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DEDICATORIA
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INTRODUCCI N
El proceso de elaboracin del yogurt, data de hace miles de aos, sin embargo hasta el siglo
XIX se conocan muy pocas fases del proceso productivo. El arte de produccin era
transmitido de generacin en generacin; sin embargo en las ltimas dcadas, este proceso
se ha racionalizado, principalmente por los descubrimientos en diversas disciplinas, como la
fsica e ingeniera qumica, la bioqumica y enzimologa; y sobre todo la tecnologa industrial.
La elaboracin de yogurt requiere la introduccin de bacterias benignas especficas en la
leche bajo una temperatura y condiciones ambientales controladas (muy cuidadosamente en
el entorno industrial). El yogurt natural o de sabores de textura firme, requiere de una
temperatura de envasado de aproximadamente 43 grados centgrados, y pasar por un proceso
de fermentacin en cmaras calientes a la temperatura de 43 grados para obtener el grado
ptimo de acidez; este proceso puede llegar a durar aproximadamente cuatro horas. Una vez
obtenida la acidez ptima, debe enfriarse el yogurt hasta los 5 grados para detener la
fermentacin. En los yogures batidos, los de textura cremosa, con o sin frutas, el proceso es
diferente, en cuanto la fermentacin se realiza en depsitos, previo al proceso de envasado,
que se realiza en fro, por lo que no necesita de fermentacin posterior. Las bacterias utilizan
como fuente de energa la lactosa o azcar de la leche, y liberan cido lctico como producto
de desecho; este provoca un incremento de la Acidez que hace a su vez que las protenas de
la leche precipiten, formando un gel. La mayor acidez (pH 4-5) tambin evita la proliferacin de
otras bacterias potencialmente patgenas. Teniendo en cuenta esta definicin, hacemos un
yogurt natural de Aguaymanto, una fruta extica originaria del Per. Su pequeez discrepa
con su grandeza nutricional. El Aguaymanto posee grandes propiedades, entre ellas, su
efectivo poder antioxidante, el cual previene el envejecimiento; y su accionar como un prctico
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NDICE
DEDICATORIA
INTRODUCCI N
CAPTULO I:
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Antecedentes
1.2 Resumen ejecutivo
1.3 Nombre del proyecto
1.4 Denominacin del proyecto
1.5 Clasificacin del proyecto
1.6 Importancia y justificacin
1.7 Objetivos
1.8 Entorno macroeconmico actual
CAPTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Aspectos Generales
2.2 Anlisis de la Demanda
2.2.1 Estudio De La Demanda Con Informacin Primaria
2.2.2 Cuadro informativo de cifras actuales
2.2.3 Anlisis de encuesta piloto
2.2.4 Precisin del perfil del consumidor
2.3 Investigacin De Campo
2.3.1 Estimacin del error estadstico cometido
2.3.2 Tamao de muestra a nivel de factibilidad
2.3.3 Tabulacin de datos estadsticos obtenidos en la encuesta
2.3.4 Proyeccin de la demanda con informacin primaria
2.3.5 Proyeccin de la demanda con informacin primaria
2.4 Anlisis de proveedores
2.4.1 Identificacin y Clasificacin de los Proveedores
2.5 Anlisis de oferta
2.6 Anlisis de los Competidores
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2.8.1 Poltica De Ventas Del Proyectos
2.8.2 Canales De Distribucin
2.8.3 Transporte y almacenaje
2.8.4 Puntos de venta
2.8.5 Promocin y propaganda
2.8.5.1 Presentacin del producto
2.8.5.2 Publicidad
2.8.5.3 Promociones de Ventas
2.8.6 Anlisis de Precios
2.8.6.1 Tendencia Histrica de los precios
2.8.6.2 Precios del proyecto
CAPTULO III:
LOCALIZACI N Y TAMAO DE PLANTA
3.1 Determinacin de posibles ubicaciones
3.2 Anlisis de los factores de localizacin
3.3 Seleccin de la localizacin optima
3.4 Tamao de planta
CAPTULO IV:
INGENIERA DEL PROYECTO
4.1 Definicin del producto
