o Tipo de produccin (unidades/docenas/tonelada):..

Produccin mensual:

Cantidad x
N Materiales e insumos Unidad Costo Unitario Costo Total
Mes

1
2
3
4
5
6
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)

Remuneracin
Personal Forma de Contrato Cantidad Monto Total Mensual
Mensual

Mano de Obra Directa

Personal Operativo
Supervisor
Gerente
Contador
Total Mano de Obra Directa
 o Tipo de produccin (unidades/docenas/tonelada): toneladas
Produccin mensual: 1

Cantidad x
N Materiales e insumos Unidad Costo Unitario Costo Total
Mes

1 ajo kg 6000 2,20 13.200,00

2 empaque Unidad 20000 0,25 5.000,00
3 etiquetado Unidad 20000 0,05 1.000,00

Costo Total de Materiales (para un mes en promedio) 19.200,00

Remuneracin
Personal Forma de Contrato Cantidad Monto Total Mensual
Mensual

Mano de Obra Directa

Personal Operativo 15 1.500,00 22.500,00
Supervisor 1 1.200,00 1.200,00
Gerente 1 3.000,00 3.000,00
Contador 1 1.600,00 1.600,00
Total Mano de Obra Directa 28.300,00
 Gastos
Gastos Anuales
Descripcin Costo mensuales por
por Rubro
Rubro

Gastos Generales
Telfonos Celulares
Servicio de Cable
Servicio de Internet
Seguridad por Monitoreo
Servicio de agua
Servicio de Luz
Servicio de telefona fija
Personal de mantenimiento y seguridad
Gastos Administrativos
tiles de Oficina
Gastos de Representacin
Servicio de Terceros
Mantenimiento Equipos
Artculos de limpieza
Personal administrativo
Patente de Industria y Comercio
Gastos de Ventas
Publicidad
Gastos de Operacin
 Gastos
Costo Gastos Anuales
Descripcin mensuales por
(Pesos Col) por Rubro
Rubro

Gastos Generales
Telfonos Celulares 250.000,00
Servicio de Cable 0,00
Servicio de Internet 75.000,00
Seguridad por Monitoreo 120.000,00 1.125.000,00 13.500.000,00
Servicio de agua 300.000,00
Servicio de Luz 300.000,00
Servicio de telefona fija 30.000,00
Personal de mantenimiento y seguridad 50.000,00
Gastos Administrativos
tiles de Oficina 150.000,00
Gastos de Representacin 500.000,00
Servicio de Terceros 200.000,00
1.000.000,00 12.000.000,00
Mantenimiento Equipos 50.000,00
Artculos de limpieza 100.000,00
Personal administrativo
Patente de Industria y Comercio
Gastos de Ventas
50.000,00 600.000,00
Publicidad 50000,00
Gastos de Operacin (Pesos Col) 2.175.000,00 26.100.000,00
 Financiamiento Monto Porcentaje

Capital Propio %

Socios %

Banco %

Total %

Aos Saldo Inicial Intereses Amortizacin Cuota Anual Saldo Final

1
2
3
4
5
Total Intereses

FASES. INSCRIPCIN DE PARTICIPANTES EN ACTIVIDADES

ESCENARIO
2017 2018 2019 2020 2021
Pesimista
Conservador
Optimista
 Financiamiento Monto (Pesos Col Porcentaje

Capital Propio 2.000,00 0%

Socios 52.262.589,17 100%

Banco 61.420,83 0%

Total 52.326.010,00 100%

Intereses (Pesos Amortizacin Cuota Anual Saldo Final

Aos Saldo Inicial (Pesos Col)
Col) (Pesos Col) (Pesos Col) (Pesos Col)

1 61.420,83 15.355,21 7.483,93 22.839,14 53.936,90

2 53.936,90 13.484,23 9.354,91 22.839,14 44.581,99
3 44.581,99 11.145,50 11.693,64 22.839,14 32.888,35
4 32.888,35 8.222,09 14.617,05 22.839,14 18.271,31
5 18.271,31 4.567,83 18.271,31 22.839,14 0,00
Total Intereses S/. 52.774,85 S/. 61.420,83

