Business Blueprint

Business Blueprint
Business Blueprint
FM Administrao do Oramento
Equipe de Projeto
Contedo
Business Blueprint EVOLUCAO
PROJETO EVOLUO - ZAMPROGNA....................................................................................................................3
1 CENRIOS EMPRESARIAIS......................................................................................................................................3
1.1 FM - Administrao do Oramento..............................................................................................................3
1.1.1 Unidades organizacionais......................................................................................................................................3
1.1.1.1 Funds Management - Prposito...................................................................................................................3
1.1.1.2 Sistema de Administrao de Oramento (SAO) - BCS.............................................................................4
1.1.1.3 Integrao com Outros Mdulos..................................................................................................................5
1.1.1.4 Estrutura Organizacional do Sistema - Geral.............................................................................................7
1.1.1.5 Cdigo da Empresa (Company Code)..........................................................................................................8
1.1.1.6 rea de Administrao Financeira...............................................................................................................9
1.1.1.7 Moeda da rea de Administrao Financeira...........................................................................................10
1.1.2 Dados mestre........................................................................................................................................................ 11
1.1.2.1 Estrutura do Oramento.............................................................................................................................11
1.1.2.2 Centros Financeiros.....................................................................................................................................13
1.1.2.3 Itens Financeiros..........................................................................................................................................18
1.1.2.4 Plano de Estrutura do Oramento.............................................................................................................23
1.1.3 Processos empresariais........................................................................................................................................24
1.1.3.1 Elaborao do Oramento..........................................................................................................................24
1.1.3.2 Revises de Oramento...............................................................................................................................27
1.1.3.3 Liberaes de Oramento...........................................................................................................................28
1.1.3.4 Categorias de Oramento...........................................................................................................................29
1.1.3.5 Controle de Disponibilidades......................................................................................................................30
1.1.3.6 Regras de Derivao....................................................................................................................................39
1.1.3.7 Encerramento Anual...................................................................................................................................41
1.1.3.8 Sistema de Informao................................................................................................................................43
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Projeto Evoluo - HHH

1 Cenrios empresariais
1.1 FM - Administrao do Oramento
1.1.1 Unidades organizacionais
1.1.1.1 Funds Management - Prposito
Business Blueprint - Estrutura Organizacional
Equipe: FM Administrao do Oramento

Nome Funo /Empresa Data
ABC ABC
Funds Management Administrao do Oramento
Propsito
O componente Administrao do Oramento do SAP ECC 6.0, conhecido como FM Funds
Management, um componente do mdulo Administrao do Setor Pblico, utilizado para criar,
controlar e administrar atividades relacionadas ao oramento empresarial (budgets)
O propsito da Administrao de Oramento orar todas as rendas e despesas para reas individuais
de responsabilidade, controlar transaes de capitais futuros conforme o oramento distribudo,
executando aes de alerta ou bloqueio de operaes sempre que determinadas faixas de percentuais
de um valor orado for atingida. Pode-se, ainda, adaptar o oramento para mudanas em suas
condies entrando novos lanamentos, suplementos, retornos, e transferncias.
Alm do controle de valores orados, o sistema por manter histricos das operaes
realizadas, permite a emisso de relatrios e extrao de informaes, permitindo a
comparao entre orado e realizado, alem de outras informaes com finalidades
gerenciais e de controle.
Basicamente, as tarefas de controle Administrao de oramento compreendem:

Orar todas as despesas de reas de responsabilidade individuais,
denominadas centros financeiros;
Supervisionar movimentos futuros de recursos financeiros com base no
oramento disponvel e evitar oramentos excedidos.
O equilbrio financeiro da empresa, atravs da comparao de valores de
compromisso e valores reais com o oramento atual.
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1.1.1.2 Sistema de Administrao de Oramento (SAO) - BCS

ABC ABC
Sistema de administrao de oramento (SAO) - BCS

A verso do ECC 6.0 do sistema SAP traz evolues significa no sistema de Administrao de
Oramento. Nas verses anteriores o componente utilizava a ferramenta denominada Elaborao do
oramento clssica (FBS), mas a partir desta verso disponibilizada a ferramenta Sistema de
Administrao de Oramento (SAO) ou do ingls Budget Control System (BCS).
O SAO ou BCS projetado para permitir ajustes mais flexveis e especficos para todas as funes
importantes de Administrao de Oramento.
As funes desta ferramenta sustentam oramento planejando, execuo oramentria e permitem

monitorar a disponibilidade de capitais, entre outras funcionabilidades.
A ferramenta do componente FM Funds Management que ser utilizada neste

projeto a SAO Sistema de Administrao de Oramento (BCS).
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1.1.1.3 Integrao com Outros Mdulos

Integrao com outros mdulos

O componente de administrao de oramento completamente integrado com outros componentes do
Sistema SAP ECC 6.0, especialmente com a utilizao da ferramenta Sistema de Administrao de
Oramento (BCS). Os componentes a serem integrados dependem dos requisitos especficos de cada
organizao, no entanto um requisito bsico para o uso da Administrao de Oramentos integrao
com o componente General Ledger (FI-GL).
Integrando o componente de Gerenciamento de Materiais (MM) e a Administrao de Oramentos (FM)

voc poder reproduzir e monitorar uma transao da elaborao de requisio de compra at o
recebimento da fatura do fornecedor, por exemplo.
O sistema de SAP ECC 6.0 permite que voc crie um complexo vnculo, ainda que flexvel, entre os
dados bsicos em Administrao de Oramento e dados bsicos em outros componentes do sistema.
Estes vnculos tornam o trabalho de entrada de dados mnimo. Entrar um vnculo com FM manualmente
em outros componentes uma tarefa opcional. O sistema pode derivar os dados de FM necessrios,
automaticamente para as operaes relevantes em outros componentes no momento dos lanamentos.
A integrao tambm assegura que todos os dados que voc precisa para execuo oramentria
estaro disponveis no componente de Administrao de Oramentos sem a necessidade de entrada de
dados adicionais.
O componente de Administrao de Oramentos pode ser integrado com todos os componentes listados
na tabela abaixo. Fica a critrio da empresa, decidir quais componentes tero reflexos no mdu lo FM.
Integrao Requisito
FI - Contabilidade financeira
Lanamentos na conta do Razo Contabilidade do Razo (FI-GL)
Contas a pagar Contabilidade de Contas a Pagar (FI-AP)
Contas a receber Contabilidade de Contas a Receber (FI-AR)
Lanamentos de imobilizado Administrao do imobilizado (FI-AA)
Despesas de viagem Administrao de viagens (FI-TV ou PA-TV);
Administrao de pessoal (PA-PA).
CO Controlling
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Rateio real Controlling de custos indiretos (CO-OM)

Transferncia de partida individual
real
Transferncia de custos primrios
reais
Distribuio real
Alocao indireta de atividade
Apropriao de custos de ordem
Delimitao de custos reais
Alocao real de atividade
MM - Administrao de materiais
Requisio de compra Compras (MM-PUR)
Pedidos de compra Servios externos (MM-SRV)
Entrada de mercadorias Administrao de estoques (MM-IM)
Sada de mercadorias
Entrada de faturas Reviso de faturas (MM-IV)
PM - Manuteno
Ordens de manuteno Processamento de manuteno (PM-WOC)
PS - Sistema de projetos
Redes Estruturas operativas (PS-ST-OPR)
SD - Vendas e distribuio
Faturamento Vendas (SD-SLS)
Expedio (SD-SHP)
Faturamento (SD-BIL)
HR - Recursos humanos
Clculo das folhas de pagamento Clculo das folhas de pagamento (PA-PY)
Administrao de pessoal (PA-PA)
Para informaes detalhadas sobre os dados de outros componentes que sero

atualizados em Administrao de Oramento, para o cenrio da 1234, consultar o item .
8.1 Operaes Controle de Disponibilidades.
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1.1.1.4 Estrutura Organizacional do Sistema - Geral