4.2 Proceso de produccin
4.3 Instalaciones y equipo
4.4 Capacidad instalada
4.5 Calidad total
4.6 Estudio de Impacto ambiental
CAPTULO V:
INVERSIONES
5.1 Inversin fija
5.2 Capital de trabajo
5.3 Calendario de inversiones
CAPTULO VI:
FINANCIAMIENTO
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6.2 Estructura deuda /capital
6.3 Plan de pago de deuda
CAPTULO VII:
ORGANIZACI N Y ADMINISTRACI N
7.1 Organizacin para la implementacin fsica del proyecto
7.1.1 Gestin de la Ejecucin del proyecto
7.1.2 Estimacin del costo para la ejecucin del proyecto
7.2 Organizacin para el funcionamiento de la empresa
CAPTULO VIII:
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
8.2 Estados financieros
8.3 Punto de equilibrio
CAPTULO IX:
EVALUACI N ECON MICA FINANCIERA
9.1 Evaluacin econmica
9.2 Evaluacin financiera
9.3 Anlisis de la sensibilidad
CAPTULO X:
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
CAPTULO XI
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
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INDUSTRIAS PERUANAS SAC
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CAPTULO I
1.1 ANTECEDENTES
Adicionalmente, tambin en forma artesanal, se estn produciendo helados de yogurt, hay que
resaltar que esta produccin artesanal se encuentra en rpido crecimiento, segn observado
en el trabajo de campo.
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1.1.1 DEFINICI N
El yogurt, es un producto cuyos ingredientes bsicos, son la leche y el micro flora. La leche se
convierte en yogurt con el crecimiento de bacterias ACIDOLACTICAS Y ACIDIFICANTES,
bajo condiciones definidas.
De acuerdo a la FAO, el yogurt es un producto coagulado, obtenido por la fermentacin cido
lctico a travs de la accin del LACTOBACILLUS BULGARICUS y el ESTREPTOCOCCUS
TERMOFILUS, en leche o productos lcteos (con o sin adicin de leche en polvo o suero); los
microorganismos en el producto final deben ser viables y abundantes.
El yogurt, producto natural, es indiscutiblemente un alimento de gran valor. Posee todas las
ventajas de la leche, los fermentos lcticos que viven en el yogurt lo hace ms digestivo y
facilita la absorcin de todos sus componentes.
1.1.2 AGUAYMANTO
El Aguaymanto es un arbusto, oriundo de los Andes Peruanos, conocido como fruta nativa
desde la poca de los Incas. Era una de las plantas preferentes del jardn de los nobles y
particularmente fue cultivada en el valle sagrado de los Incas. Esta fruta se dio a conocer al
mundo desde el siglo XVIII, y se mantuvo como una exquisitez en tiendas de productos
exclusivos.
Sus frutos son esferas suculentas y doradas, protegidas por una cscara no comestible de
una textura como el papel, de tamao pequeo y de gusto agradable, que le dan a esta fruta
una apariencia muy apetecible en el mercado, al igual que su exquisito aroma, con un sabor
peculiar agridulce y amargo de buen gusto.
semi-comercial.
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Hoy ha conquistado importantes mercados en la Unin Europea y Estados Unidos. Sus
principales consumidores son Inglaterra y Alemania. Actualmente se cultiva en Per,
Colombia, Ecuador, California, Sudfrica, Australia, Kenia, India, Egipto, el Caribe, Asia
y Hawi.
La uchuva se puede consumir fresca, sola o en ensaladas, dndole un toque agridulce
a las comidas. En algunos pases como Colombia y Per ya se est procesando para
obtener productos como mermelada, yogur, dulces, helados, conservas enlatadas y
licores. Tambin sirven de elemento decorativo (de la misma forma que una cereza)
para adornar tortas y pasteles.
1.1.4 HABITAT
Los suelos ms recomendados para el cultivo de la uchuva son los que poseen
estructura granular y una textura areno-arcillosa, preferiblemente que contengan altos
contenidos de materia orgnica y un pH entre 5,5 y 6,8.