FASES. INSCRIPCIN DE PARTICIPANTES EN ACTIVIDADES

ESCENARIO
2017 2018 2019 2020 2021
Pesimista 5 10 10 15 15
Conservador 20 25 30 30 30
Optimista 30 35 40 45 45
 Cuadro N 4 : Equipamiento y Maquinaria

Precio Unitario Monto Total

Cantidad Descripcin
(Pesos Col) (Pesos Col)

Total de equipamiento y maquinaria

Cuadro N 6 : Muebles,

Precio Unitario Monto Total

Cantidad Descripcin
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

Total de muebles, equipos y artculos de cocina (Pesos Col)

 Cuadro N 4 : Equipamiento y Maquinaria

Precio Unitario Monto Total

Cantidad Descripcin
(Pesos Col) (Pesos Col)
1 Lavadora 16.000,00 16.000,00
1 secadora 11.000,00 11.000,00

Total de equipamiento y maquinaria 27.000,00

Cuadro N 6 : Muebles,

Precio Unitario Monto Total

Cantidad Descripcin
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)
5 Mobiliario oficina 860,00 4.300,00
1 Nevera 2.100,00 2.100,00
12 Mesas y sillas 500,00 6.000,00

Total de muebles, equipos y artculos de cocina (Pesos Col) 12.400,00

 Cuadro N 5 : Equipos de Oficina, Seguridad y Limpieza

Precio Unitario Monto Total

Cantidad Descripcin
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

Equipos de Oficina

Equipos de Limpieza, seguridad y Otros

Total de Equipos de Oficina Seguridad y Limpieza ( Pesos Col)

 Cuadro N 5 : Equipos de Oficina, Seguridad y Limpieza

Precio Unitario Monto Total

Cantidad Descripcin
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

Equipos de Oficina
2 Computadores 2.800,00 5.600,00
1 Impresoras 760,00 760,00

Equipos de Limpieza, seguridad y Otros

productos de limpieza - varios 950,00 950,00

Total de Equipos de Oficina Seguridad y Limpieza ( Pesos Col) 7.310,00

 Cuadro 10: Infraestructura

DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD SUB-TOTAL (Pesos Col)

Total en Infraestructura (Pesos Col) 3.500,00

 Cuadro 10: Infraestructura

DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD SUB-TOTAL (Pesos Col)

Alquiler area administrativa unidad 1 1.600,00

Alquiler area produccin unidad 1 1.900,00

Total en Infraestructura (Pesos Col) 3.500,00

Cuadro N 15 : Proyeccion de Ventas

Periodos Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Precio Promedio mensual
Cantidad
Ventas Anuales (S/.)

Cuadro N 16 : Costos de produccion

Ao Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Materiales e insumos (S/.) 115.200.000 115.200.000 115.200.000
Mano de Obra Directa (S/.) 16.999.980 16.999.980 16.999.980
Gastos Indirectos 233.310 233.310 233.310
Costo de Produccin S/. 129.561.075 132.433.290 132.433.290 132.433.290

Cuadro N 17 : Depreciacin Anual de Activos

Depreciacin Monto Vida til (Aos) Depreciacin % Depreciacin ( S/.) Valor residual ( S/.)
Equipo Aprovechamiento 27.000,00 5 20% 5.400,00 0,00
Equipo de Oficina Seguridad y Limpieza 7.310,00 5 20% 1.462,00 0,00
Muebles, equipos y artculos de cocina 12.400,00 5 20% 2.480,00 0,00
Infraestructura 0,00 20 5% 0,00 0,00
Total Depreciacin x Ao 9.342,00 0,00
Cuadro N 15 : Proyeccion de Ventas

