Presupuesto maestro

1 Presupuesto de ingresos
2 Presupuesto de costos de fabricacin 3 Presupuesto de gastos de operacin 4 Presupuesto de gastos de ventas
5 Presupuesto de gastos exportaciones 6 Presupuesto de gastos administrativos 7 Presupuesto de inversin
8 Presupuesto de depreciacin
TC 3.7

Idea de negocios Energizante natural de Caf con chocolate.

Descripcin general del Bebida de caf con chocolate , teniendo 70% de caf y 30% de
producto cacao, en presentaciones de 300 ml.
Poblacin total:
Pas: Holanda
16,979,120.00
Poblacin total:
Ciudad: msterdam
2,452,659.000
Tamao estimado:
367899
Grupo seleccionado: Hombres y mujeres,
de 15 a 30 aos . Capacidad econmica
Mercado meta 191307

El producto est dirigido a jvenes y adultos deportistas y

estudiante entre 15 y 30 aos que generalmente estudian y/o
trabajan comunmente lo utilizan como para obtener mas energia al
estar sobrecargados de trabajos o para estudiar en tiempo de
examenes. Consumir este producto natural es beneficioso para la
salud ya que es nutritivo, preventivo y antidepresivo.

Atributos de Valor Explicacin

Tiene propiedades que combaten el
1 Energtico natural. cansancio. Como la cafena en grandes
cantidades.

Estimula la produccin de las hormonas

2 Hormonas de la como la serotonina (estado de nimo),
felicidad. dopamina (motivacin), y endorfina
(felicidad).

Dos presentaciones, una con azucar y la

Sabores diferentes
otra libre de azucar.

Ventajas competitivas Explicacin

Las certificaciones te brindan mayor

Propuesta de valor facilidad de ingreso a diferentes
Certificaciones mercados. Certificacin de comercio
justo, productos orgnicos, ISOS y de
sostenibilidad.

Creamos productos innovadores segn

Innovacion
las necesidades de nuestros clientes.
 Creamos productos innovadores segn
Innovacion
las necesidades de nuestros clientes.

Ventaja comparativa Explicacin

El Peru es uno de los pocos paises en el

mundo que posee variedades unicas de
Geogrficamente cacao y caf fino y de aroma, con lo cual
tiene una ventaja que hace que
sobresalga en el mercado internacional.

Presupuesto de ingresos
Producto Wake Up!
Mercado objetivo 367899
Patrn de consumo 240
Demanda 88,295,724
Participacin inicial 1.50%

Cantidad 1 2
Wake Up! 1,324,436 1,350,925
Variacin 2%
Wake Up! Sugar Free
Variacin

Precio 1 2
Wake Up! S/. 8.50 S/. 8.63
Variacin 1.50%
Wake Up! Sugar Free
Variacin

Ingresos 1 2
Wake Up! S/. 11,257,704.81 S/. 11,655,101.79
Wake Up! Sugar Free S/. - S/. -
Presupuesto de ingresos S/. 11,257,704.81 S/. 11,655,101.79

Cantidad lotes de produccin 265 270

resupuesto de gastos de ventas
Presupuesto de inversin

Poblacion de 15 -30 aos Capacidad Economica

15.0% 367899 52%
24526.59
 3 4 5
1,756,202 1,791,326 1,827,153
30% 2% 2% PBI HOLANDA
1,324,436 1,589,323 1,621,109
20% 2% PBI HOLANDA

3 4 5
S/. 8.76 S/. 8.89 S/. 9.02
1.50% 1.50% 1.50% INFLACION HOLANDA
S/. 9.00 S/. 9.14 S/. 9.27
1.50% 1.50% INFLACION HOLANDA

3 4 5
S/. 15,378,906.81 S/. 15,921,782.22 S/. 16,483,821.13
S/. 11,919,922.74 S/. 14,518,465.90 S/. 15,030,967.74
S/. 27,298,829.55 S/. 30,440,248.12 S/. 31,514,788.88

351 358 365

Capacidad Economica
191307
 Presupuesto de costos de fabricacin
Producto 1 Wake Up!
Tamao de lote de prod. 5000 latas de 330 ml.