La uchuva registra buen comportamiento en las regiones que se ubican entre 1.800 y
2.800 msnm, con alta luminosidad, temperaturas promedio entre 13 y 18 grados
centgrados, precipitacin anual de entre 1.000 y 2.000 mm y humedad relativa de 70 a
80 por ciento. En la ciudad peruana de Tarma se cultiva el fruto a 3050 msnm.
Se caracteriza por ser una excelente fuente de provitamina A (3.000 I.U. de caroteno por 100
g) y vitamina C. Tambin posee algunas del complejo de vitamina B. Adems la protena
(0,3%) y el fsforo (55%) que contiene son excepcionalmente altos para una fruta.
Actualmente, tiene un importante uso con fines teraputicos, pues segn los expertos ayuda a
purificar la sangre, tonifica el nervio ptico y alivia afecciones bucofarngeas. Se recomienda
para personas con diabetes de todo tipo, favorece el tratamiento de las personas con
problemas de la prstata gracias a sus propiedades diurticas y adems es utilizada como
tranquilizante natural por su contenido de flavonoides, sirve tambin para control de amibiasis.
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Segn investigaciones por ser digestivo, ayuda a prevenir cncer del estmago, colon y del
intestino.
Asma: Combate el asma.
Bronquios: Alivia los problemas bronquiales.
Calcio: Ayuda con la formacin de los dientes y los huesos.
Cncer (Colon, Intestino, estomago): Previene la aparicin del cncer por sus
propiedades digestivas.
Cansancio mental: Combate el cansancio mental.
Colesterol: Disminuye los niveles del colesterol en la sangre.
Depresin: Combate la depresin.
Diabetes: Consumir el fruto del Aguaymanto ya que tiene una sustancia similar a la
insulina.
Envejecimiento: El consumo de este previene el envejecimiento.
Garganta: Alivia los problemas de la garganta.
Heridas: Favorece la cicatrizacin de las heridas.
Menopausia: Alivia los sntomas caractersticos de este periodo.
Menstruacin: Alivia los clicos menstruales.
Prstata: Favorece el tratamiento de las personas con problemas de la prstata gracias
a sus propiedades diurticas.
Sinusitis: Combate la sinusitis.
Sistema Inmunolgico: Fortalece.
Stress: Combate el stress.
Tranquilizante: Consumir Aguaymanto ya que contiene flavonoides.
Amibiasis: Controla la amibiasis.
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1.2 RESUMEN EJECUTIVO
Extensin: 150 m2
Demanda de Venta Estimada: 126,362 litros para el primer ao con un factor de incremento
anual.
Tasa de Inters Bancario: Tasa efectiva Anual del 24% con 12 cuotas anuales por 2 aos.
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1.3 NOMBRE DEL PROYECTO
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MISI N
Proveer a los consumidores yogurt, concentrados de frutas de alta calidad, de mayores
atributos, a un precio razonable y en una gama que satisfaga sus necesidades, crear un
ambiente de trabajo basado en valores de respecto y eficiencia, comodidad, durabilidad y
funcionalidad, mejorando continuamente nuestro sistema de gestin; con un personal
capacitado para dar soluciones integrales que generen bienestar, compromiso y trabajo.
VISI N
Ser los primeros productores lderes de yogurt de Aguaymanto de tal forma de Expandirnos a
nivel nacional y hacernos conocer por nuestra eficiencia y teniendo en cuenta los estndares
de calidad, seguridad, salud, gestin ambiental y responsabilidad social en todas nuestras
actividades.
FORTALEZAS DEBILIDADES
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OPORTUNIDADES AMENAZAS
1.7 OBJETIVOS
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1.7.2 OBJETIVOS ESPECFICOS
1.7.3 METAS
1.7.4 VALORES
Los valores que se tiene en CAPUYOGU son los siguientes:
Lealtad
Iniciativa
Amor por el trabajo
Responsabilidad
Disciplina
Compromiso con la sociedad
Laboriosidad
Compaerismo
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Es muy importante contar con personal calificado y que se comprometa con la empresa y que
alinee sus metas con los de la empresa para lograrlos.
