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y Subsidiarias
Contenido
Estados financieros
Al 31 de Marzo Al 31 de
Diciembre
2017 2016
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 13,698 10,129
Depositos a plazo 12,610 3,050
Cuentas por cobrar comerciales 168,172 163,953
Otras cuentas por cobrar 53,309 55,944
Existencias 174,760 194,666
Gastos contratados por adelantado 3,761 6,425
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 426,310 434,167
ACTIVO NO CORRIENTE
Intangibles neto de amortizacin 1,656 1,540
Propiedad, planta y equipo 265,334 263,969
Inversiones inmobiliarias - 1,503
Otros activos 14,248 14,248
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 281,238 281,260
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y pagars bancarios 42,620 71,060
Cuentas por pagar comerciales 69,909 70,467
Otras cuentas por pagar 26,877 22,655
Parte corriente de deudas a largo plazo 64,076 55,204
TOTAL PASIVO CORRIENTE 203,483 219,386
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo 50,933 70,436
Impuesto diferido pasivo 34,724 34,918
TOTAL PASIVO 85,657 105,354
PATRIMONIO
Capital social 210,188 210,188
Acciones de inversin 83,896 83,896
Inters minoritario 1,325 1,289
Reservas por revalorizacin 3,318 -
Resultados acumulados 100,216 31,686
Resultados del ejercicio 19,466 63,628
TOTAL PATRIMONIO 418,408 390,687
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INTRADEVCO INDUSTRIAL S.A. Y SUBSIDIARIAS
GASTOS DE OPERACION
Gasto de ventas (21,407) (93,343)
Gasto de administracin (9,252) (18,782)
Ganancia (Prdida) de la baja en Activos
Financieros medidos al Costo Amortizado (2,725) -
Otros Ingresos Operativos (1,820) 1,048
Ganancia por actividades de operacin 29,243 98,128
Patrimonio neto
atribuible a los
Capital Acciones de Reservas de Resultados accionistas Intereses
social inversin revalorizacin acumulados mayoritarios minoritarios Total
Saldo al 1 de enero de 2016 183,041 73,060 94,328 20,672 371,101 717 371,818
(37,982
Capitalizacin de utilidades 27,147 10,835 ) - -
Ajustes 1 (720) (719) (719)
Otros ajustes (94,328) 49,716 (44,612) (44,612)
Extorno inters minoritario 2015 (717) (717)
Intereses minoritarios 1,289 1,289
Utilidad neta del periodo 63,628 63,628 63,628
Saldo al 31 de marzo de 2017 210,188 83,896 3,318 119,681 417,083 1,325 418,408
INTRADEVCO INDUSTRIAL S.A. Y SUBSIDIARIAS
Del 1 de
Del 1 de enero enero
al 31 Mar de al 31 Dic de
2017 2016
ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranzas efectuadas 162,463 751,097
Beneficio del drawback
Pago a proveedores (82,109) (620,558)
Pago de remuneraciones y beneficios sociales (18,543) (64,270)
Pago de tributos (18,116) (54,143)
pago de gastos financieros (3,253) (16,007)
Otros pagos relativos a la actividad 2,664 1,138
Aumento (disminucin)de efectivo o equivalente
provenientes de las actividades de operacin 43,105 (2,743)
ACTIVIDADES DE INVERSION
Adquisicin de activos fijos (6,122) (26,970)
Adquisicin de intangibles (288) (288)
Inversin en subsidiaria 1,503 4,756
Venta de activos disponibles para la venta - 33,606
Ajuste en desvalorizacion inv mobilaria (2,593) 10,368
Otros activos - (14,248)
Disminucin de efectivo o equivalente
provenientes de las actividades de inversin (7,500) 7,223
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento (Disminucion) prstamos bancarios corto plazo (28,440) 17,142
Aumento (Disminucion) neta prestamos a largo plazo 8,872 26,602
Incremento prestamos de arrendamiento financiero (19,503) (8,771)
Aumento (disminucin) del efectivo y equiv.
proveniente de las actividades de financiacin (39,071) 34,973
(Disminucin) aumento neto de efectivo (3,466) 39,453
Variaciones en el tipo de cambio (1,026) (2,830)
Otros 8,061 (40,278)
Saldo de efectivo al inicio del ejercicio 10,129 13,784
1. Informacin general
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un contrato para transferir el 20 por ciento de las acciones de Atlantis S.A. a un
tercero a cambio de servicios gerenciales a esta subsidiaria.
Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base del
costo histrico. Los estados financieros consolidados se presentan en soles y
todos los valores estn redondeados a miles de soles, excepto cuando se
indique lo contrario.
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- La flexibilidad que tienen las entidades para ordenar las notas de
los estados financieros
- Que la participacin en otros resultados integrales en las asociadas
y negocios conjuntos que se registran utilizando el mtodo de
participacin patrimonial, deben ser presentados en forma
agregada en una sola lnea, y clasificadas entre aquellas partidas
que sern o no reclasificadas a los resultados del ejercicio.
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La Compaa evala nuevamente si tiene o no el control sobre una
entidad receptora de la inversin y si los hechos y las circunstancias
indican que existen cambios en uno o ms de los tres elementos de
control arriba descritos. La consolidacin de una subsidiaria empieza
cuando la Compaa obtiene control sobre la misma y deja de ser
consolidada desde la fecha en que cesa dicho control. Los estados
financieros consolidados incluyen los activos, pasivos, ingresos y gastos
de la Compaa y sus Subsidiarias.
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participacin no controladora, respecto del valor razonable de los activos
adquiridos y los pasivos asumidos. Si esta contraprestacin resultase
menor al valor razonable de los activos netos de la entidad adquirida, la
diferencia se reconoce en resultados.
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(i) Prstamos y cuentas por cobrar -
Los prstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no
derivados cuyos cobros son fijos o determinables, que no se
negocian en un mercado activo, por los que la entidad no tiene
intencin de venderlos inmediatamente o en un futuro prximo, y
que no tienen riesgos de recuperacin diferentes a su deterioro
crediticio.
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Los pasivos financieros incluyen: cuentas por pagar comerciales,
otras cuentas por pagar, deudas y prstamos que devengan
intereses.
Pasivos financieros:
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligacin especificada en
el correspondiente contrato se ha pagado o cancelado, o ha vencido.
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diferentes, o si las condiciones de un pasivo existente se modifican de
manera sustancial, tal permuta o modificacin se trata como una baja
del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la
diferencia entre los importes respectivos en libros se reconoce en el
estado consolidado de resultados.
(i) Los saldos de los activos y pasivos han sido trasladados utilizando
los tipos de cambio de cierre a la fecha de cada estado consolidado
de situacin financiera. La diferencia por traslacin de los saldos
iniciales a la moneda de presentacin a un tipo de cambio
diferente al del cierre del ejercicio es presentada como un
movimiento de cada uno de los rubros a la cual corresponde.
(ii) Los ingresos y gastos han sido convertidos utilizando los tipos de
cambio promedio de cada mes del ao, que se estima se
aproximan a los de la fecha de registro de dichas transacciones.
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(iii) La diferencia de cambio resultante de la conversin ha sido
reconocida en el estado consolidado de otros resultados integrales
en el rubro Diferencias de cambio por conversin de operaciones
en el extranjero.
(h) Existencias -
Las existencias se valan al costo o al valor neto de realizacin, el
menor. El valor neto de realizacin es el precio de venta estimado en el
curso ordinario del negocio, menos los costos estimados de terminacin
y los costos estimados necesarios para llevar a cabo la venta.