ABC
Estrutura Organizacional do Sistema - Geral
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1.1.1.5 Cdigo da Empresa (Company Code)

ABC ABC
Cdigo da Empresa (Company Code)
O projeto de implantao do SAP ECC 6.0 para a empresa abc S/A foi dividida em
duas ondas. Na primeira onda, quando da configurao do mdulo FI-GL foi definido
como Cdigo da Empresa (Company Code) a sigla 1234, em referncia ao nome
fantasia da empresa HHH.
O cdigo da empresa 1234 ser mantido para a segunda onda. Portanto, a rea de
Administrao Financeira, do componente FM a ser criada conforme item seguinte
(2.1.3) ser atribudo a este cdigo de empresa.
Cdigo Descrio
1234 HHH S.A
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1.1.1.6 rea de Administrao Financeira

ABC ABC
rea de Administrao Financeira:
A rea de Administrao Financeira (AAF) a Unidade Organizacional central do

componente Administrao de Oramentos (FM) no SAP ECC 6.0, onde so
armazenadas, entre outras coisas, as informaes referentes aos Centros Financeiros
e Itens de Oramento.
Unidades Organizacionais so elementos da estrutura lgica do Sistema SAP ECC 6.0.

As unidades organizacionais fornecem uma estrutura para funes de negcios e so
usados em relatrios e cadastros de dados mestres.
atravs da rea de Administrao Financeira que se atribu uma estrutura de

Administrao de Oramentos a uma Empresa (Company Code Unidade
Organizacional central de FI) e a uma rea de Contabilidade de Custos (Unidade
Organizacional Central de CO).
Por definio, possvel vincular mais de uma Empresa a mesma rea de

Administrao Financeira. Neste projeto ser criada uma rea de Administrao
Financeira e esta ser atribuda a empresa 1234.
A rea de Administrao Financeira a ser atribuda a empresa 1234 ser criada

conforme definido abaixo:
Cdigo Descrio
AOA1 Administrao de Oramento 1234
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1.1.1.7 Moeda da rea de Administrao Financeira

ABC ABC
Moeda da rea de Administrao Financeira:
Ao entrar um movimento em FM via integrao, por exemplo, quando criando um

documento em FI, o sistema tem que determinar uma rea de Administrao Financeira
de poder transferir os dados para Administrao de Oramentos. A fim de fazer isto,
voc deve definir como a rea de Administrao Financeira relevante deve ser
derivada.
A rea de Administrao Financeira derivada da Unidade Organizacional da

Contabilidade Financeira (FI), atravs da atribuio da rea de Administrao
Financeira ao cdigo da empresa.
Por este motivo, a moeda corrente de cada cdigo de companhia atribuda a uma rea
de Administrao Financeira deve combinar com a moeda corrente da rea de
Administrao Financeira.
A moeda corrente da empresa a de cdigo 10 BRL, portanto a moeda da rea de

Administrao Financeira a ser criada dever ser obrigatoriamente a 10 BRL.
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1.1.2 Dados mestre

1.1.2.1 Estrutura do Oramento
Business Blueprint Dados Mestres

Cenrio: FM Administrao do Oramento
Equipe: FM
Nome Funo / Empresa Data
ABC ABC 25/08/2008
Estrutura do Oramento
A estrutura do oramento representa a estrutura funcional e organizacional de uma
empresa do ponto de vista da Administrao de oramentos. a base para o
planejamento e da execuo do oramento.
Seus principais componentes so:
Centros Financeiros
Itens Financeiros
Plano de Estrutura de Oramento (PEO)
A Estrutura de Oramento bsica a ser utilizada pela Empresa esta abaixo

demonstrada:
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Os Centros Financeiros, da tica da Estrutura de Oramento, so considerados

como Unidades Organizacionais;
Os Itens Financeiros, da tica da Estrutura do Oramento, so considerados como Unidades

Operacionais.
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1.1.2.2 Centros Financeiros

Equipe: FM
ABC ABC 25/08/2008
Centros Financeiros
Os Centros Financeiros so unidades organizacionais dentro de uma rea de
Administrao do Oramento que representa a estrutura de um empreendimento, em
reas de responsabilidade do oramento, na forma de uma hierarquia. Os centros
financeiros respondem a pergunta bsica: Quem ir gastar o recurso e/ou quem
gastou?
O registro mestre de um Centro Financeiro contm importantes informaes, como o

cdigo do Centro Financeiro, nome e a descrio do centro financeiro, responsvel
pelo centro financeiro, nvel dentro de uma hierarquia, etc.
Os Centros Financeiros mantm relao direta com os centros de custos existentes em

CO Controlling. O sistema SAP ECC 6.0 possu ferramentas para derivar
automaticamente dos centros de custos o centro financeiro para todo lanamentos que
exigir estes tipos de classificao. Por este motivo, h a necessidade de manter-se
coerncia entre centros de custos e centros financeiros. Assim, sempre que um centro
de custo for criado, deve-se atribu-lo a um centro financeiro j existente ou deve-se
criar um novo centro financeiro para receber os lanamentos com esta nova
classificao.
O Sistema suporta criao dos Centros Financeiros ano-dependente ou ano-

independente. Um centro de custo ano-independente criado informando-se um
perodo de validade que pode se estender por diversos anos, enquanto um ano-
dependente apenas valido para um nico ano, criando-se, portanto a necessidade de
criao ou cpia do Centro Financeiro para o prximo ano. Conforme vimos
anteriormente o Centro Financeiro guarda uma relao direta com os Centros de
Custos, e como os Centros de Custos foram definidos como ano-independente na
primeira Onda do Projeto, este ser o critrio utilizado para a criao dos Centros
Financeiros. Portando fica definido que os Centros de Custos sero criados como
ano-independente.
Hierarquia de Centros Financeiros
Os Centros Financeiros de uma rea Financeira de FM podem ser configurados em

uma hierarquia de nvel mltiplo para representar a estrutura da organizao. Uma
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hierarquia de Centros Financeiros criada no sistema como uma variante de
hierarquia.
Pode-se criar varias Hierarquias de Centros Financeiros, para cada rea de

Administrao Financeira, no entanto cada ano fiscal poder ser vinculado a apenas
uma Hierarquia de Centros Financeiros. Uma vez atribuda uma Hierarquia de Centros
de Financeiros a um ano fiscal esta configurao no poder ser mais modificada.
Obrigatoriamente todos os Centros de Custos constantes da Variante de Hierarquia
devem possuir o ano fiscal a que ser quer atribuir dentro do seu perodo de validade.
No topo de uma Estrutura de Centros Financeiros sempre h apenas um Centro