Insumos Cantidad Unidad Precio Insumo 1 Costo 1 Participacin Precio

porcentual Insumo 2

Caf 85.00 kg S/. 30.00 S/. 2,550.00 20% S/. 30.45

Cacao 175.00 kg S/. 25.00 S/. 4,375.00 35% S/. 25.38
Azucar 17.50 kg S/. 2.50 S/. 43.75 0% S/. 2.54
Leche 150.00 kg S/. 15.00 S/. 2,250.00 18% S/. 15.23
Potasio Carbonatado 5.00 kg S/. 165.00 S/. 825.00 7% S/. 167.48
Envase 5000 latas S/. 0.50 S/. 2,500.00 20% S/. 0.51
Costo total S/. 12,543.75
CVU S/. 2.51
CVU / PV S/. 0.30
Costo 1 2 3 4 5
Wake Up! S/. 2.51 S/. 2.55 S/. 2.58 S/. 2.62 S/. 2.66
Wake Up! Sugar Free S/. 3.23 S/. 3.28 S/. 3.33

Cantidad 1 2 3 4 5
Galletas andinas 1,324,435.86 1,350,924.58 1,756,201.95 1,791,325.99 1,827,152.51
energeticas
Galletas andinas digestivas - - 1,324,435.86 1,589,323.03 1,621,109.49

Costos de fab 1 2 3 4 5
Galletas andinas S/. 3,322,678.46 S/. 3,439,969.01 S/. 4,539,039.11 S/. 4,699,267.19 S/. 4,865,151.33
energeticas
Galletas andinas digestivas - - S/. 4,278,883.03 S/. 5,211,679.52 S/. 5,395,651.81

Presupuesto de costos de S/. 3,322,678.46 S/. 3,439,969.01 S/. 8,817,922.14 S/. 9,910,946.72 S/. 10,260,803.14
fabricacin

TCfa / Ting 29.51% 29.51% 32.30% 32.56% 32.56%

de fabricacin

Precio Costo 3 Precio Precio Costo 5

Costo 2 Insumo 4 Costo 4
Insumo 3 Insumo 5

S/. 2,588.25 S/. 30.91 S/. 2,627.07 S/. 31.37 S/. 2,666.48 S/. 31.84 S/. 2,706.48
S/. 4,440.63 S/. 25.76 S/. 4,507.23 S/. 26.14 S/. 4,574.84 S/. 26.53 S/. 4,643.47
S/. 44.41 S/. 2.58 S/. 45.07 S/. 2.61 S/. 45.75 S/. 2.65 S/. 46.43
S/. 2,283.75 S/. 15.45 S/. 2,318.01 S/. 15.69 S/. 2,352.78 S/. 15.92 S/. 2,388.07
S/. 837.38 S/. 169.99 S/. 849.94 S/. 172.54 S/. 862.68 S/. 175.12 S/. 875.62
S/. 2,537.50 S/. 0.52 S/. 2,575.56 S/. 0.52 S/. 2,614.20 S/. 0.53 S/. 2,653.41
S/. 12,731.91 S/. 12,922.88 S/. 13,116.73 S/. 13,313.48
S/. 2.55 S/. 2.58 S/. 2.62 S/. 2.66
 Presupuesto de gastos de operacin

Gasto corriente 1 2 3 4 5
Mantenimiento de maquina S/. 240,000.00 S/. 264,000.00 S/. 290,400.00 S/. 319,440.00 S/. 351,384.00
Variacin 10% 10% 10% 10%
Seguridad de planta - Tercerizado S/. 420,000.00 S/. 432,600.00 S/. 445,578.00 S/. 458,945.34 S/. 472,713.70
Variacin 3% 3% 3% 3%
Limpieza S/. 145,600.00 S/. 149,968.00 S/. 154,467.04 S/. 159,101.05 S/. 163,874.08
Variacin 3% 3% 3% 3%
Control de calidad S/. 317,864.61 S/. 324,221.90 S/. 421,488.47 S/. 429,918.24 S/. 365,430.50
Lotes 265 270 351 358 365
Precio servicio 1200 1200 1200 1200 1000
Variacin 0% 0% 0% 0%
Alquiler de planta S/. 480,000.00 S/. 518,400.00 S/. 559,872.00 S/. 604,661.76 S/. 653,034.70
Variacin 8% 8% 8% 8% INEI
Seguro de Planta S/. 180,000.00 S/. 185,400.00 S/. 190,962.00 S/. 196,690.86 S/. 202,591.59
Variacin 3% 3% 3% 3% INEI
Otros / Servicios S/. 25,000.00 S/. 25,000.00 S/. 25,000.00 S/. 25,000.00 S/. 25,000.00