Entre los alimentos empacados con mejor desempeo, tanto en 2012 como en las previsiones
para los prximos cinco aos, se encuentra el yogurt. De acuerdo con Euro monitor
International, en 2012, el volumen de ventas minoristas de yogurt en Amrica Latina creci
6,2%, ms rpido que todos los tipos de SNACKS dulces y salados. La regin andina
igualmente present buen ritmo de crecimiento en 2012, con incrementos en volumen de
8,7%, 5,7% y 5,9% en Colombia, Ecuador y Per, respectivamente. Incluso en Venezuela,
donde las dificultades econmicas han limitado el crecimiento, el yogurt experiment un
incremento de 1,2% en volumen (mientras confitera, SNACK BARS, y PASTRIES vieron
decrecimiento). Y est previsto que durante los prximos cinco aos, el yogurt crezca con un
CAGR (tasa de crecimiento anual compuesta) de 5,9% en volumen y 7,6% en valor (US$, a
precios corrientes, tasa de cambio real).
Hoy en da, los consumidores latinoamericanos buscan alimentos que satisfaga sus
necesidades. El yogurt ofrece todo esto y ms, con opciones para un gran panorama de
consumidores.
Estas tendencias se ven en todas partes de Amrica Latina y los productores estn adaptando
su oferta para dirigirse al rango de consumidores cada vez ms segmentado.
Los peruanos tambin se han dado cuenta de los beneficios del yogurt. Gracias a la publicidad
activa y agresiva junto a la innovacin en empaques (tamaos pequeos y MULTIPACKS) y el
lanzamiento de productos de nicho, se espera que el yogurt incremente 7,9% en el 2012 y que
experimente un CAGR de 9,3% en precios corrientes en los prximos cinco aos. En marzo
del 2011, Grupo Gloria lanz Gloria Nios, el primer yogurt funcional dirigido a los nios. La
empresa tambin lanz nuevos sabores de su yogurt bebestible, Yogurt Gloria Citrus y Yogurt
Gloria Tropical. Tal como en Colombia y Ecuador, en los prximos cinco aos se espera un
buen desempeo de los productos funcionales y ms lanzamientos para nios en Per
Segn la Asociacin de Industriales Lcteos (ADIL), las ventas de productos lcteos peruanos
crecieron 8.25% entre enero y agosto 2010, frente al ao pasado. Y entre los productos de
origen nacional que ms crecieron est el yogurt, con 12%. Y la tendencia lleva 10 aos.
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CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
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2.2 ANALISIS DE LA DEMANDA
Segn un reciente balance, el 2013, el consumo per cpita de lcteos lleg a 80 litros,
habiendo sido en el ao 2000 de 46, inform Rolando Piskulich, presidente de la Asociacin
de Industriales Lcteos (ADIL) con ocasin del Da Mundial de la Leche que se celebra el 1
de junio.
Advirti sin embargo que al Per an le falta un largo trecho para alcanzar el consumo ideal
recomendado por la FAO de 130 litros anuales.
Per: Total Consumo Per Cpita de Leche Kg/Hab/Ao, Aos 2000 al 2013
Frente a ello, el Per debe estar preparado para sostener un crecimiento anual de su sector
lcteo de 5%, para lograr pasar a producir en 2021, de 2 millones 400 mil que se produce hoy,
a tres (3) millones de toneladas de leche al ao, advirti el ingeniero Piskulich.
Explic que la demanda de lcteos en el pas ha tenido un crecimiento sostenido, y es que ha
crecido 102% desde el ao 2000 a 2013 (ltimo balance); es decir, un promedio de 6 % anual.