Financeiro Superior. Usa-se a Hierarquia de Centros Financeiros para representar as
unidades organizacionais (reas de responsabilidade, departamentos, projetos) de uma
organizao.
A estrutura hierrquica dos Centros Financeiros de uma rea Financeira de FM

representada em uma variante de hierarquia conforme demonstrado no exemplo
abaixo:
Hierarquia de Centros Financeiros - Estrutura
Uma Variante de Hierarquia de Centros de Financeiros pode ser copiada e sofrer

alteraes, como por exemplo, a excluso ou adio de Centros Financeiros. A
Hierarquia copiada e alterada pode ento ser atribuda a um novo ano fiscal sem que
isto interfira em outros anos que possurem outra Hierarquia de Centros Financeiros j
atribudos.
Se houver necessidade de modificao na estrutura da Hierarquia ou de movimentao

de valores entre Centros Financeiros preciso rodar um programa que reestruture a
Hierarquia. Durante esse ajuste os usurios ficam sem acesso a funes do SAP que
envolvam o mdulo de FM.
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Com base na necessidade de reorganizao descrita acima, definiu-se criar a
Hierarquia atribuindo-se todos os Centros Financeiros a um nico Centro Financeiro
Superior. Neste caso a organizao dos Centros Financeiros em nveis para fins de
relatrio se dar atravs da utilizao de Grupos de Centros Financeiros.
Grupo de Centros Financeiros
Os Centros Financeiros podem ser organizados de forma estruturada em Grupos de

Centros Financeiros para fins de relatrios. A utilizao de Grupo de Centros
Financeiros pode suprimir a necessidade de estruturao em nveis hierrquicos dos
Centros Financeiros em Hierarquia de Centros Financeiros (conforme demonstrado no
item anterior).
Esta opo reduz a complexidade de manuteno da Hierarquia de Centros

Financeiros e reduz a necessidade de reestruturao sempre que se alterar valores de
oramentos ou realocar um Centro Financeiro para uma nova estrutura na Hierarquia.
Portanto fica definido que da mesma maneira que em CO-Controlling foram utilizados
Grupos para estruturar centros de custos e centros de lucros, a ferramenta Grupos de
Centros de Financeiros ser utilizada estruturar os Centros Financeiros para fins
de relatrio.
Manuteno do dado mestre Centros Financeiros
Na Empresa, o departamento responsvel pela manuteno dos Dados Mestres de

Centros Financeiros o Setor de Controladoria. A manuteno de Dados Mestres de
Centros Financeiros pode ser divididas nas seguintes atividades:
Criao de novos Centros Financeiros;

Modificao de campos de um Centro Financeiro existente;
Exibio de dados mestre de um Centro Financeiro;
Eliminao de Centros Financeiros;
Alterao do perodo de validade de um Centro Financeiro.
Criao de novos Centros Financeiros
O Centro Financeiro criado, inicialmente, informando-se uma chave de at 16

caracteres alfanumrico que o identificar em todos os processos que este for
necessrio. Os Centros Financeiros possuem a relao de 1 para N com os Centros
de Custos, isto significa que um Centro Financeiro pode estar relacionado a um ou
mais Centros de Custo.
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Da mesma forma que definido para a criao dos Centros de Custos em CO -
Controlling, os Centros Financeiros devem ser criados respeitando-se a seguinte
estrutura de codificao:
Os Centros Financeiros administrativos e comerciais tero relao de 1 para 1 (1

Centro Financeiro composto por 1 centro de custo). Mantero o mesmo cdigo
do centro de custo do CO incluindo-se no final o cdigo CF.
Os Centros Financeiros industriais tero relao de:
1 Centro Financeiro para 1 centro de custo e
1 Centro Financeiro para vrios centros de custos
Modificao de campos de um Centro Financeiro Existente
A maioria dos campos de um registro Mestre de um Centro Financeiro pode ser

alterado, no entanto, no possvel alterar:
Cdigo alfanumrico que representa o nome do Centro Financeiro

A rea Financeira de FM atribuda ao Centro Financeiro quando da sua criao
Exibio de dados mestre de um Centro Financeiro
O registro Mestre de um Centro Financeiro pode ser exibido a qualquer momento

atravs de transaes especificas. Da transao de exibio pode se chamar a
transao para modificao de dados mestres de Centros Financeiros.
Eliminao de Centros Financeiros
Para eliminar um Centro Financeiro, alguns pr-requisitos devem ser atendidos:
No existncia de nenhum Centro Financeiro de nvel mais baixo atrelado ao

Centro Financeiro;
No existncia de previso oramentria para o Centro Financeiro;
No existncia de lanamentos para o Centro Financeiro;
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O Centro Financeiro no pode estar atribudo a uma estrutura oramentria
Se todos os pr-requisitos acima forem atendidos, a eliminao pode ser efetuada

atravs da transao especifica para esta finalidade.
Alterao do perodo de validade de um Centro Financeiro
Para Centros Financeiros ano-independente, o sistema entra o perodo de validade

1900 at 2999 automaticamente de maneira padro e no possvel mudar isto.
No entanto possvel criar sub-intervalos de validade para o Centro Financeiro. Se

qualquer modificao no Centro Financeiro for processada, o sistema automaticamente
gera subintervalos para o Centro Financeiro sem modificar a sua validade inicial. Isto
torna o cadastro de Centro Financeiro muito preciso com relao a intervalos temporais
evitando perda de histrico. Os subintervalos so listados como perodos de analise e
podem ser chamados a qualquer momento quando se verifica o dado mestre do Centro
Financeiro.
O grfico abaixo demonstra a diferena de dados de um Centro Financeiro entre os

perodos de anlise criados (sub-intervalos), durante a validade do Centro Financeiro:
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1.1.2.3 Itens Financeiros

Equipe: FM
ABC ABC 25/08/2008
Itens Financeiros
Os Itens financeiros ou Itens de oramento representam o agrupamento funcional de
um empreendimento dentro de uma rea de Administrao do Oramento (rea FM).
Os itens correspondem s contas contbeis de gastos do mdulo FI-GL do SAP ECC
6.0 e as classes de custos primrias do mdulo CO. Um item financeiro pode ainda
representar uma conta patrimonial de FI-GL, mesmo que isto no seja muito comum,
pois geralmente o objetivo de FM controlar oramentos de despesas. Os Itens
Financeiros respondem a pergunta bsica: O que ser gasto ou o que foi gasto?
H dois tipos de Itens Financeiros:
Itens de Compactao, para fins de totalizao

Itens de Classificao Contbil
Enquanto os Itens de Classificao Contbil se caracterizam por poderem ser orados

e lanados, os de compactao podem ser orados, mas no podem ser lanados.
O registro mestre dos itens Financeiros contm informaes importantes, como o

cdigo do Item Financeiro, nome e a descrio do Item Financeiro, o item de
oramento superior, se o Item Financeiro aceita lanamentos, Item Financeiro superior
caso esteja dentro de uma hierarquia, alm de outros parmetros importantes.
Os Itens Financeiros mantm relao direta com as contas contbeis de FI-GL e com
as classes primarias de custos existentes em CO-Controlling. O sistema SAP ECC 6.0
possu ferramentas para derivar automaticamente das contas contbeis e/ou classe
primarias de custos o Item Financeiro para todo lanamento que exigir este tipo de
classificao. Por este motivo, h a necessidade de manter-se coerncia entre contas
contbeis, classes primarias de custos e Itens Financeiros. Assim, sempre que uma
conta contbil for criada, deve-se atribu-la a um Item Financeiro j existente ou deve-
se criar um novo Item Financeiro para receber os lanamentos com esta nova
classificao.
O sistema suporta criao dos Itens Financeiros ano-dependente ou ano-independente.