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Los inventarios se contabilizan de la siguiente manera:
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correspondiente vida til y depreciacin. Del mismo modo, cuando se
efecta una inspeccin de gran envergadura, el costo de la misma se
reconoce como un reemplazo en la medida en que se cumplan los
requisitos para su reconocimiento. Todos los dems costos rutinarios de
reparacin y mantenimiento se reconocen como gasto en el estado
consolidado de resultados a medida que se incurren.
Aos
(k) Arrendamientos -
La determinacin de si un acuerdo constituye o incluye un
arrendamiento se basa en la esencia del acuerdo a la fecha de su
celebracin. El acuerdo se analiza para determinar si su cumplimiento
depende del uso de uno o ms activos especficos, o si el acuerdo
concede el derecho de uso del activo, incluso si ese derecho no se
encontrase especificado en forma explcita en el acuerdo.
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La Compaa y sus Subsidiarias como arrendatario
Los arrendamientos financieros que transfieran a la Asociacin
sustancialmente todos los riesgos y los beneficios inherentes a la
propiedad del bien arrendado, se capitalizan al inicio del arrendamiento
al valor presente de los pagos mnimos de arrendamiento y se presentan
como parte del rubro Propiedad, mobiliario y equipo. Los pagos por
arrendamientos se distribuyen entre los cargos financieros y la
reduccin de la deuda de manera tal de determinar un ratio constante
de inters sobre el saldo remanente de la deuda. Estos cargos
financieros se reconocen como gastos financieros en el estado de
resultados. Los activos arrendados capitalizados son depreciados de
acuerdo con lo sealado en el literal (f) anterior.
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Cuando la entidad utiliza el modelo del costo, las transferencias a
propiedades de inversin de las instalaciones ocupadas por el dueo e
inventarios, no varan el importe en libros ni el costo de dichas
propiedades, a efectos de medicin o informacin a revelar.
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Las ganancias o prdidas que surjan de dar de baja un activo intangible
se miden como la diferencia entre el ingreso neto procedente de la
venta y el importe en libros del activo, y se reconocen en el estado
consolidado de resultados cuando se da de baja el activo respectivo.
Licencias Marcas
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utilizadas para determinar el valor recuperable del activo desde que se
reconoci la ltima prdida por deterioro.
(o) Provisiones -
Las provisiones se reconocen cuando la Compaa y sus Subsidiarias
tienen una obligacin presente (legal o implcita) como resultado de un
evento pasado, es probable que se requieran recursos para cancelar
dicha obligacin y el importe ha podido ser determinando de una
manera razonable. El importe provisionado es equivalente al valor
presente de los pagos futuros esperados para liquidar la obligacin. En
los casos en que la Compaa y sus Subsidiarias esperan que la
provisin se reembolse en todo o en parte, por ejemplo, en virtud de un
contrato de seguros, el reembolso se reconoce como un activo separado
nicamente en los casos en que tal reembolso sea virtualmente cierto.
El gasto correspondiente a cualquier provisin se presenta en el estado
consolidado de resultados neto de todo reembolso relacionado.
(p) Contingencias -
Un pasivo contingente es divulgado cuando la existencia de una
obligacin slo ser confirmada por eventos futuros o cuando el importe
de la obligacin no puede ser medido con suficiente confiabilidad. Los
activos contingentes no son reconocidos, pero son divulgados cuando es
probable que se produzca un ingreso de beneficios econmicos hacia la
Compaa y sus Subsidiarias.
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(q) Clasificacin de partidas en corrientes y no corrientes
La Compaa y sus Subsidiarias presentan los activos y pasivos en el
estado consolidado de situacin financiera clasificados como corrientes y
no corrientes. Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad:
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Los criterios especficos de reconocimiento enumerados a continuacin
tambin debern cumplirse para que los ingresos sean reconocidos:
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eliminen. La medicin de los activos y pasivos diferidos refleja las
consecuencias tributarias derivadas de la forma en que la Compaa y
sus Subsidiarias esperan recuperar o liquidar el valor de sus activos y
pasivos a la fecha del estado consolidado de situacin financiera.
