeas.
IGV
Facturas emitidas por pagar a terceros.
Por la adquisicin de mercaderas.
Mercaderas.
Mercadeas.
Por el ingreso al almacn.
Mercadeas.
Mercadeas.
Existencias por recibir.
20
Mercadeas.
Mercaderas manufacturadas.
Por la desvalorizacin de mercaderas.
OMINACIN
1

3
4

7
9

10
11

12

13
14
15
 DEBE HABER

S/. 95,000.00
S/. 17,100.00
S/. 112,100.00

S/. 95,000.00
S/. 95,000.00

S/. 112,100.00
S/. 112,100.00

S/. 75,000.00
S/. 13,500.00
S/. 88,500.00

S/. 75,000.00
S/. 75,000.00

S/. 37,500.00
S/. 37,500.00

S/. 37,500.00
S/. 37,500.00

S/. 42,000.00
S/. 42,000.00
S/. 42,000.00
S/. 42,000.00

S/. 143,960.00
S/. 21,960.00
S/. 122,000.00

S/. 143,960.00
S/. 143,960.00

S/. 72,000.00
S/. 72,000.00

S/. 42,500.00
S/. 42,500.00

S/. 45,000.00
S/. 10,000.00
S/. 45,000.00
S/. 10,000.00

S/. 47,200.00
S/. 7,200.00
S/. 40,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00

S/. 85,000.00
S/. 15,000.00
S/. 10,000.00
S/. 85,000.00
S/. 15,000.00
S/. 10,000.00

S/. 60,180.00
S/. 9,180.00
S/. 35,000.00
S/. 16,000.00

S/. 15,000.00
S/. 10,000.00
S/. 15,000.00
S/. 10,000.00

S/. 82,000.00
S/. 14,760.00
S/. 96,760.00
S/. 46,000.00
S/. 8,280.00
S/. 54,480.00

S/. 46,000.00
S/. 46,000.00

S/. 54,480.00
S/. 54,480.00

S/. 16,000.00
S/. 16,000.00

S/. 50,000.00
S/. 9,000.00
S/. 59,000.00

S/. 50,000.00
 S/. 50,000.00

S/. 59,000.00
S/. 59,000.00

S/. 11,800.00
S/. 1,800.00
S/. 10,000.00

S/. 10,000.00
S/. 10,000.00

S/. 118,000.00
S/. 11,800.00

S/. 27,000.00
S/. 4,860.00
S/. 31,860.00

S/. 27,000.00
S/. 27,000.00

S/. 15,930.00
S/. 15,930.00

S/. 15,930.00
S/. 15,930.00
S/. 12,000.00
S/. 12,000.00

S/. 50,000.00
S/. 9,000.00
S/. 59,000.00

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

S/. 59,000.00
S/. 59,000.00

S/. 118,000.00
S/. 18,000.00
S/. 10,000.00

S/. 10,000.00
S/. 10,000.00

S/. 11,800.00
S/. 118,000.00

S/. 33,000.00
S/. 5,940.00
S/. 38,940.00
S/. 333,000.00
S/. 333,000.00

S/. 38,940.00
S/. 38,940.00

S/. 13,000.00
S/. 13,000.00

S/. 400,000.00
S/. 400,000.00

S/. 40,000.00
S/. 40,000.00

S/. 40,000.00
S/. 40,000.00

S/. 500,000.00
S/. 500,000.00

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 200,000.00
S/. 36,000.00
S/. 236,000.00

S/. 20,000.00
S/. 200,000.00

S/. 236,000.00
S/. 236,000.00

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00