Periodos Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Precio Promedio mensual 86.000,00 88.580,00 91.237,40 93.974,52 96.793,76
Cantidad 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
Ventas Anuales (S/.) 516.000.000,00 531.480.000,00 547.424.400,00 563.847.132,00 580.762.545,96

Cuadro N 16 : Costos de produccion

Ao Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Materiales e insumos (S/.) 115.200.000 115.200.000 115.200.000 115.200.000 115.200.000
Mano de Obra Directa (S/.) 11.333.320 14.166.650 16.999.980 16.999.980 16.999.980
Gastos Indirectos 155.540 194.425 233.310 233.310 233.310
Costo de Produccin S/. 126.688.860 129.561.075 132.433.290 132.433.290 132.433.290

Cuadro N 17 : Depreciacin Anual de Activos

Depreciacin Monto Vida til (Aos) Depreciacin % Depreciacin ( S/.) Valor residual ( S/.)
Equipo Aprovechamiento 27.000,00 5 20% 5.400,00 0,00
Equipo de Oficina Seguridad y Limpieza 7.310,00 5 20% 1.462,00 0,00
Muebles, equipos y artculos de cocina 12.400,00 5 20% 2.480,00 0,00
Infraestructura 0,00 20 5% 0,00 0,00
Total Depreciacin x Ao 9.342,00 0,00
 Cuadro N 9 : Activos Intangibles

Descripcin Costo Resumen de Gastos por Rubro

Gastos de Organizacin
Estudios Preliminares 15.000.000,00
Estudio de Factibilidad Definitivos 0,00
Estudio arquitectnico 0,00
Asesora 600.000,00 27.600.000,00
Gastos de instalacin 10.000.000,00
Permisos (construccin, municipales, otros) 500.000,00
Bsqueda y Seleccin de personal 0,00
Gastos imprevistos 1.500.000,00
Gasto de Constitucin
Gastos Notariales 2.000.000,00
Inscripcin en el Registros Pblicos 1.000.000,00
Licencia Municipal 1.000.000,00 4.700.000,00
Trmites en Ministerio de Salud 500.000,00
Otros Trmites 200.000,00
Servicio de Terceros 0,00
Gastos en Capacitacin
Capacitacin en el Puesto 500.000,00 500.000,00
Otras Capacitaciones 0,00
Gastos en Publicidad y Promocin
Permisos Municipales Publicidad 0,00
15.050.000,00
Publicidad 50.000,00
Gastos en Marketing Directo 15.000.000,00
Total Intangible (Nuevos Soles)
 Cuadro N 9 : Activos Intangibles

Descripcin Costo Resumen de Gastos por Rubro

Gastos de Organizacin
Estudios Preliminares 15.000.000,00
Estudio de Factibilidad Definitivos 0,00
Estudio arquitectnico 0,00
Asesora 600.000,00 27.600.000,00
Gastos de instalacin 10.000.000,00
Permisos (construccin, municipales, otros) 500.000,00
Bsqueda y Seleccin de personal 0,00
Gastos imprevistos 1.500.000,00
Gasto de Constitucin
Gastos Notariales 2.000.000,00
Inscripcin en el Registros Pblicos 1.000.000,00
Licencia Municipal 1.000.000,00 4.700.000,00
Trmites en Ministerio de Salud 500.000,00
Otros Trmites 200.000,00
Servicio de Terceros 0,00
Gastos en Capacitacin
Capacitacin en el Puesto 500.000,00 500.000,00
Otras Capacitaciones 0,00
Gastos en Publicidad y Promocin
Permisos Municipales Publicidad 0,00
15.050.000,00
Publicidad 50.000,00
Gastos en Marketing Directo 15.000.000,00
Total Intangible (Nuevos Soles) 47.850.000,00
 Cuadro N 21 : Estado de Ganancias y Prdidas