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Todos los activos y pasivos por los cuales se determinan o revelan
valores razonables en los estados financieros son clasificados dentro de
la jerarqua de valor razonable, descrito a continuacin, en base al nivel
ms bajo de los datos usados que sean significativos para la medicin al
valor razonable como un todo:
En caso aplique, para los activos y pasivos que son reconocidos al valor
razonable en los estados financieros sobre una base recurrente, la
Compaa y sus Subsidiarias determinan si se han producido
transferencias entre los diferentes niveles dentro de la jerarqua
mediante la revisin de la categorizacin al final de cada perodo de
reporte. Asimismo, la Gerencia analiza los movimientos en los valores
de los activos y pasivos que deben ser valorizados de acuerdo con las
polticas contables de la Compaa y sus Subsidiarias.
(v) Segmentos
Un segmento de negocios es un grupo de activos y operaciones que
proveen bienes o servicios, y que est sujeto a riesgos y retornos
significativos distintos a los riesgos y retornos de otros segmentos de
negocios. Los segmentos son componentes de la Compaa para los
cuales la informacin financiera est disponible por separado y se evala
peridicamente por la mxima autoridad en la toma de decisiones
acerca de cmo asignar los recursos y como realizar la evaluacin del
desempeo. La Gerencia no considera necesario incluir la informacin
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por segmento geogrfico, debido principalmente a que en el caso de la
Compaa no existe un componente diferenciable que est dedicado a
suministrar productos dentro de un entorno particular y que est sujeto
a riesgos y rentabilidad diferente.
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(i) Vida til y valor recuperable de los activos fijos e intangibles, nota 3.2(i)
y (m)
(ii) Impuesto a las ganancias corriente y diferido, nota 3.2(s)
(iii) Provisiones y contingencias, nota 3.2(o) y (p)
(v) Deterioro de activos de larga duracin, nota 3.2(l)
(vi) Valor neto de realizacin, nota 3.2(h)
(vii) La estimacin del deterioro de las cuentas por cobrar, nota 3.2(c)(i)
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realizar las acciones necesarias para su adopcin en la fecha efectiva
requerida.
Estas enmiendas son efectivas para los perodos anuales que comiencen
en o despus del 1 de enero de 2017. No se espera que estas
enmiendas tengan algn impacto significativo en la Compaa y sus
Subsidiarias.
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contabilizacin de los arrendamientos financieros segn la NIC 17. La
norma incluye dos excepciones al reconocimiento para los arrendatarios:
arrendamientos a corto plazo y aquellos en los que el activo subyacente
es de bajo valor.
Riesgos financieros -
El programa de administracin de riesgos de la Compaa y sus Subsidiarias se
concentra principalmente en los mercados de tasas, monedas y materias primas, y
trata de minimizar potenciales efectos adversos en el desempeo operativo y
financiero de la Compaa. La Gerencia de Finanzas de la Compaa y sus
Subsidiarias tienen a su cargo la administracin de estos riesgos; los cuales
identifica, evala y mitiga.
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La Gerencia revisa y aprueba las polticas para administrar cada uno de los riesgos,
que se resumen a continuacin:
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El endeudamiento de corto y largo plazo es pactado a tasas fijas, por lo
tanto, cualquier cambio en las tasas de inters no afectar a los
resultados de la Compaa y sus Subsidiarias.
( C) Riesgo de crdito -
El riesgo de crdito o el riesgo de incumplimiento de las contrapartes con las
que la Compaa haya efectuado operaciones, se controla mediante la
implementacin de aprobaciones de lmites y procedimientos de monitoreo.
Con respecto a las cuentas por cobrar comerciales, la Gerencia considera que
el riesgo crediticio est mitigado debido a la atomizacin de los clientes con
los cuales tiene periodos de cobro para los clientes nacionales y extranjeros
es en promedio de 60 y 360 das, respectivamente.