Este crecimiento en la demanda impone un reto muy grande para el sector industrial lcteo y
para la ganadera de leche porque se requiere enfocar el tema con un visin de mediano y
largo plazo dijo el titular de ADIL.- Por ejemplo se debe ampliar la frontera agrcola dedicada
a la ganadera de leche en por lo menos 114,000 nuevas hectreas o el equivalente a tres
proyectos iguales al de Olmos en los prximos seis aos.
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Per: Total Consumo de Leche y Consumo de Leche Evaporada (T.M Equivalente en Leche
Fluida) entre los Aos 2000-2013.
Desde el punto de vista macroeconmico podemos decir que el distrito de San Martin de
Porres, Independencia, Los Olivos no son distritos de grandes industrias, pero es un lugar
donde abundan centros comerciales, tiendas de todo tipo, variedad de galeras, etc.
MERCADO OBJETIVO
Nuestro mercado objetivo lo conforman todos los hombres del distrito de San Martin de
Porres, Independencia, Los Olivos.
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DISTRITO POBLACION
216,764.00
INDEPENDENCIA
MERCADO DISPONIBLE.
Este mercado lo componen las personas entre 5 aos a 64 aos de edad, que les gusta
consumir productos naturales.
POBLACION DE 5 A 64
DISTRITO POBLACION
AOS
SAN MARTIN DE PORRES 3,659,21 2,373,34
INDEPENDENCIA 2,167,64 1,389,72
LOS OLIVOS 6,867,02 4,406,70
TOTAL 1,269,387 8,169,76
FUENTE: INEI
MERCADO EFECTIVO
Este mercado est integrado por aquellos consumidores que si les gusta el producto segn
encuesta piloto, que corresponde a un 78% de los encuestados.
FUENTE: INEI
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MERCADO OBJETIVO
Es lo va a cubrir el proyecto, es decir que porcentaje del mercado objetivo se desea cubrir.
SEGMENTACI N DE MERCADO
Para una buena segmentacin del mercado hemos tomado algunos puntos importantes como:
Distrito: San Martin de Porres, Independencia, Los Olivos
Sector socioeconmico: Personas que pertenezcan al nivel B, C y D o que estn en
el promedio de estos niveles.
Sexo: Masculino y Femenino
Edad: Personas que tengan 5 aos a 64 aos.
Estilos de vida: El producto est destinado en mayor cantidad a las personas que
sufren de diabetes.
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FUENTE: GOOGLE MAPS
CONSUMES YOGURT?
SI NO
La encuesta fue realizada a 60 personas entre ellos jvenes, adultos de diferente sexo.
SI: 47
NO: 13
TOTAL: 60
CONSUMES YOGURT?
TOTAL
47
13
TOTAL
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SI: NO:
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ALTERNATIVA f F h% H%
SI 47 47 78% 78%
Los resultados obtenidos en la encuesta fueron positivos obteniendo un 78% de SI y un 22%
de No; estos resultados nos indica que la mayora de las personas consumen yogurt y que
nuestro producto podra ser aceptado con facilidad.
CLASE SOCIAL
Es una forma de estratos sociales, que se puede definir como un grupo de individuos
que comparten una caracterstica comn que los vincula socioeconmicamente, sea
por su funcin productiva "social", poder adquisitivo "econmico" o por la posicin
dentro de la burocracia en una organizacin destinada a tales fines.
PERSONALIDAD
El estudio de la personalidad del consumidor se enfocar a los puntos ms
relevantes como son el estilo de vida, los valores, las actitudes. El consumidor toma
consideraciones ms atrayentes al elegir un producto tales como su eslogan, diseo,
precio para su fcil adquisicin, de acuerdo con las caractersticas de la segmentacin
de mercado. En esta ocasin pondremos ms nfasis en la calidad y presentacin del
producto.
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2.3 INVESTIGACION DE CAMPO
El nmero total de nuestro mercado objetivo (universo) es 816,976 personas, por lo que se
utilizar la siguiente frmula:
POBLACI N INFINITA
Z: Nivel de confianza
P: % respuestas positivas
Q: % respuestas negativas
N: Cantidad de habitantes (Zona de Influencia)
E: Error
N: Nmero de muestras
Leyenda:
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2.3.2.1 ENCUESTA
COMENTARIO:
Como podemos apreciar en los cuadros, nos indica que el 86.59% de la poblacin encuestada
entre jvenes, nios y adultos si consumen yogurt, esto resalta la acogida que tendr nuestro
producto en el mercado que hemos estimado establecernos.
