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NCLEO MONAGAS
ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE CONTADURA PBLICA
APROBADO
ii
DEDICATORIA
JENNY
iii
AGRADECIMIENTO
Gracias a todos
JENNY
iv
INDICE
v
Decreto con Rango y Fuerza de ley que Regula el Subsistema de Vivienda y
Poltica Habitacional............................................................................................ 30
Requisitos para ser Beneficiarios del Prstamo del Ahorro Habitacional ........ 32
Recaudos Necesarios para Acceder INDICE a un Crdito Habitacional ....................... 34
Fondo de Garanta............................................................................................. 36
Fondo de Rescate .............................................................................................. 37
Constitucin, Objeto y Condiciones Generales del Fondo Mutual Habitacional 38
Organismos Involucrados en la Administracin del Fondo Mutual Habitacional
............................................................................................................................. 40
IDENTIFICACIN DE LA EMPRESA ................................................................ 41
Resea Histrica de la Empresa .......................................................................... 41
Objetivo de la Empresa........................................................................................ 43
Misin y Visin de la empresa ............................................................................ 43
Misin ............................................................................................................... 43
Visin Ser los primeros, ser los mejores .......................................................... 44
Como Opera el Banco de Venezuela, S.A. Banco Universal el Subsistema de
Vivienda y Poltica Habitacional ......................................................................... 44
Junta Directiva Banco de Venezuela/Grupo Santander ....................................... 48
CAPITULO III .......................................................................................................... 50
MARCO METODOLOGICO.................................................................................. 50
TIPO DE INVESTIGACIN ................................................................................. 50
NIVEL DE INVESTIGACIN .............................................................................. 50
UNIVERSO O POBLACIN ................................................................................ 50
TCNICAS DE INVESTIGACIN ...................................................................... 51
ALCANCE DE LA INVESTIGACIN ................................................................ 52
RECURSOS NECESARIOS .................................................................................. 52
Humanos .............................................................................................................. 52
Recursos Tecnolgicos y Materiales ................................................................... 52
CAPITULO IV .......................................................................................................... 53
ANLISIS Y PRESENTACIN DE LOS RESULTADOS.................................. 53
RECAUDOS EXIGIDOS, POR LA INSTITUCIN PARA LA ADJUDICACIN
DE UN CRDITO HABITACIONAL .................................................................. 53
COMPROBACIN DE EL CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES
CONTEMPLADAS EN LA LEY DE POLTICA HABITACIONAL,
RESOLUCIONES, NORMAS Y DECRETOS ESTABLECIDOS PARA EL
OTORGAMIENTO DEL CRDITO ..................................................................... 59
REVISIN DE LA COMPOSICIN DE LOS SALDOS DE LA CARTERA DE
CRDITO OTORGADOS POR CONCEPTO DE POLTICA HABITACIONAL
................................................................................................................................ 62
COMPROBACIN DE QUE LA CARTERA DE CRDITO ESTE AMPARADA
POR EL FONDO DE GARANTA Y EL FONDO DE RESCATE ...................... 71
EVALUACIN DE LA CARTERA DE CRDITO EN ATENCIN A MONTO,
ORIGEN, VENCIMIENTO Y MOROSIDAD ...................................................... 75
vi
REVISIN DE LA PROPORCIN EN QUE LOS CRDITOS OTORGADOS
POR LA INSTITUCIN FINANCIERA SE ENFOCAN EN ATENCIN AL
MERCADO PRIMARIO O MERCADO SECUNDARIO .................................... 77
INDICE
CAPITULO V ............................................................................................................ 80
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ...................................................... 80
CONCLUSIONES.................................................................................................. 80
RECOMENDACIONES ........................................................................................ 82
BIBLIOGRAFA ....................................................................................................... 84
vii
NDICE DE CUADROS
Cuadro N 1............................................................................................. 61
Fusiones Comerciales del Banco de Venezuela
Cuadro N 2............................................................................................. 64
Crditos en Subrogacin:
Cuadro N 3............................................................................................. 64
Crditos en Construccin
Cuadro N 4............................................................................................. 65
Crditos sin Calificacin del CONAVI
Cuadro N 5............................................................................................. 66
La Cartera de Crditos a Largos Plazo
Cuadro N 6............................................................................................. 68
Movimiento de la Cartera de Crdito a Largo Plazo
Cuadro N 7............................................................................................. 70
Rendimientos Generados Durante el Ao 2003
Cuadro N 8............................................................................................. 71
Comisiones Cobradas
Cuadro N 9............................................................................................. 74
Fondo de Garanta
Cuadro N 10........................................................................................... 75
Fondo de Rescate
Cuadro N 11........................................................................................... 76
Vencimiento y Morosidad
Cuadro N 12........................................................................................... 76
Vencimiento y Morosidad
Cuadro N 13........................................................................................... 77
Atraso de la Cartera de Crdito
Cuadro N 14........................................................................................... 78
Comparativo Mercado Primario y Secundario
viii
UNIVERSIDAD DE ORIENTE
NCLEO DE MONAGAS
ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE CONTADURA PBLICA
RESUMEN
ix
INTRODUCCION
1
2
3
4
Los crditos hipotecarios que se otorgan con los recursos del Fondo
Mutual Habitacional no forman parte del patrimonio de la institucin bancaria
y se contabiliza en forma separada segn lo que establezca la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.