Um centro de custo ano-independente criado informando-se um perodo de validade
que pode se estender por diversos anos, enquanto um ano-dependente apenas
valido para um nico ano, criando-se, portanto a necessidade de criao ou cpia do
Item Financeiro para o prximo ano. Conforme vimos anteriormente o Item Financeiro
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guarda uma relao direta com as contas contbeis e classes primarias de custos, e
como ambas foram definidos como ano-independente na primeira Onda do Projeto,
este ser o critrio utilizado para a criao dos Itens Financeiros. Portando fica
definido que os Itens Financeiros sero criados como ano-independente.
Hierarquia de Itens Financeiros
Em uma rea Financeira de FM possvel organizar Itens Financeiros em hierarquias

de Itens Financeiros de maneira prtica e estruturada. Pode-se definir as
caractersticas do Item Financeiro superior em uma hierarquia de Itens Financeiros
para que esta receba Itens Financeiros subordinados para que seja possvel montar a
hierarquia.
Usam-se Itens Financeiros que so marcados como no diretamente lanveis para

sumarizar Itens Financeiros marcados como diretamente lanveis. Itens Financeiros
diretamente lanveis formam portanto o nvel mais baixo em uma hierarquia de Itens
Financeiros.
A hierarquia de Itens Financeiros, apesar de obrigatria, pode ser usada da maneira

mais bsica, ou seja, criando-se apenas um Item Financeiro superior e atribuindo-se
todos os demais a este Item Superior.
A utilizao de Hierarquias de Itens Financeiros pode causar alguns transtornos como a
necessidade de manuteno constante, necessidade de reestruturao sempre que se
modifica alguma caracterstica, ou mesmo quando se transfere oramento de um Item
Financeiro para outro e principalmente pela falta de flexibilidade quando se precisa
mudar a estrutura de Itens Financeiros de uma ano para outro. Por este motivo opta-se
em utilizar a Hierarquia de Itens Financeiros bsica, com todos os Itens Financeiros
que recebem lanamentos subordinados a um nico Item Financeiro Superior,
configura como ano-no dependente e atribuda a rea Financeira AOA1.
A estrutura dos Itens Financeiros para fins de relatrios ser feita atravs da ferramenta
Agrupamento de Itens Financeiros demonstra no prximo item.
Grupo de Itens Financeiros
Os Itens Financeiros podem ser organizados de forma estruturada em Grupos de Itens

Financeiros para fins de relatrios. A utilizao de Grupo de Itens Financeiros pode
suprimir a necessidade de estruturao dos Itens Financeiros em Hierarquia de Itens
Financeiros (conforme demonstrado no item anterior). Assim, pode-se apenas criar a
Hierarquia de Itens Financeiros atribuindo-se todos os Itens Financeiros a um nico
Item Financeiro Superior. Neste caso a organizao dos Itens financeiros para fins de
relatrio se dar atravs da utilizao de Grupos de Itens Financeiros.
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Esta opo reduz a complexidade de manuteno da Hierarquia de Itens Financeiros e
reduz a necessidade de reestruturao sempre que se pretende alterar valores de
oramentos ou realocar um Item Financeiro para uma nova estrutura na Hierarquia.
Portanto fica definido que da mesma maneira que em CO-Controlling foram utilizados
Grupos estruturar centros de custos e centros de lucros, a ferramenta Grupos de
Itens Financeiros ser utilizada para estruturar os Itens Financeiros para fins de
relatrio.
Manuteno do dado mestre Itens Financeiros
Na Empresa, o departamento responsvel pela manuteno dos Dados Mestres de

Itens Financeiros o Setor de Controladoria. A manuteno de Dados Mestres de Itens
Financeiros pode ser divididas nas seguintes atividades:
Criao de novos Itens Financeiros;

Modificao de campos de um Item Financeiro existente;
Exibio de dados mestre de um Item Financeiro;
Eliminao de Itens Financeiros;
Alterao do perodo de validade de um Item Financeiro.
Criao de novos Itens Financeiros
O Item Financeiro criado, inicialmente, informado-se uma chave de at 10

caracteres alfanumrico que o identificar em todos os processos que este for
necessrio. Como os itens financeiros mantm relao direta com as contas
contbeis de FI-GL e com as classes primrias de CO, fica definido que os Itens
Financeiros seguiro a mesma numerao utilizada para estes dados mestres
acrescido de IF no final, para identificao do cdigo como Item Financeiro.
Os Itens Financeiros possuem a relao de 1 para N com as contas contbeis e com

as classes primarias de custos, isto significa que um Item Financeiro pode estar
relacionado a uma ou mais contas contbeis ou classes primarias de custos.
Todas as contas contbeis e classes primarias de custos devem obrigatoriamente

atribudas a um Item Financeiros. Para as contas que no se deseja controle de
oramento, como a maioria das contas patrimoniais, dever ser atribudo Item
Financeiro genrico denominado Dummy.
Os itens financeiros que tero controle pelo mdulo FM esto na tabela abaixo:
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Os Itens financeiros que no sero controlados pelo mdulo FM esto na tabela

abaixo:
Modificao de campos de um Item Financeiro Existente
possvel alterar a Denominao e a Descrio de um Item Financeiro, para os

demais campos do cadastro necessrio verificar o seguinte para que seja possvel a
alterao:
No possvel fazer mudanas nos dados de cabealho (chave, ano fiscal,

rea Financeira de FM) ou mudar os flags Lanvel Diretamente ou No
Lanvel Diretamente indicadores em um Item Financeiro.
Se um valor de oramento j foi atribudo para o Item Financeiro ou
atualizaes ou lanamentos foram feitos, no ser possvel mudar a
Transao Financeira, o Item Financeiro superior na Hierarquia, o Tipo de
Item Financeiro ou flag indicador de Item Financeiro estatstico.
Exibio de dados mestre de um Item Financeiro
O registro Mestre de um Item Financeiro pode ser exibido a qualquer momento atravs
de transaes especificas. Da transao de exibio pode se chamar a transao para
modificao de dados mestres de Itens Financeiros.
Eliminao de Itens Financeiros
Para eliminar um Item Financeiro, alguns pr-requisitos devem ser atendidos:
- Eliminando um Item Financeiro criado como No lanvel diretamente:
Nenhum oramento foi alocado para o Item Financeiro;

No existe nenhum Item Financeiro subordinado na variante de hierarquia
padro ou em quaisquer das outras variantes.
- Eliminando Item Financeiro criado como Lanvel diretamente:

O Item Financeiro no esta atribudo em nenhum dado mestre de FI-GL (contas
contbeis);
O Item Financeiro no esta atribudo em nenhum dado mestre de CO (classes
primarias);
Nenhum oramento foi alocado para o Item Financeiro;
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Nenhuma atualizao de oramento ou valores de compromissos foi lanada
para o Item Financeiro;
No existe nenhum Item Financeiro subordinado na variante de hierarquia
padro ou quaisquer das outras variantes
Se todos os pr-requisitos acima forem atendidos, a eliminao pode ser efetuada

atravs da transao especifica para esta finalidade.
Alterao do perodo de validade de um Item Financeiro
Para Itens Financeiros ano-independente, o sistema entra o perodo de validade 1900

at 2999 automaticamente de maneira padro e no possvel mudar isto. O campo
que contem estas informaes no visvel.
Portanto no possvel alterar o perodo de validade de um Item Financeiro criado

como ano-independente.
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1.1.2.4 Plano de Estrutura do Oramento

Equipe: FM
ABC ABC 25/08/2008
Plano de Estrutura do Oramento

O Plano de Estrutura de Oramento uma combinao do agrupamento das estruturas
organizacionais, ou seja, de Centros Financeiros. Nela, as combinaes de Centros
financeiros e Itens Financeiros que vo suportar valores de oramento so feitas.
Depois de executada de todas as combinaes, a estrutura de oramento vlida

como definida e apenas as combinaes efetuadas podem ter valores de oramentos
atribudos a elas.
Fica definido que sero atribudos a cada Centro Financeiro todos os Itens ou
agrupamentos de Itens Financeiros criados e que sofrero controle de disponibilidade
de recursos indicados pelos usurios-chave do projeto, independentemente de serem,
de fato, passveis de oramento ou no.
Um Plano de Estrutura de Oramento ano-dependente, ou seja, deve-se criar um

novo plano de Estrutura de Oramento para cada novo ano fiscal, no entanto, pode-se
copiar um Plano de Estrutura de oramento de um ano para outro, alter-lo e utilizado
no novo ano.
6/11/2008
23
1.1.3 Processos empresariais