ST gastos corrientes S/. 1,808,464.61 S/. 1,899,589.90 S/. 2,087,767.51 S/. 2,193,757.25 S/. 2,234,028.57

Gasto de personal 1 2 3 4 5
Jefe de produccin S/. 126,000.00 S/. 126,000.00 S/. 154,000.00 S/. 154,000.00 S/. 154,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 11,000.00 S/. 11,000.00 S/. 11,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Supervisor S/. 70,000.00 S/. 70,000.00 S/. 77,000.00 S/. 77,000.00 S/. 77,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Operarios S/. 560,000.00 S/. 560,000.00 S/. 616,000.00 S/. 616,000.00 S/. 616,000.00
Cantidad de personas 20 20 20 20 20
Sueldo S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Jefe de Control de Calidad S/. 126,000.00 S/. 126,000.00 S/. 154,000.00 S/. 154,000.00 S/. 154,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 11,000.00 S/. 11,000.00 S/. 11,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14

ST gastos de personal S/. 882,000.00 S/. 882,000.00 S/. 1,001,000.00 S/. 1,001,000.00 S/. 1,001,000.00

Gastos de operacin 1 2 3 4 5
Gasto corriente S/. 1,808,464.61 S/. 1,899,589.90 S/. 2,087,767.51 S/. 2,193,757.25 S/. 2,234,028.57
Gastos de personal S/. 882,000.00 S/. 882,000.00 S/. 1,001,000.00 S/. 1,001,000.00 S/. 1,001,000.00
Presupuesto de gastos de operacin S/. 2,690,464.61 S/. 2,781,589.90 S/. 3,088,767.51 S/. 3,194,757.25 S/. 3,235,028.57

TGO / Ting 23.90% 23.87% 11.31% 10.50% 10.27%

STGO / TGO 67.22% 68.29% 67.59% 68.67% 69.06%
 Presupuesto de gastos de venta
TC 3.3
Gastos corrientes 1 2 3 4 5
Ferias 792,000.00 538,560.00 823,996.80 560,317.82 571,524.18
Cantidad 3 2 3 2 2
Gasto total por feria (10 das) 264,000.00 269,280.00 274,665.60 280,158.91 285,762.09
Variacin 2% 2% 2% 2% PBI HOLANDA
Muestras de Wake Up! 166,133.92 171,998.45 226,951.96 234,963.36 243,257.57
Cantidad 66222 67546 87810 89566 91358
% de la cantidad de ventas 5% 5% 5% 5% 5%
Valor del costo de fab 2.51 2.55 2.58 2.62 2.66
Muestras de Wake Up! Sugar Free 213,944.15 260,583.98 269,782.59
Cantidad 66222 79466.15 81055.47
% de la cantidad de ventas 5% 5% 5%
Valor del costo de fab 3.23 3.28 3.33
Broker 394,019.67 407,928.56 955,459.03 1,065,408.68 1,103,017.61
% ingresos 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50%
Publicidad 40,000.00 40,800.00 41,616.00 42,448.32 43,297.29
% ingresos 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

ST Gastos corrientes 1,392,153.59 1,159,287.01 2,261,967.94 2,163,722.16 2,230,879.23

Gastos de personal 1 2 3 4 5
Asistente de Marketing y Publicidad 35,000.00 35,000.00 42,000.00 42,000.00 70,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 2,500.00 2,500.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Gastos de personal 1 2 3 4 5
Asistente de Compras y Ventas 35,000.00 35,000.00 42,000.00 42,000.00 70,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 2,500.00 2,500.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14

ST Gastos de personal 35,000.00 35,000.00 42,000.00 42,000.00 70,000.00

Gastos de venta 1 2 3 4 5
Gasto corriente 1,392,153.59 1,159,287.01 2,261,967.94 2,163,722.16 2,230,879.23
Gastos de personal 35,000.00 35,000.00 42,000.00 42,000.00 70,000.00
Presupuesto de gastos de venta 1,427,153.59 1,194,287.01 2,303,967.94 2,205,722.16 2,300,879.23

TGV / Ting 12.68% 10.25% 8.44% 7.25% 7.30%

TGC / TGV 97.55% 97.07% 98.18% 98.10% 96.96%
 Presupuesto de gastos de exportacin
TC $ 3.30

Contenedor 40 pies TEU

Volmen 76 m3
cajas: capacidad 120 latas x caja
cajas: volumen 0.041 m3 53x31.5x23.5