AOS
RUBRO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ventas 516.000.000,00 531.480.000,00 547.424.400,00 ########### 580.762.545,96
Costo de produccon 126.688.860,00 129.561.075,00 132.433.290,00 ########### 132.433.290,00
Utilidad Bruta 389.311.140,00 401.918.925,00 414.991.110,00 ########### 448.329.255,96
Gastos Generales 13.500.000,00 14.850.000,00 16.335.000,00 17.968.500,00 19.765.350,00
Gastos Administrativos 12.000.000,00 13.200.000,00 14.520.000,00 15.972.000,00 17.569.200,00
Gastos de Ventas 600.000,00 660.000,00 726.000,00 798.600,00 878.460,00
Utilidad de Operacin 363.211.140,00 373.208.925,00 383.410.110,00 ########### 410.116.245,96
Depreciacin 9.342,00 9.342,00 9.342,00 9.342,00 9.342,00
Amortizacin de Intangible 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00
Gastos Financieros 15.355,21 13.484,23 11.145,50 8.222,09 4.567,83
Utilidad Antes de Impuestos 353.616.442,79 363.616.098,77 373.819.622,50 ########### 400.532.336,13
Impuestos (30%) 106.084.932,84 109.084.829,63 112.145.886,75 ########### 120.159.700,84
Utilidad Neta (Nuevos Soles) 247.531.509,95 254.531.269,14 261.673.735,75 ########### 280.372.635,29

Cuadro N 24 : Indicadores de Evaluacin

Indicadores Econmicos Valores

Valor Actual Neto Econmico (VANE) en Nuevos Soles 872.642.129,43

Valor Actual Neto Financiero (VANF) en Nuevos Soles 872.626.989,93
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE) 495,08%
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) 495,61%
Periodo de Recuperacin de Inversin (en aos) 0,20
 Cuadro N 21 : Estado de Ganancias y Prdidas

AOS
RUBRO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ventas 516.000.000,00 531.480.000,00 547.424.400,00 ########### 580.762.545,96
Costo de produccon 126.688.860,00 129.561.075,00 132.433.290,00 ########### 132.433.290,00
Utilidad Bruta 389.311.140,00 401.918.925,00 414.991.110,00 ########### 448.329.255,96
Gastos Generales 13.500.000,00 14.850.000,00 16.335.000,00 17.968.500,00 19.765.350,00
Gastos Administrativos 12.000.000,00 13.200.000,00 14.520.000,00 15.972.000,00 17.569.200,00
Gastos de Ventas 600.000,00 660.000,00 726.000,00 798.600,00 878.460,00
Utilidad de Operacin 363.211.140,00 373.208.925,00 383.410.110,00 ########### 410.116.245,96
Depreciacin 9.342,00 9.342,00 9.342,00 9.342,00 9.342,00
Amortizacin de Intangible 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00
Gastos Financieros 15.355,21 13.484,23 11.145,50 8.222,09 4.567,83
Utilidad Antes de Impuestos 353.616.442,79 363.616.098,77 373.819.622,50 ########### 400.532.336,13
Impuestos (30%) 106.084.932,84 109.084.829,63 112.145.886,75 ########### 120.159.700,84
Utilidad Neta (Nuevos Soles) 247.531.509,95 254.531.269,14 261.673.735,75 ########### 280.372.635,29