1.1.3.1 Elaborao do Oramento
Processo: Elaborao do Oramento
Elaborado
Nome: Funo no projeto Empresa Data
ABC Consultor Funcional FM Abc 25/08/2008
Elaborao do Oramento
Oramento da empresa
Objetivo
Descrever as atividades de elaborao do oramento, anlise oramentria e

acompanhamento dos valores orados e realizados, bem como o estabelecimento de
responsabilidades no processo.
Abrangncia
Aplica-se ao oramento nas unidades da empresa:
Forma de obteno dos dados para elaborao
As premissas de negcios que norteiam o desenvolvimento do oramento constam do planejamento

estratgico anual. Estas premissas estabelecem os recursos e os objetivos da organizao. A partir
destas informaes so desenvolvidos os mdulos oramentrios, tais como: vendas, produo,
compras, pessoal, gastos gerais, investimentos e financeiro.
A elaborao do oramento anual segue o cronograma elaborado no ms de setembro do ano anterior

pela Diretoria de Controladoria Gerncia de Oramento, o qual aprovado pela Diretoria at o dia 31
de dezembro do mesmo ano (anterior ao oramento). As principais etapas do cronograma so:
Oramento de Vendas;
Oramento de Produo;
Oramento de Compras (Matria-Prima e Insumos);
Oramento de Pessoal;
Oramento de Gastos Gerais e Oramento de Gastos Gerais de Produo;

6/11/2008
24
Oramento de Investimentos;
Oramento Financeiro.
O resultado da compilao dos dados permite uma anlise detalhada da projeo do Balano
Patrimonial, do Fluxo de Caixa e do Resultado do Exerccio. Estes resultados so analisados pela
Controladoria e submetidos aprovao da Presidncia e do Conselho de Administrao.
Aps a aprovao, o oramento poder ser includo no Plano de Oramento do sistema SAP ECC 6.0.
Fluxograma de elaborao e aprovao do oramento
Incluso de valores do Plano de Oramento no sistema
6/11/2008
25
Aps o processo de elaborao do oramento, discusso e aprovao especificados no item anterior,
necessria a entrada dos valores orados para os Centros Financeiros e Itens Financeiros definidos no
Plano de Estrutura de Oramento.
A entrada de valores de Oramento feita atravs de documentos de entrada oramentria criados

atravs de transaes especificas do sistema SAP EC 6.0.
Os documentos de entrada oramentria contem um cabealho que contem todos os dados do processo
oramentrio que se esta incluindo.
Os documentos de entrada oramentria podem ser criados em massa, por exemplo, quando se
transfere informaes constantes em uma planilha Excel em layout especifico contendo os dados
necessrios para criao do documento, ou ainda, podem ser criados de forma seletiva em
processamento individual.
Importao de valores para a Elaborao de Oramento

Atravs da integrao com a ferramenta MS Excel, possvel a entrada de valores para a Elaborao de
Oramento do sistema SAP ECC 6.0. O sistema possui as seguintes opes:
MS Excel com interface no SAP ECC 6.0
Neste modo o MS Excel substitu a tela de entrada do sistema SAP. Isto habilita o uso do SAP
com funes do MS Excel.
Montagem do Plano Oramentrio no MS Excel com upload de dados para o SAP ECC 6.0
Neste modo a elaborao do Plano de Oramento pode ser elaborado de forma descentralizada
em mltiplas planilhas do MS Excel, em um ou mais computadores sem conexo com SAP ECC
6.0. As planilhas criadas podem ento ser importadas e combinadas via upload no sistema SAP.
Os dados carregados podero ainda ser editados usando as funes de elaborao de
oramento do sistema SAP.
As planilhas do MS Excel devem estar em um layout compatvel com o aceito e configurado no

SAP
6/11/2008
26
1.1.3.2 Revises de Oramento

Processo: Revises de Oramento
Elaborado
Revises de Oramento
Revises Oramentrias so ajustes efetuados sobre o Oramento Inicial. O sistema SAP ECC 6.0 prove
solues para reviso oramentria.
Os trs principais processos de Revises de oramento so:
Suplemento de Oramento (aumento de oramento);
Devolues de Oramento (reduo de oramento);
Transferncias de Oramento;
O Oramento Atual (saldo de oramento) disponvel ser sempre o resultado das operaes de
Oramento Inicial, mais Suplementos de Oramento, Subtrado das Devolues de Oramento,
somando ou subtraindo as Transferncias de Oramento.
As operaes de Reviso de Oramento sero executadas pelo setor de Controladoria, mediante

processo de autorizao e reviso oramentria, conforme fluxo de processo demonstrado abaixo:
6/11/2008
27
1.1.3.3 Liberaes de Oramento

Processo: Liberaes de Oramento
Elaborado
Liberaes de Oramento
Conforme visto no item Elaborao do Oramento, o controle do Oramento da Empresa feito de forma
Anual, ou seja, os valores orados para cada centro financeiros compreendem a previso oramentria
para o ano inteiro, portando o controle de disponibilidade executado de forma anual.
No entanto, apesar de os valores orados serem anuais, o sistema SAP ECC 6.0 inclui ferramenta para
Liberao de Oramento que pode ser usada para liberar valores do oramento anual por partes,
inclusive por perodos mensais, por exemplo.
A ferramenta, no entanto, permite a liberao total ou parcial dos valores orados conforme a
necessidade da empresa..
As liberaes podem ser expressas em percentual ou em montantes absolutos, baseando-se no

oramento atual, isto , o oramento original modificado por suplementos, devolues e transferncias.
possvel fazer tantas liberaes quanto se desejar e tambm a qualquer momento, desde que elas no
sejam superiores ao oramento anual registrado.
Apenas valores de Oramento liberados podem ser utilizados. Assim, mesmo que exista valores anuais
Orados, no havendo a liberao o valor no estar disponvel para utilizao, trancando portanto
qualquer processo que necessidade de valores Oramentrios.
Importante ressaltar que as operaes de liberaes no FM so feitas manualmente ou com auxilio de

programas de carga.
As liberaes efetuadas so cumulativas, ou seja, a liberao efetuada em um perodo soma-se as

liberaes efetuadas em perodos anteriores e o total liberado sempre a soma de todas as liberaes
efetuadas.
Definies
Fica definido que a empresa usar a ferramenta de Liberaes de Oramento para controle e liberao
de Oramento de forma mensal. Ou seja, sero definidos 12 perodos de liberaes. Assim, haver a
necessidade da execuo de Liberaes Oramentrias mensais.
6/11/2008
28
1.1.3.4 Categorias de Oramento

Processo: Categorias de Oramento
Elaborado
Categorias de Oramento
Oramento de Obrigaes e de Pagamentos