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(d) Riesgo operacional -
El riesgo operacional es el riesgo de prdida que surge de la falla de sistemas,
error humano, fraude o eventos externos. Cuando los controles internos no
funcionan, los riesgos operacionales pueden daar la reputacin, tener
consecuencias legales o reglamentarias, o producir prdidas financieras. La
Compaa no puede tener como objetivo eliminar todos los riesgos
operacionales; sin embargo, a travs de la Gerencia de Administracin y
Finanzas, actualiza permanentemente su matriz de riesgos, identificando los
riesgos y controles de todos sus procesos y midiendo su efectividad. Los
controles comprenden principalmente segregacin de funciones, accesos,
autorizacin y procedimientos de conciliacin, capacitacin de personal y
procesos de evaluacin, incluyendo la revisin de Auditora Interna.
5. Valor razonable
(i) Activos cuyo valor razonable es similar a su valor en libros Dentro de esta
categora la Compaa considera al efectivo y equivalente de efectivo, cuentas
por cobrar comerciales, las cuentas por cobrar en general y cuentas por pagar
comerciales. Estos instrumentos financieros son principalmente de corto plazo
(con vencimiento menor a un ao), por lo que se considera que el valor en
libros es similar a su valor razonable.
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Sobre la base de los criterios descritos anteriormente, la Gerencia estima que no
existen diferencias importantes entre el valor en libros y el valor razonable de los
instrumentos financieros de la Compaa al 31 de marzo de 2017.
La Gerencia considera que no hay situaciones que puedan afectar las proyecciones
de los resultados esperados en los aos remanentes de vida til de los activos fijos
y, en su opinin, al 31 de marzo de 2017, no se tienen indicios de deterioro de
propiedades, planta y equipo.
7. Intangibles
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con sus proveedores, incluidos los saldos por pagar, se mantienen segn los
acuerdos contractuales celebrados con ellos.
9. Situacin tributaria
(a) La Compaa y sus Subsidiarias estn sujetas al rgimen tributario del pas en
el que opera y tributan sobre la base de sus resultados separados. Al 31 de
marzo de 2017, la tasa del impuesto a las ganancias sobre la utilidad gravable
en los pases en que operan la Compaa y sus Subsidiarias es: Peru 29.5%,
Uruguay 25%
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En el Per, de acuerdo con lo establecido en el Decreto Legislativo N 1261, el
impuesto a la renta diferido al 31 de diciembre de 2016 ha sido actualizado
aplicando la tasa que se encuentra vigente a partir del 1 de enero de 2017.
Nmero de Porcentaje de
Participacin individual del capital acciones participacin
Hasta 1 3 1.00
De 90 a ms 1 99.00
________ ________
4 100.00
_______ _______
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En Junta General de Accionistas del 13 de abril de 2016 y del 19 de mayo de
2015, se acord efectuar el incremento de las acciones de inversin de la
Compaa mediante la capitalizacin de las utilidades del ejercicio 2015 y
2014, respectivamente, por el importe aproximado de S/(000)10,836 y S/
(000)4,737, respectivamente.
11. Compromisos
Al 31 de marzo de 2017, la Compaa y sus Subsidiarias mantienen garantas
otorgadas a travs de cartas fianza como parte de las diversas obligaciones
financieras que mantienen. Dichas garantas ascienden a aproximadamente S/
(000)12 y US$(000)149, respectivamente.
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Al 31 de marzo de 2017, la Compaa y sus Subsidiarias mantienen cartas de
crdito emitidas para garantizar la compra de materia prima ascendentes a
aproximadamente US$(000)2,471.
12. Contingencias
En opinin de la Gerencia de la Compaa y sus Subsidiarias y de sus asesores
legales, no existen juicios ni demanda importantes pendientes de resolver u otras
contingencias en contra de Intradevco Industrial S.A. y sus Subsidiarias al 31 de
marzo de 2017.