Cantidad latas 1 2 3 4 5
Wake Up! 1324436 1350925 1756202 1791326 1827153
Wake Up! Sugar Free 0 0 1324436 1589323 1621109

Cajas 1 2 3 4 5
Wake Up! 11037 11258 14635 14928 15226
Wake Up! Sugar Free 0 0 11037 13244 13509

Volumen de las cajas (m3) 1 2 3 4 5

Wake Up! 452.52 461.57 600.04 612.04 624.28
Wake Up! 0 0 452.52 543.02 553.88
Volumen total 452.52 461.566 1052.551 1155.055 1178.156

Cantidad de contenedores 12 12 24 24 24

Gastos corrientes 1 2 3 4 5
Cajas 13,244 14,050 18,995 19,956 20,966
Precio 1.20 1.25 1.30 1.34 1.38
Variacin 4.00% 4.00% 3.00% 3.00%
Operador logstico
Precio 36,000.00 37,440.00 38,937.60 40,495.10 42,114.91
Variacin 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Flete del contenedor 118,800.00 123,552.00 256,988.16 267,267.69 277,958.39
Precio 9,900.00 10,296.00 10,707.84 11,136.15 11,581.60
Variacin 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Costo de fabricacin 3,322,678.46 3,439,969.01 8,817,922.14 9,910,946.72 10,260,803.14
CFR 3,454,722.82 3,577,570.63 9,093,905.38 10,198,170.64 10,559,727.55
Seguro 60,457.65 62,607.49 159,143.34 178,467.99 184,795.23
% CFR 1.75% 1.75% 1.75% 1.75% 1.75%

ST gastos corrientes 228,502.01 237,649.10 474,064.18 506,187.01 525,834.55

Gastos de personal 1 2 3 4 5
Coordinador de Exportaciones 126000 126000 154000 154000 154000
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 9000 9000 11000 11000 11000
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Gastos de personal 1 2 3 4 5
Asistente de Exportacin 36120 36120 42280 42280 42280
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 2580 2580 3020 3020 3020
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Jefe de Almacn 126000 126000 154000 154000 154000
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 9000 9000 11000 11000 11000
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Gastos de personal 1 2 3 4 5
Asistente de Almacn 36120 36120 42280 42280 42280
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 2580 2580 3020 3020 3020
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14

ST gasto de personal 324,240.00 324,240.00 392,560.00 392,560.00 392,560.00

Gastos de exportacin 1 2 3 4 5
Gasto corriente 228,502.01 237,649.10 474,064.18 506,187.01 525,834.55
Gasto de personal 324,240.00 324,240.00 392,560.00 392,560.00 392,560.00
Presupuesto de gastos de exporta 552,742.01 561,889.10 866,624.18 898,747.01 918,394.55

TGE / Ting 4.91% 4.82% 3.17% 2.95% 2.91%

TGC / TGE 41.34% 42.29% 54.70% 56.32% 57.26%
 Presupuesto de Gastos de Administracin

Gastos corrientes 1 2 3 4 5
Alquiler de sede central 198000 213840 230947.2 249422.976 269376.81408
Variaci 8% 8% 8% 8% INEI
Servicio n 75600 81648 88179.84 95234.2272 102852.965376
8% 8% 8% 8% INEI
Vigilancia Tercerizado 10000 10300 10609 10927.27 11255.0881
3% 3% 3% 3%

ST Gastos corrientes 283,600.00 305,788.00 329,736.04 355,584.47 383,484.87

Gastos de personal 1 2 3 4 5
Gerente General 560,000.00 560,000.00 630,000.00 630,000.00 630,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 40,000.00 40,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Contador 168,000.00 168,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 12,000.00 12,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Gerente Produccin 420,000.00 420,000.00 490,000.00 490,000.00 490,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 30,000.00 30,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Gerente Administracin 420,000.00 420,000.00 490,000.00 490,000.00 490,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 30,000.00 30,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Gerente Comercial 420,000.00 420,000.00 490,000.00 490,000.00 490,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 30,000.00 30,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Gerente Logstica 420,000.00 420,000.00 490,000.00 490,000.00 490,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 30,000.00 30,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Administrador 280,000.00 280,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 20,000.00 20,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Asistente de Administrador 35,000.00 35,000.00 39,200.00 39,200.00 39,200.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 2,500.00 2,500.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14
Asistente de Contador 35,000.00 35,000.00 39,200.00 39,200.00 39,200.00
Cantidad de personas 1 1 1 1 1
Sueldo 2,500.00 2,500.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00
Cantidad de sueldos 14 14 14 14 14