O Sistema SAP ECC 6.0 pode trabalhar com at duas Categorias de Oramento:
9G Oramento de Obrigaes
9F Oramento de Pagamentos
As categorias de oramento recebem valores de oramento de forma independente e conseqentemente

administrar oramentos tambm de forma independente.
As etapas de cada processo que mantm integrao com FM e que devem sensibilizar cada uma das
categorias de oramento so configurveis.
Oramento de Obrigaes
O Oramento de Obrigaes controlar os processos de solicitaes de compra, pedidos, entradas

fsicas de mercadorias e todo e qualquer etapa inicial de processos que resultaram em gastos.
Conceitualmente o oramento de obrigaes evita que processos que resultaram em gastos sejam
iniciados sem que exista a disponibilidade oramentria para tal.
O Oramento de Obrigaes ser utilizado para apurar quanto a empresa assumiu de obrigaes
durante o perodo oramentrio.
Oramento de Pagamentos
O Oramento de Pagamentos controlar os processos que resultam no reconhecimento final de valores

a pagar, como uma entrada de fatura de fornecedor. Conceitualmente o oramento de pagamentos pode
ser utilizado para controlar o fluxo de pagamentos e a disponibilidade de caixa da empresa.
O Oramento de Obrigaes ser utilizado para apurar quanto a empresa efetuou de pagamentos no
perodo oramentrio.
Definies
As duas categorias de oramento sero utilizadas no projeto, sendo que ambos recebero os mesmos
valores de oramento e tero liberaes de recursos idnticas em cada perodo.
6/11/2008
29
As etapas de cada processo que devem sensibilizar cada um das categorias de oramento utilizadas
sero descridas em tpico especifico.
6/11/2008
30
1.1.3.5 Controle de Disponibilidades

Processo: Controle de Disponibilidades
Elaborado
Controle de Disponibilidades
Usando a ferramenta de Controle de Disponibilidade da Administrao de Oramento do SAP ECC. 6.0,
possvel monitorar a disponibilidade de valores no Oramento.
O Controle de Disponibilidade possui ferramentas flexveis onde possvel configurar parmetros e

valores para o Oramento consumvel e liberaes de oramento e compar-los com quantidades
consumidas, seja de compromisso ou lanamentos reais dentro de um processo oramentrio.
possvel definir limites de tolerncia de consumo do oramento, assim, se o consumo oramentrio

alcana um dos limites de tolerncia especificados na parametrizao, isto pode ativar atividades do
sistema, por exemplo, bloqueando lanamentos acima do limite oramentrio.
Portanto, o Controle de Disponibilidade feito atravs de dois importantes conceitos:
Operao Momento em que o componente FM dever verificar a existncia de Oramento e

emitir mensagem de aviso ou no
Ao o tipo de aviso que o usurio ir receber
Os dois conceitos sero tratados em sub-tpicos especficos abaixo:
Operaes - Controle de Disponibilidades
6/11/2008
31
No Controle de Disponibilidades as Operaes representam o momento em que o componente FM
dever verificar a existncia de Oramento e para qual categoria de Oramento (Oramento de
Obrigaes ou de Pagamentos) e se dever emitir mensagem de aviso ou no.
Os momentos de verificao podem ser parametrizados e como as operaes que sensibilizam o

oramento geralmente encontram-se em outros componentes do sistema, os efeitos sero verificados
diretamente na origem.
As operaes que devem ser verificadas em cada componente integrado com FM sero demonstradas
abaixo:
Integrao com Contabilidade Financeira - FI
Transaes de lanamentos efetuados no componente FI Contabilidade Financeira so atualizadas no

componente FM Administrao do Oramento. As seguintes transaes contbeis so relevantes para
atualizao em FM.
Lanamentos Contbeis FI-GL:
Transao Relevante para FM Categoria de Oramento
Lanamento contbil real Sim Obrigao e Pagamento

Lanamento contbil pr-editado no lcto. Sim Obrigao e Pagamento
Estorno de lanamento Sim Obrigao e Pagamento
Compensao No -
Cancelamento de compensao No -
Contas a Pagar FI-AP:
Entrada direta de fatura em FI-AP Sim Obrigao e Pagamento

Partidas memo No -
Sada de pagamento No -
Compensao de pagamento No -
Transferncias internas No -
Adiantamento a fornecedor No -
Entrada de Razo Especial No -
Contas a Receber FI-AR:
6/11/2008
32
Entrada direta de fatura em FI-AR No -

Partidas memo No -
Entrada de pagamento No -
Compensao No -
Cancelamento de compensao No -
Entrada de Razo Especial No -
O Fluxo de pagamento de FI est abaixo representado:
Integrao com Controle Patrimonial FI-AA
Transaes de lanamentos efetuados no componente FI-AA - Contabilidade Patrimonial so atualizadas

no componente FM Administrao do Oramento. As seguintes transaes so relevantes para
atualizao em FM.
Contas a Receber FI-AR:
Compra com fornecedor direto em FI-AA No -

Transferncias de imobilizado No -
Venda com receita e cliente No -
Venda com receita sem cliente No -
Baixa sem receita No -
Entrada para imobilizado em andamento No -
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Ativao de imobilizado em andamento No -

Depreciao mensal No -
Integrao com Gerenciamento de Material MM
Transaes de lanamentos efetuados no componente MM Gerenciamento de Materiais, so

atualizadas no componente FM Administrao do Oramento. O componente MM representa ao maior
porta de entrada de gastos e conseqentemente de consumo de oramento.
As seguintes transaes so relevantes para atualizao em FM.
Requisio de compra Sim Obrigao

Pedido de compra Sim Obrigao
Recebimento fsico de material (Migo) Sim Obrigao e Pagamento
Recebimento fiscal (Miro) Sim Obrigao e Pagamento
Gerenciamento de inventrio No -
Reserva de materiais Sim Obrigao
Consumo de materiais de estoque Sim Obrigao e Pagamento
Transferncias de materiais No -
Fluxo do processo de compra e Controle de Disponibilidade no componente MM Gerenciamento

de Materiais:
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34
O Fluxo de reserva de material do estoque para consumo est abaixo representado:
Controle de Disponibilidade no Oramento de Obrigaes:
6/11/2008
35
Se houvesse alterao de valores em alguma das etapas, a verificao de disponibilidade ajustaria

automaticamente o Oramento Disponvel.
Controle de Disponibilidade no Oramento de Pagamentos:
Integrao com Controladoria CO
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Transaes de lanamentos efetuados no componente CO Controladoria so atualizadas no

componente FM Administrao do Oramento. As seguintes transaes so relevantes para
atualizao em FM.
Rateio real Sim Obrigao e Pagamento

Transferncia de partida individual Sim Obrigao e Pagamento
real
Transferncia de custos primrios Sim Obrigao e Pagamento
reais
Distribuio real Sim Obrigao e Pagamento
Alocao de custos de ordem Sim Obrigao e Pagamento
Apropriao de custo de ordem Sim Obrigao e Pagamento
Delimitao de custos real Sim Obrigao e Pagamento
Alocao real de atividade Sim Obrigao e Pagamento
Integrao com Vendas e Distribuio SD
Apesar de as transaes de lanamentos efetuados no componente SD Vendas e Distribuio, serem

atualizadas no componente FM Administrao do Oramento, esta ferramenta no ser utilizada neste
projeto.
Integrao com Gerenciamento de Manuteno PM
No aplicvel, o componente no ser implementado.
Integrao com Gerenciamento de Projetos PS
No aplicvel, o componente no ser implementado.
Integrao com Gerenciamento da Recursos Humanos HR
No aplicvel, o componente no ser implementado
Aes - Controle de Disponibilidades