De igual forma los bancos que reciben recursos del Fondo Mutual
Habitacional deben de seguir las normativas previstas en el otorgamiento de
crditos a corto plazo, destinados a las promotoras las cuales se encargan
de la promocin y produccin masiva de viviendas asumiendo el riesgo de
operacin, y a largo plazo, representado por aquellas personas naturales
beneficiadas por el Subsistema de Vivienda y Poltica Habitacional.
OBJETIVOS
Objetivo General
Objetivos Especficos
JUSTIFICACION
GLOSARIO DE TRMINOS
ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIN
10
11
BASES TERICAS
La palabra crdito parece derivar del latn credere, que significa tener
confianza, tener f.
un poco mayor para pagar los intereses; pero al mismo tiempo se estn
concediendo nuevos crditos que facilitan el mantenimiento de la produccin
y del consumo.
Clases de Crdito
Crditos bancarios: que son los que concede un banco y entre los que
se podran incluir los prstamos.
Segn su mbito:
Nacional.
Internacional.
17
Segn su uso:
Al consumo.
A la produccin.
Segn su duracin:
A corto plazo.
A mediano plazo.
A largo plazo.
Segn su garanta:
Personal.
Prendario.
Quirografario.
Hipotecario.
Segn su destino:
Al consumo.
18
Personales.
Industriales.
Agropecuarios.
Comerciales.
Segn el sector:
Pblico.
Privado.
Crdito Bancario
19
Es una de las maneras mas utilizadas por parte de las empresas hoy
en da de obtener un financiamiento necesario.
Los tipos de inters que cobran los bancos dependen del tipo de
descuento, que es el tipo de inters que cobra el banco central cuando
presta dinero a los bancos comerciales. Este tipo de descuento pretende
controlar el volumen del crdito bancario. Tiempo atrs no era necesario
ejercer este control cuando el sistema monetario internacional se rega por el
patrn oro y el tipo de descuento dependa de la cantidad de oro disponible;
si aumentaba el tipo de descuento se produca una entrada masiva de oro
que haca caer el tipo; de igual manera, si disminua el tipo se produca una
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salida masiva de oro del pas. Entre 1931 y 1936 todos los pases
abandonaron el patrn oro. Hoy los gobiernos utilizan varias medidas para
controlar la cantidad de crdito existente en una economa (como por
ejemplo la obligacin de mantener un mnimo porcentaje de los depsitos en
reserva o periodos de amortizacin limitados, entre otros); a su vez, los
sistemas monetarios dependen de la cantidad de crdito que se mueva.
El Contrato de Crdito
Las operaciones activas, son aquellas por las cuales los banco o
instituciones financieras colocan los recursos que obtienen en sus
operaciones de intermediacin, sus recursos propios, algunos diferencian
dentro de estas operaciones crediticias de la inversin a travs de las cuales
la institucin colocan los recursos que obtienen en ttulos pblicos o privados.
El Estudio de Crdito
Estructura Organizacional.
Imagen Empresarial.
Situacin Financiera.
La moralidad.
La capacidad.
El capital.
28
La finalidad.
BASES LEGALES
Articulo 82
29
Otros aspectos que cumplan con los objetivos del Decreto-Ley con la
aprobacin del Ministerio de Infraestructura y opinin favorable de
CONAVI.
El Ministerio de Infraestructura.
La Superintendencia de Seguros.
El Fondo de Garanta.
El Fondo de Rescate.
La comunidad organizada.
Planilla de solicitud
Recibos de Pago.
Referencia bancaria.
Opcin de compraventa.
El Crdito es a veinte aos con una tasa variable (sin definir por el
CONAVI, mientras siguen vigente las empleadas por cada institucin
financiera)
Fondo de Garanta
Fondo de Rescate
Estos dos entes, son los encargados de llevar las directrices en cuanto
a los recursos que se obtienen por parte de los ahorristas o inversores de
Poltica Habitacional, su gestin viene dada desde la forma como se obtienen
los fondos, hasta la materializacin de los planes definidos en el Plan
Quinquenal de Vivienda.