Cuadro N 24 : Indicadores de Evaluacin

Indicadores Econmicos Valores

Valor Actual Neto Econmico (VANE) en Nuevos Soles 872.642.129,43

Valor Actual Neto Financiero (VANF) en Nuevos Soles 872.626.989,93
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE) 495,08%
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) 495,61%
Periodo de Recuperacin de Inversin (en aos) 0,20
 AOS
RUBRO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
Ingresos Por Ventas
Ventas 516.000.000,00 531.480.000,00 ########### 563.847.132,00 580.762.545,96
Valor Rescate de Activo Fijo 0,00
Valor Rescate de Capital Trabajo 4.425.800,00
Total Ingresos 516.000.000,00 531.480.000,00 ########### 563.847.132,00 585.188.345,96
Costos de produccin 126.688.860,00 129.561.075,00 ########### 132.433.290,00 132.433.290,00
Gastos operativos 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00
Impuestos 106.084.932,84 109.084.829,63 ########### 116.126.153,37 120.159.700,84
Inversin 52.326.010,00
Total Egresos 52.326.010,00 258.873.792,84 264.745.904,63 ########### 274.659.443,37 278.692.990,84
Flujo Neto Econmico (Nuevos Soles)
(52.326.010,00) 257.126.207,16 266.734.095,37 ########### 289.187.688,63 306.495.355,12
AOS
RUBRO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos 516.000.000,00 531.480.000,00 ########### 563.847.132,00 580.762.545,96
Valor Rescate de Activo Fijo 0,00
Valor Rescate de Capital Trabajo 4.425.800,00
Prstamo 61.420,83
Total de Ingresos 61.420,83 516.000.000,00 531.480.000,00 ########### 563.847.132,00 585.188.345,96
Costo de produccin 126.688.860,00 129.561.075,00 ########### 132.433.290,00 132.433.290,00
Gastos de operacin 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00
Intereses 15.355,21 13.484,23 11.145,50 8.222,09 4.567,83
Amortizacin de Prstamo 7.483,93 9.354,91 11.693,64 14.617,05 18.271,31
Impuesto 106.084.932,84 109.084.829,63 ########### 116.126.153,37 120.159.700,84
Inversin 52.326.010,00
Total Egresos 52.326.010,00 258.896.631,97 264.768.743,77 ########### 274.682.282,51 278.715.829,98
Flujo Neto Financiero (Nuevos
Soles) (52.264.589,17) 257.103.368,03 266.711.256,23 ########### 289.164.849,49 306.472.515,98
 AOS
RUBRO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
Ingresos Por Ventas
Ventas 516.000.000,00 531.480.000,00 ########### 563.847.132,00 580.762.545,96
Valor Rescate de Activo Fijo 0,00
Valor Rescate de Capital Trabajo 4.425.800,00
Total Ingresos 516.000.000,00 531.480.000,00 ########### 563.847.132,00 585.188.345,96
Costos de produccin 126.688.860,00 129.561.075,00 ########### 132.433.290,00 132.433.290,00
Gastos operativos 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00
Impuestos 106.084.932,84 109.084.829,63 ########### 116.126.153,37 120.159.700,84
Inversin 52.326.010,00
Total Egresos 52.326.010,00 258.873.792,84 264.745.904,63 ########### 274.659.443,37 278.692.990,84
Flujo Neto Econmico (Nuevos Soles)
(52.326.010,00) 257.126.207,16 266.734.095,37 ########### 289.187.688,63 306.495.355,12
AOS
RUBRO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos 516.000.000,00 531.480.000,00 ########### 563.847.132,00 580.762.545,96
Valor Rescate de Activo Fijo 0,00
Valor Rescate de Capital Trabajo 4.425.800,00
Prstamo 61.420,83
Total de Ingresos 61.420,83 516.000.000,00 531.480.000,00 ########### 563.847.132,00 585.188.345,96
Costo de produccin 126.688.860,00 129.561.075,00 ########### 132.433.290,00 132.433.290,00
Gastos de operacin 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00 26.100.000,00
Intereses 15.355,21 13.484,23 11.145,50 8.222,09 4.567,83
Amortizacin de Prstamo 7.483,93 9.354,91 11.693,64 14.617,05 18.271,31
Impuesto 106.084.932,84 109.084.829,63 ########### 116.126.153,37 120.159.700,84
Inversin 52.326.010,00
Total Egresos 52.326.010,00 258.896.631,97 264.768.743,77 ########### 274.682.282,51 278.715.829,98
Flujo Neto Financiero (Nuevos
Soles) (52.264.589,17) 257.103.368,03 266.711.256,23 ########### 289.164.849,49 306.472.515,98
 Inversiones Total de
Inversiones Rubros de Inversiones Inversin desagregada Parciales Inversiones
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