No Controle de Disponibilidades as Aes representam os tipos de aviso que o usurio
ir receber sempre que determinados limites de tolerncia de consumo da
disponibilidade oramentria for atingida.
As aes so parametrizadas para cada tipo de operao que foi configurada como um
momento de verificao de disponibilidade.
6/11/2008
37
Uma quebra de qualquer limite de tolerncia aciona a ao definida neste limite. Abaixo
um exemplo de esquema de aes, na qual foram configurados 3 tipos de alerta para
cada nvel de consumo oramentrio:
Alerta 1 Aps ultrapassar XX% do liberado;
Alerta 2 Aps ultrapassar YY% do liberado;
Alerta 3 Aps ultrapassar 100,01% do liberado.
As Aes de alerta so configuradas de maneira padro para todas as operaes que

possuem integrao com FM. Portanto, uma vez configurada a ao de alerta ser
emitida em todas as situaes de lanamentos com integrao em outros mdulos. Os
alertas que representam aviso ao usurio emitido na tela da transao de entrada no
componente de origem onde se esta executando o lanamento. No caso de Correio
Eletrnico (Alerta 2) a mensagem enviada via ferramenta Business Workplace do
SAP, ou seja, uma mensagem para o e-mail interno do SAP sem possibilidade de
envio para endereo externo. O usurio que receber o e-mail o que estiver indicado
como responsvel no cadastro do Centro Financeiro que superou o limite de tolerncia.
Importante notar, que o e-mail ser enviado tantas vezes quantas forem as operaes
efetuadas que superem o limite de tolerncia indicado. Assim, por exemplo, se o limite
de tolerncia dor 90%, o e-mail ser enviado quando se lanar um operao que faa a
consumo oramentrio atingir 90,01%, se outro lanamento fizer o consumo
oramentrio atingir 91% outro e-mail ser enviado, e assim sucessivamente at a
prxima faixa de tolerncia.
Importante notar que apesar de as aes de alerta configuradas serem padro para
todas as operaes, possvel indicar em transao especifica de parametrizao,
regras de exceo. Isso muito til quando se deseja que o sistema no emita um
determinado alerta para uma combinao especifica de Centro Financeiro e Item
Financeiro. O sistema ainda manter as informaes de oramento previsto e realizado
para esta combinao, apesar de no emitir alertas aos usurios.
Definies para o Projeto:
6/11/2008
38
Para a empresa, sero configurados de maneira padro os seguintes limites de
tolerncia e tipo de alerta padro para as operaes que mantm integrao com o
componente FM.
Nmero % Tolerncia Ao
Alerta 1 > 80% do Oramento Aviso em tela ao usurio
Liberado
Alerta 2 > 90% do Oramento Aviso em tela ao usurio e e-mail do SAP ao
Liberado responsvel
Alerta 3 > 100,01% do Oramento Sistema rejeita o lanamento com aviso em
Liberado tela
Excees - Controle de Disponibilidades

Via de regra todas as operaes que envolvem desembolso devem ser controladas. No
entanto, algumas das operaes, por sua natureza ou mesmo impossibilidade de
controle, devem ser controladas apenas de forma estatstica.
Contas de Resultado:
A relao das combinaes de Centros e Itens financeiros que no que no sofreram
controle ou oramentrio ou que sero registradas apenas de forma estatstica para
fins de relatrio do componente FM encontra-se item 3.3.3.1 Criao de Novos Itens
financeiros.
Contas Patrimoniais:
Via de regra as contas patrimoniais no sofrero controle oramentrio diretamente por
FM Administrao do Oramento, devido a sua natureza e por terem a sua origem
muitas vezes em contas de resultado. Ainda assim, com relao a alguns grupos de
contas patrimoniais julgamos necessrias as seguintes consideraes:
- Contas de Estoque: Sero controladas pelo processo de MRP e para as que possuem
consumo para Centro de Custo ou Ordem Interna de CO, o controle oramentrio via
FM se dar no momento da aplicao.
- Contas de Imobilizado: As compras para imobilizao ter controle oramentrio, pois

todas sero feitas via Ordem Interna de CO que conter os valores oramentrios
- Contas de Clientes: No sofrer controle oramentrio via FM, apenas

acompanhamento dos resultados via CO.
- Contas de Fornecedores: No sofrer controle oramentrio via FM diretamente na

conta. Para as que tiverem como contrapartidas contam de despesa o controle se dar
nestas contas, j as que possuem contrapartida em estoques tero controle nas contas
de estoque conforme indicado em item anterior.
6/11/2008
39
- Movimentao Bancria: No sofrer controle oramentrio via FM. Sua
movimentao controlada atravs das transaes especificas de FI.
- Demais contas: No sofrero controle oramentrio via FM. Casos especficos sero
tratados ao decorrer do processo quando necessrio o controle.
6/11/2008
40
1.1.3.6 Regras de Derivao

Processo: Regras de Derivao
Elaborado
Regras de Derivao
Para que uma operao seja gravada por integrao no componente de Administrao
de Oramento FM, obrigatrio que o lanamento receba uma completa vinculao
com FM atravs da combinao de Centro Financeiro e Item Financeiro.
Todas as operaes relevantes para FM a combinao de Centro Financeiro e Item

Financeiro necessria pode ser atribuda automaticamente atravs da ferramenta de
Derivao do componente FM.
A ferramenta de Derivao utiliza-se de informaes de outros objetos, por exemplo,

centro de custo, conta contbil, ordem interna, centro de distribuio, para determinar o
Centro Financeiro e/ou Item Financeiro para a operao que esta sendo lanada.
A atribuio automtica do objetos de vinculo com FM efetuada pela ferramenta de

derivao minimiza o esforo de entrada manual destas informaes nas operaes de
lanamento.
Os valores derivados aparecem como valores padro, no entanto estes valores podem
ser alterados antes da concluso do lanamento (gravar).
Anteriormente, citamos que os Centros Financeiros guardam relao direta com os

Centros de Custos e Ordens Internas, portanto regras de derivao sero configuradas
para preencher automaticamente o Centro Financeiro em Operaes em que estes
objetos sejam requeridos.
Tambm citamos que os Itens Financeiros guardam relao direta com as Contas
Contbeis e Classes primarias de CO, portanto regras de derivao sero configuradas
para preencher automaticamente o Centro Financeiro em Operaes em que estes
objetos sejam requeridos. O Item Financeiro, no entanto, pode ser preenchido
automaticamente atravs da atribuio diretamente no registro mestre de contas
contbeis.
As Regras de Derivao que sero configuradas na implementao do

componente FM esta descrito nos Itens: 3.2 Centros Financeiros e 3.3 Itens
Financeiros.
6/11/2008
41
Para as operaes que no possuem informado objetos que permitam a derivao
(lanamento que no recebem centro de custos ou ordem interna) ser atribudo o
Centro Financeiro Dummy que no esta programado para executar Controle
Oramentrio, visto que o controle para estes processos se dara por ferramentas de
aprovao e liberao existentes no componente de origem. No entanto, ser mantido
registro estatstico no componente FM.
6/11/2008
42
1.1.3.7 Encerramento Anual

Processo: Encerramento Anual
Elaborado
Encerramento Anual
Esta ferramenta do componente de Administrao do Oramento FI-FM, habilita
diversas funcionabilidades para a preparao e execuo das operaes de
encerramento anual, sendo as principais:
- Transferncia de compromissos pendentes;