IDENTIFICACIN DE LA EMPRESA
Objetivo de la Empresa
Misin
Negocios
Riesgo
Operaciones.
Unidad de Negocios:
Unidad de Apoyo:
Unidad de Operaciones:
Presidente:
Michel J. Goguikian
Directores Principales:
Michel J. Goguikian
Jos Juan Ruiz
Jess Zabalza
Allan Brewer-Carias
Ignacio Soler
Jos Manuel Lens Surez
Jos Antonio Gil Yepes
Pedro Palma
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Directores Suplentes:
lvaro Rodrguez
Diana Espino
Frank Malaret
Ricardo Ortega
Ramn Snchez
Juan Andrs Yanes
Andrs Octavio
CAPITULO III
MARCO METODOLOGICO
TIPO DE INVESTIGACIN
NIVEL DE INVESTIGACIN
Este tipo de estudio busca dar a conocer todas las condiciones que
presenta el objeto de estudio para proporcionar la explicacin del mismo.
UNIVERSO O POBLACIN
50
51
TCNICAS DE INVESTIGACIN
ALCANCE DE LA INVESTIGACIN
RECURSOS NECESARIOS
Humanos
Equipo de computacin.
Fotocopiadora.
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54
El monto mximo del prstamo no sea mayor del 70% del presupuesto
del proyecto a financiar.
Cuadro N 1
Fusiones Comerciales del Banco de Venezuela
Cuadro N 2
Crditos en Subrogacin:
Cuadro N 3
Crditos en Construccin
De los crditos a corto plazo existen cinco (5) por Bs. 5.023.000.000
otorgados durante el segundo semestre del ao 2003, los cuales no estn
65
Cuadro N 4
Crditos sin Calificacin del CONAVI
Cuadro N 5
La Cartera de Crditos a Largos Plazo
Cuadro N 6
Movimiento de la Cartera de Crdito a Largo Plazo
Cuadro N 7
Rendimientos Generados Durante el Ao 2003
RENDIMIENTO A
PERIODO RENDIMIENTO SOBRE RENDIMIENTO A FAVOR
AO 2003 LA CARTERA DE DISTRIBUIR A LOS DE LA INSTITUCION
CREDITOS AHORRISTAS FINANCIERA
Enero 17,87% 12,44% 5,43%
Febrero 19,43% 12,46% 6,97%
Marzo 19,30% 12,48% 6,82%
Abril 17,59% 12,50% 5,09%
Mayo 18,09% 12,52% 5,57%
Junio 20,51% 12,53% 7,98%
Julio 18,13% 12,54% 5,59%
Agosto 19,19% 12,56% 6,63%
Septiembre 18,79% 12,57% 6,21%
Octubre 20,12% 12,60% 7,53%
Noviembre 19,87% 12,60% 7,27%
Diciembre 20,34% 12,61% 7,73%
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Cuadro N 8
Comisiones Cobradas
pagar los beneficiarios de prestamos o crditos tiene por objeto cubrir en los
trminos y porcentajes que establezcan las Normas de operaciones los
siguientes riesgos:
De igual forma para la revisin del cumplimiento del cobro del Fondo de
Rescate se parti de lo establecido en la Ley del Subsistema de Vivienda y
Poltica Habitacional, Titulo III De los Fondos Integrados de Vivienda,
Capitulo V Del Fondo de Rescate articulo 53 el cual establece: El fondo de
Rescate creado () tiene por objeto cubrir en los trminos y porcentajes que
se establezcan en las Normas de Operaciones el riesgo de la cancelacin del
saldo de los prestamos otorgados con recursos del Fondo Mutual
Habitacional, adeudado por el beneficiario al vencimiento del plazo del
prstamo una vez aplicado el monto del Fondo Mutual Habitacional
acumulado por el prestatario, como consecuencia de la aplicacin del
mecanismo de refinanciamiento definido en el presente decreto ()
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Cuadro N 9
Fondo de Garanta
Cuadro N 10
Fondo de Rescate
Descripcin 31 de diciembre
2003
Total liquidaciones Fondo de Rescate (acumuladas) 153.548.008,84
Total Cartera de Crdito demorada
Superior a los seis (6) meses. 8.837.874.947
Proporcin 1,73%
Cuadro N 11
Vencimiento y Morosidad
Cuadro N 12
Vencimiento y Morosidad
Cuadro N 13
Atraso de la Cartera de Crdito
Cuadro N 14
Comparativo Mercado Primario y Secundario
100,00%
Valor Porcentual
80,00%
Mercado
60,00% Primario
40,00% Mercado
20,00%
Secundario
0,00%
0 5 10 15
Meses (Ao 2003)
CONCLUSIONES
80
81
RECOMENDACIONES
84
85