Maquinaria y equipamiento 27.000,00

Equipo de oficina seguridad y limpieza 7.310,00
Inversin Tangible
Muebles, equipos y artculos de cocina 12.400,00
Infraestructura (construccin) 3.500,00
Inversin Fija
Gastos de organizacin 27.600.000,00
Gasto de constitucin 4.700.000,00
Inversin Intangible
Gastos en capacitacin 500.000,00
Gastos en promocin 15.050.000,00
Gastos en materiales e insumos bsicos 19.200,00
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios 56.600,00
Gastos de operacin 4.350.000,00
Inversin Total (Nuevos Soles)
 Inversiones Total de
Inversiones Rubros de Inversiones Inversin desagregada Parciales Inversiones
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

Maquinaria y equipamiento 27.000,00

Equipo de oficina seguridad y limpieza 7.310,00
Inversin Tangible 50.210,00
Muebles, equipos y artculos de cocina 12.400,00
Infraestructura (construccin) 3.500,00
Inversin Fija
Gastos de organizacin 27.600.000,00
Gasto de constitucin 4.700.000,00
Inversin Intangible 47.850.000,00
Gastos en capacitacin 500.000,00
Gastos en promocin 15.050.000,00
Gastos en materiales e insumos bsicos 19.200,00
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios 56.600,00 4.425.800,00
Gastos de operacin 4.350.000,00
Inversin Total (Nuevos Soles) 52.326.010,00
 Cuadro N 18 : Resumen de Costos

AOS
COSTOS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)

COSTOS DE PRODUCCIN 126.688.860,00 129.561.075,00 132.433.290,00 132.433.290,00 132.433.290,00

Materiales e insumos 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00
Mano de Obra Directa 11.333.320,00 14.166.650,00 16.999.980,00 16.999.980,00 16.999.980,00
Gastos indirectos de fabricacin 155.540,00 194.425,00 233.310,00 233.310,00 233.310,00
GASTOS DE OPERACIN 39.600.000,00 40.647.000,00 41.722.590,00 42.827.571,30 43.962.768,11
Gastos Generales 13.500.000,00 13.770.000,00 14.045.400,00 14.326.308,00 14.612.834,16
Gastos Administrativos 25.500.000,00 26.265.000,00 27.052.950,00 27.864.538,50 28.700.474,66
Gastos de Venta 600.000,00 612.000,00 624.240,00 636.724,80 649.459,30
GASTOS FINANCIEROS 15.355,21 13.484,23 11.145,50 8.222,09 4.567,83
Intereses 15.355,21 13.484,23 11.145,50 8.222,09 4.567,83
TOTAL DE COSTOS (Nuevos Soles) 166.304.215,21 170.221.559,23 174.167.025,50 175.269.083,39 176.400.625,94
Cuadro N 20 : Punto de Equilibrio Econmico

AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
Costo Fijo Total 49.194.697,21 50.239.826,23 51.313.077,50 52.415.135,39 53.546.677,94
Costo Variable Unitario 23.450,00 24.394,44 24.866,66 24.866,66 22.033,33
Costo Fijo Unitario 8.199,12 8.373,30 8.552,18 8.735,86 8.924,45
Precio Unitario del producto 593.643,00 593.643,00 593.643,00 593.643,00 593.643,00
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) 86 88 90 92 94
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 51.217.899 52.392.791 53.556.463 54.706.703 55.610.694
 Cuadro N 18 : Resumen de Costos

AOS
COSTOS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)