- Transferncia de oramentos no consumidos (oramento residual) no ano para o ano
seguinte;
As operaes de encerramento anual tambm so usadas para exibio de valores

orados e oramentos consumidos em cada perodo.
Ano fiscal encerrado Novo Ano fiscal
Oramento Residual
Oramento transportado de ano
Residual fiscal encerrado
Compromissos Compromissos
Pendentes Pendentes
transportados de
ano fiscal
encerrado
Como as operaes de encerramento efetuadas em outros mdulos, como por

exemplo, o encerramento contbil em FI-GL (Contabilidade Geral) quando efetuados
aps o encerramento de FM, no tem influncia e nem integrao com o componente
FM, recomendado que os encerramentos dos outros componentes sempre sejam
executados antes do encerramento de FM.
Caso no se pretenda efetuar a transferncia de Oramento Residual ou

Compromissos Pendentes para um novo ano fiscal, basta no executar as operaes
de Encerramento Anual. Nestes casos, os valores de Oramento Residual
6/11/2008
43
permaneceram no ano fiscal anterior e no podero ento ser usados no novo ano
fiscal. preciso levar em considerao tambm que os Compromissos Pendentes
quando realizados no novo ano fiscal no consumiro oramentos de mesma categoria
da entrada do compromisso no mesmo ano, mas consumiro oramento de uma
categoria diferente da original. (por exemplo, uma fatura entrada para uma ordem de
compra do ano anterior no consumira oramento de obrigaes, mas consumira
oramento de pagamento).
H, ainda, a possibilidade de se configurar quais os tipos de dados que devem ser

transportados para o novo ano fiscal.
possvel tambm transportar para o novo exerccio apenas o Oramento Residual

necessrio para a cobertura de compromissos pendentes. Pode-se tambm selecionar
quais compromissos pendentes devem ser transportados para o novo ano fiscal.
Finalmente o Encerramento Anual executado de forma independente para categoria de oramento .
6/11/2008
44
1.1.3.8 Sistema de Informao

Processo: Sistema de Informao
Elaborado
Sistema de Informao
O sistema de informao do componente de Administrao do Oramento FM,
usado para analisar as transaes de negcios relevantes para FM. Isto significa que
possvel, por exemplo, gerar avaliaes do oramento (como valores orados e valores
liberados), utilizao dos valores orados (reais e valores de compromissos) e o
oramento residual (oramento ainda disponvel) para cada categoria de oramento.
possvel usar os diversos relatrios padro disponibilizados pelo sistema ou mesmo

criar relatrios para fins especficos atravs da utilizao de ferramentas existentes no
sistema.
Pode-se analisar todas as informaes interativamente diretamente aps a entrada no

sistema SAP ECC 6.0 e rastrear a origem de cada lanamento a partir dos relatrios,
pela funo drill down, chegando at o nvel de documento.
Os componentes que so necessrios dependem de do tipo de avaliao que se quer

executar:
Relatrios de Dados Mestre:

- Propiciam uma viso geral dos dados mestres criados;
- Determinam quais combinaes de dados mestre possuem oramento;
- Demonstram a atribuio de Itens Financeiros s contas contbeis de FI-GL;
- Representao grfica da hierarquia de Centros e Itens Financeiros;
- Representao grfica da estrutura de oramento
Relatrios de Totais:
- Avaliao de valores de oramento anual e valores liberados por perodo;
- Avaliao de operaes ou lanamentos que ajustam ou consomem
oramento;
- Exibio dos dficits oramentrios e complementos oramentrios;
- Avaliao de valores compromissados e valores reais.
Relatrios de Partidas Individuais:

- Relao de documentos de entrada de oramento;
- Relao de documentos de alterao de oramento;
- Relao de documentos de compromisso e realizados;
6/11/2008
45
- Relao de documentos de compromisso e realizado que consumiram
oramento;
Relatrios de Vises Peridicas:

- Relao de totais de oramento versus totais de compromisso/realizado;
- Relao de Itens de oramento versus itens de compromisso/realizado;
Relatrios de Encerramento Anual:

- Compromissos e oramento transportados;
- Compromisso transportado executado em teste;
- Oramento pr-determinado para transporte;
Alem dos relatrios padro disponibilizado pelo sistema, informaes podem ser obtidas de acordo com
as necessidades especificas da empresa atravs do componente BW Business Warehouse do SAP
ECC 6.0.
6/11/2008
46

Business Blueprint - Administração do Orçamento

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Projeto Evoluo - HHH

Business Blueprint - Estrutura Organizacional

Equipe: FM Administrao do Oramento

Funds Management Administrao do Oramento

Basicamente, as tarefas de controle Administrao de oramento compreendem:

1.1.1.2 Sistema de Administrao de Oramento (SAO) - BCS

Business Blueprint - Estrutura Organizacional

Equipe: FM Administrao do Oramento

Sistema de administrao de oramento (SAO) - BCS

As funes desta ferramenta sustentam oramento planejando, execuo oramentria e permitem

A ferramenta do componente FM Funds Management que ser utilizada neste

1.1.1.3 Integrao com Outros Mdulos

Business Blueprint - Estrutura Organizacional

Equipe: FM Administrao do Oramento

Integrao com outros mdulos

Integrando o componente de Gerenciamento de Materiais (MM) e a Administrao de Oramentos (FM)

Rateio real Controlling de custos indiretos (CO-OM)

Para informaes detalhadas sobre os dados de outros componentes que sero

1.1.1.4 Estrutura Organizacional do Sistema - Geral

Business Blueprint - Estrutura Organizacional

Equipe: FM Administrao do Oramento

Estrutura Organizacional do Sistema - Geral

1.1.1.5 Cdigo da Empresa (Company Code)

Business Blueprint - Estrutura Organizacional

Equipe: FM Administrao do Oramento

Cdigo da Empresa (Company Code)

1234 HHH S.A

1.1.1.6 rea de Administrao Financeira

Business Blueprint - Estrutura Organizacional

Equipe: FM Administrao do Oramento

rea de Administrao Financeira:

A rea de Administrao Financeira (AAF) a Unidade Organizacional central do

Unidades Organizacionais so elementos da estrutura lgica do Sistema SAP ECC 6.0.

atravs da rea de Administrao Financeira que se atribu uma estrutura de

Por definio, possvel vincular mais de uma Empresa a mesma rea de

A rea de Administrao Financeira a ser atribuda a empresa 1234 ser criada

AOA1 Administrao de Oramento 1234

1.1.1.7 Moeda da rea de Administrao Financeira

Business Blueprint - Estrutura Organizacional

Equipe: FM Administrao do Oramento

Moeda da rea de Administrao Financeira:

Ao entrar um movimento em FM via integrao, por exemplo, quando criando um

A rea de Administrao Financeira derivada da Unidade Organizacional da

A moeda corrente da empresa a de cdigo 10 BRL, portanto a moeda da rea de

1.1.2 Dados mestre

Business Blueprint Dados Mestres

Seus principais componentes so:

Plano de Estrutura de Oramento (PEO)

A Estrutura de Oramento bsica a ser utilizada pela Empresa esta abaixo

Os Centros Financeiros, da tica da Estrutura de Oramento, so considerados

Os Itens Financeiros, da tica da Estrutura do Oramento, so considerados como Unidades

1.1.2.2 Centros Financeiros

Business Blueprint Dados Mestres

O registro mestre de um Centro Financeiro contm importantes informaes, como o

Os Centros Financeiros mantm relao direta com os centros de custos existentes em

O Sistema suporta criao dos Centros Financeiros ano-dependente ou ano-

Hierarquia de Centros Financeiros

Os Centros Financeiros de uma rea Financeira de FM podem ser configurados em

Pode-se criar varias Hierarquias de Centros Financeiros, para cada rea de

No topo de uma Estrutura de Centros Financeiros sempre h apenas um Centro

A estrutura hierrquica dos Centros Financeiros de uma rea Financeira de FM

Hierarquia de Centros Financeiros - Estrutura