ST Gastos de personal 2,758,000.00 2,758,000.00 3,228,400.00 3,228,400.00 3,228,400.00

Gastos de administracin 1 2 3 4 5
Gasto corriente 283,600.00 305,788.00 329,736.04 355,584.47 383,484.87
Gasto de personal 2,758,000.00 2,758,000.00 3,228,400.00 3,228,400.00 3,228,400.00
Presupuesto de gastos de 3,041,600.00 3,063,788.00 3,558,136.04 3,583,984.47 3,611,884.87
administracin

TGA / Ting 27.02% 26.29% 13.03% 11.77% 11.46%

TGC / TGA 9.32% 9.98% 9.27% 9.92% 10.62%
Presupuesto de inversiones
0 1 2 3 4 5
Activos -128,800.00 S/. - -66,550.00 S/. - S/. - S/. -
Maquinaria y mobiliario 119,100.00 59,550.00
Equipos de cmputo 9,700.00 7,000.00
Gastos preoperativos 0.00
Constitucin y licencias 25,000.00
Implementacin de locales 80,000.00
Preparacin para el lanzamiento 50,000.00

Capital de trabajo -5,517,319.33

gastos reales -11,034,638.67
Promedio mensual -919,553.22
Meses 6
Valor de recupero 102,985.00
Presupuesto de inversiones -5,646,119.33 - -66,550.00 S/. - S/. - 102,985.00

Presupuesto de depreciacin
Activos V.I. % depreciacin 1 2 3 4 5 Dep.Acum V.R (VI-DA)
Maquinaria y mobiliario 119,100.00 10% 11,910.00 11,910.00 11,910.00 11,910.00 11,910.00 59,550.00 59,550.00
Equipos de cmputo 9,700.00 25% 2,425.00 2,425.00 2,425.00 2,425.00 9,700.00 -
Maquinaria y mobiliario 59,550.00 10% 5,955.00 5,955.00 5,955.00 17,865.00 41,685.00
Equipos de cmputo 7,000.00 25% 1,750.00 1,750.00 1,750.00 5,250.00 1,750.00
14,335.00 14,335.00 22,040.00 22,040.00 19,615.00 102,985.00
 Flujo de Caja

0 1 2 3 4 5
Flujo de inversiones -S/. -5,646,119.33 0 -66550 0 0 102985
Ingresos S/. 11,257,704.81 S/. 11,655,101.79 S/. 27,298,829.55 S/. 30,440,248.12 S/. 31,514,788.88
1,05
Costos de fabricacin 0,01 -S/. -3,322,678.46 -S/. -3,439,969.01 -S/. -8,817,922.14 - -9,910,946.72 -S/. -10,260,803.14
Gastos de operacin 2.73 -S/. -2,690,464.61 -S/. -2,781,589.90 -S/. -3,088,767.51 S/.- -3,194,757.25 -S/. -3,235,028.57
Gastos de venta -S/. -1,427,153.59 -S/. -1,194,287.01 -S/. -2,303,967.94 S/.- -2,205,722.16 -S/. -2,300,879.23
Gastos de exportacin -S/. -552,742.01 -S/. -561,889.10 -S/. -866,624.18 S/.- -898,747.01 -S/. -918,394.55
Gastos de administracin -S/. -3,041,600.00 -S/. -3,063,788.00 -S/. -3,558,136.04 S/.- -3,583,984.47 -S/. -3,611,884.87
Depreciacin -S/. -14,335.00 -S/. -14,335.00 -S/. -22,040.00 S/.- -22,040.00 -S/. -19,615.00
I. R. -62,619.34 -S/. -179,773.13 -S/. -2,592,411.52 S/.- -3,187,215.15 -S/. -3,350,455.05
Flujo operativo S/. 160,446.80 S/. 433,805.63 S/. 6,071,000.22 S/.S/. 7,458,875.35 S/. 7,837,343.46
Flujo de caja econmico -S/. -5,646,119.33 S/. 160,446.80 S/. 367,255.63 S/. 6,071,000.22 S/. 7,458,875.35 S/. 7,940,328.46

Rentabilidad esperada 15%

TIR 42%
VAN 419,325.54