COSTOS DE PRODUCCIN 126.688.860,00 129.561.075,00 132.433.290,00 132.433.290,00 132.433.290,00

Materiales e insumos 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00
Mano de Obra Directa 11.333.320,00 14.166.650,00 16.999.980,00 16.999.980,00 16.999.980,00
Gastos indirectos de fabricacin 155.540,00 194.425,00 233.310,00 233.310,00 233.310,00
GASTOS DE OPERACIN 39.600.000,00 40.647.000,00 41.722.590,00 42.827.571,30 43.962.768,11
Gastos Generales 13.500.000,00 13.770.000,00 14.045.400,00 14.326.308,00 14.612.834,16
Gastos Administrativos 25.500.000,00 26.265.000,00 27.052.950,00 27.864.538,50 28.700.474,66
Gastos de Venta 600.000,00 612.000,00 624.240,00 636.724,80 649.459,30
GASTOS FINANCIEROS 15.355,21 13.484,23 11.145,50 8.222,09 4.567,83
Intereses 15.355,21 13.484,23 11.145,50 8.222,09 4.567,83
TOTAL DE COSTOS (Nuevos Soles) 166.304.215,21 170.221.559,23 174.167.025,50 175.269.083,39 176.400.625,94
Cuadro N 20 : Punto de Equilibrio Econmico

AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)
Costo Fijo Total 49.194.697,21 50.239.826,23 51.313.077,50 52.415.135,39 53.546.677,94
Costo Variable Unitario 23.450,00 24.394,44 24.866,66 24.866,66 22.033,33
Costo Fijo Unitario 8.199,12 8.373,30 8.552,18 8.735,86 8.924,45
Precio Unitario del producto 593.643,00 593.643,00 593.643,00 593.643,00 593.643,00
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) 86 88 90 92 94
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 51.217.899 52.392.791 53.556.463 54.706.703 55.610.694
 AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)

COSTOS FIJOS
Depreciacin 9.342,00 9.342,00 9.342,00 9.342,00 9.342,00
Amortizacin 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00
Gastos Generales 13.500.000,00 13.770.000,00 14.045.400,00 14.326.308,00 14.612.834,16
Gastos Administrativos 25.500.000,00 26.265.000,00 27.052.950,00 27.864.538,50 28.700.474,66
Gastos de Ventas 600.000,00 612.000,00 624.240,00 636.724,80 649.459,30
Gastos Financieros 15.355,21 13.484,23 11.145,50 8.222,09 4.567,83
Costo Fijo Total 49.194.697,21 50.239.826,23 51.313.077,50 52.415.135,39 53.546.677,94
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00
Mano de Obra Directa 11.333.320,00 14.166.650,00 16.999.980,00 16.999.980,00 16.999.980,00
Gastos Indirectos de fabricacin 14.166.650,00 16.999.980,00 16.999.980,00 16.999.980,00 0,00
Costo variable total 140.699.970,00 146.366.630,00 149.199.960,00 149.199.960,00 132.199.980,00
189.894.667,21 196.606.456,23 200.513.037,50 201.615.095,39 185.746.657,94
 AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.) ( S/.)

COSTOS FIJOS
Depreciacin 9.342,00 9.342,00 9.342,00 9.342,00 9.342,00
Amortizacin 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00 9.570.000,00
Gastos Generales 13.500.000,00 13.770.000,00 14.045.400,00 14.326.308,00 14.612.834,16
Gastos Administrativos 25.500.000,00 26.265.000,00 27.052.950,00 27.864.538,50 28.700.474,66
Gastos de Ventas 600.000,00 612.000,00 624.240,00 636.724,80 649.459,30
Gastos Financieros 15.355,21 13.484,23 11.145,50 8.222,09 4.567,83
Costo Fijo Total 49.194.697,21 50.239.826,23 51.313.077,50 52.415.135,39 53.546.677,94
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00 115.200.000,00
Mano de Obra Directa 11.333.320,00 14.166.650,00 16.999.980,00 16.999.980,00 16.999.980,00
Gastos Indirectos de fabricacin 14.166.650,00 16.999.980,00 16.999.980,00 16.999.980,00 0,00
Costo variable total 140.699.970,00 146.366.630,00 149.199.960,00 149.199.960,00 132.199.980,00
189.894.667,21 196.606.456,23 200.513.037,50 201.615.095,39 185.746.657,94