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COMENTARIO: Segn la pregunta N 3 Dnde lo compra?, el 16.86% es tiendas, el 24.90%
bodegas, el 3.83% mercados y el 54.41% en supermercados, esto nos indica que tendremos
que promocionar nuestro producto en supermercados como mercado principal ya que es
donde las personas adquieren mayormente este producto.
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COMENTARIO : La pregunta N 5 Cuntas unidades consumes semanalmente?, el 74.33%
de 01-05 semanales, el 18.01% de 05-10, el 4.60% de 10-15 y el 3.07% de 15-20 unidades
semanales , nos indica la estimacin de produccin a realizar semanal y podemos sacar
tambin un promedio mensual y anual.
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COMENTARIO: Segn la pregunta N 8 Por qu medios lo conoces?, el 31.86% por amigos,
el 10.62% por la televisin, el 4,87% por medio del mercado, el 1.77% revistas y el 50.87%
otros medios, esto quiere decir que tendremos que enfocarnos en la publicidad por medios
que tengan mayor acceso por el pblico, como pginas web, afiches etc.
nos resalta una aceptacin tanto para el yogurt como el sabor que es el Aguaymanto.
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COMENTARIO: en la pregunta Qu hara que usted eligiera una marca? , tenemos el
11.50% por el precio, el 65.49% calidad, el 3.54% el diseo, 17.26% el sabor y el 2.21% otros,
entonces para que nuestro producto sea aceptado por el consumidor aparte del sabor, diseo,
el principal es la calidad esta ser nuestro enfoque principal y preocuparnos ms sobre este
tema la calidad.
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2.4 ANLISIS DE PROVEEDORES
Entre los proveedores ms tentadores en cuanto a precio y calidad de Aguaymanto tenemos:
Fuente: http://ecoandino.com/es/productos/aguaymanto
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Fuente: http://aguaymantocelendin.com.pe/index.php/navigations/css-menu
ANALISIS:
Trabajaremos con estos proveedores, que nos parecen muy rentables y siempre es bueno
contar con ambos, para beneficiarnos en oportunidades ante cualquier caso que puede
suceder.
En el Per existen dos marcas posicionadas (Gloria, Laive, Pura) en el mercado, las cuales
tienen una clientela casi fidelizados, difcil competencia para entrar en su mercado. Por este
motivo nos mediremos con empresas poco reconocidas.
Actualmente, el consumo interno de los yogures est liderado por dos empresas, con las
marcas ms conocidas por los consumidores son:
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Las marcas de mayor consumo son:
A) IDENTIFICACION DE NUESTROS COMPETIDORES
Segn el cuadro anterior se observa que existen cinco competidores en igualdad de
condiciones sobre inversin, variables de insumos no ser tan reconocidas en el mercado.
Fuente: Google
Elaboracin; Propia
B) Bienes sustitutos
Jugos de fruta
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C) Bienes Complementarios
Galletas integrales.
Cereales
Panecillos
Otros
GLORIA S.A.
Posicin de liderazgo en el mercado de sus principales productos.
Diversificacin geogrfica del acopio de leche fresca.
Capacidad de innovacin y lanzamiento de nuevos productos, presentaciones y
marcas.
Cuenta con productos procesados de calidad y con posicionamiento en el mercado
interno
Capacidad de oferta de una amplia gama de productos lcteos, complementos y
bebidas
LAIVE S.A.
Imagen y posicionamiento de marcas.
Grandes ventajas logsticas en acopio, almacenamiento y distribucin.
Menores precios relativos en algunos productos.
Poltica agresiva de inversiones, tanto en ampliacin como en modernizacin de
planta, con la consiguiente tendencia a reducir costos y mejorar calidad.
