FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE

CUENTA
LA OPERACI
CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

NM
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO
NMERO ERO
DEL
DOC
UME
O CDIGO NICO DE LA O REGISTRO CORRELA NTO
OPERACIN LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
OPERACIN (TABLA 8) TIVO SUST
ENTA
TORI
O

TOTAL - -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacio

FECHA DE NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2)
 FECHA DE NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2)

FECHA DE NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2)

 FECHA DE NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2)

 FECHA DE NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2)

FECHA DE NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2)
 FECHA DE NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2)

FECHA DE NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2)

 FECHA DE NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2)

 DESCRIPCION O GLOSA

CODIGO Y/O DENOMINACIN

DE LA CUENTA CONTABLE (1) DE LA OPERACIN

TOTALES

el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.

CODIGO Y/O DENOMINACIN DESCRIPCION O GLOSA

DE LA CUENTA CONTABLE (1) DE LA OPERACIN
 TOTALES

DESCRIPCION O GLOSA
CODIGO Y/O DENOMINACIN
DE LA CUENTA CONTABLE (1) DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DESCRIPCION O GLOSA

DE LA CUENTA CONTABLE (1) DE LA OPERACIN

 TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DESCRIPCION O GLOSA

DE LA CUENTA CONTABLE (1) DE LA OPERACIN

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIN DESCRIPCION O GLOSA

DE LA CUENTA CONTABLE (1) DE LA OPERACIN

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DESCRIPCION O GLOSA

DE LA CUENTA CONTABLE (1) DE LA OPERACIN
 TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DESCRIPCION O GLOSA

DE LA CUENTA CONTABLE (1) DE LA OPERACIN

TOTALES

DESCRIPCION O GLOSA
CODIGO Y/O DENOMINACIN
DE LA CUENTA CONTABLE (1) DE LA OPERACIN

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIN DESCRIPCION O GLOSA

DE LA CUENTA CONTABLE (1) DE LA OPERACIN

TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0 0

ocumento de origen.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 0 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 0 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0 0
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 0 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

0 0

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0 0
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

0 0
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:
RUC: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS ELIMINACIONES SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS NATURALEZA ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIN
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDAS GANANCIAS PRDIDAS GANANCIAS

0
0
0
0
0

0 0

0
0

TOTALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 0 0 0
TOTALES TOTALES 0 0 0 0 0 0
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagars Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de 0 TOTAL PASIVO
depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Contingencias
Activo
Otros Activos Inters minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 0

TOTAL ACTIVO - TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO -

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

DESCRIPCIN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Inters Minoritario

Inters Minoritario

Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.
 ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Del 1 de enero al 31 de diciembre 6
(Expresado en nuevos soles)

INGRESOS NETOS -

80 MARGEN COMERCIAL -

81 PRODUCCION DEL EJERCICIO

82 VALOR AGREGADO -

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN -

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIN -

85 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS -

87 PARTICIPACIN A LOS TRABAJADORES -
88 IMPUESTO A LA RENTA -
89 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -

68
ELEMENTO 6 ELEMENTO 7 ELEMENTO 8
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVIDADES

Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin

Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
EJERCICIO O
PERIODO
ONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.