Demanda insatisfecha
Sin embargo, si analizamos el contenido del producto de la competencia en el mercado, se
hace evidente que ste no es del todo competitivo respecto a los insumos de nuestro
producto; esto nos lleva a concluir que existe una demanda insatisfecha por producto
naturales. De hecho, en conversaciones sostenidas con procesadores industriales (fabricantes
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del producto de Aguaymanto), stos refieren que ellos importan producto para poder mantener
su cuota de produccin anual sin alterar los precios de venta.
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2.7 Demanda para el proyecto
2.7.1 Proyeccin de la Demanda con informacin primaria
Para el proyecto tomaremos el anlisis de consumo para conocer el Consumo Promedio del
producto en el mercado, con informacin extrada de la encuesta realizada.
Elaboracin: Propia
CONSUMO PROMEDIO
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CONSUMO PROMEDIO PESISMISTA
Remplazando los datos obtenemos que el Consumo
Promedio Pesimista sea de 4.51 unidades (cajas) mensual
Pf = Po*(1+i)n
DONDE:
n = Nmero de perodos
i = ndice de la tasa de crecimiento (2.1%)
Pf = Poblacin Final
Po = Poblacin Base 2013
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PROYECCION DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO
PROYECCION DE DEMANDA
Demanda
Factor Mercado Demanda Demanda
N de Mercado Mercado CPP % para el
Ao Poblacin de Negativo potencial potencial
aos estimado potencial Anual Participacin proyecto
relacin 14.18% und. six pack.
six pack
Elaboracin: Propia
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2.8. COMERCIALIZACI N
V PLANTA DE PRODUCCIN
. E
N
T MAYORISTA
A
MINORISTAS
D
I
R
E
CLIENTES FINALES
En cuanto al transporte de la materia prima ser desde los mercados mayoristas de frutas
dependiendo su ubicacin de nuestro. El transporte se realizar en cajas de madera
previamente seleccionados y en buen estado para transportar la fruta.
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Para la distribucin del producto final a los distribuidores y clientes, sern en botellas de
plstico biodegradables diseadas especialmente para la comercializacin del producto con
codificacin.
Se presentar el producto en diferentes lugares para dar a conocer los beneficios de yogurt de
aguaymanto.
Entrar al mercado con un precio accesible enfocados en los niveles socioeconmicos de
clase B, C y D.
Como parte de nuestra estrategia de mercado y cumpliendo con los objetivos del proyecto, se
ha propuesto participar en los programas del estado para aumentar el consumo yogurt de
Aguaymanto se presentar el producto en varias ferias del pas donde se mostrar con la
finalidad de entrar a nuevos mercados asimismo evaluando a la competencia.
En el futuro nosotros nos enfocaremos al mercado a travs del Marketing 3, la cual
tomaremos en cuenta de manera continua, en todo momento lo que piensa y requiere el
consumidor para ofrecer nuestros productos basados en los valores.
nutricional).
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Para su fcil distribucin a los grandes compradores el producto ser empaquetado por
sixpack para que el producto llegue en buen estado.
LOGO: Este ser de colores y modelo llamativo ante los ojos del consumidor, basado en la
fruta que ofrecemos como alternativa.
2.8.5.2 PUBLICIDAD
La publicidad que actualmente emplea los competidores es el medio ciberntico
con ventas indirectas. Nosotros utilizaremos el mismo medio con la diferencia que
tendremos nuestra propia pgina web y nos uniremos a redes sociales como
Facebook y bloggers.
Tambin puede hacerse por afiches o mediante volantes entregados en las calles o
en las casas. Esto nos ofrecer la posibilidad de hacer publicidad a costos
relativamente bajos
MEDIOS DE PUBLICIDAD
Para poder llegar de manera rpida y eficiente al mercado objetivo se utilizarn los medios
publicitarios ms usados en la actualidad como:
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Objetivos de nuestra publicidad:
Dar a conocer nuestros productos, la marca y nombre de la empresa.
Destacar las cualidades de los productos: calidad, variedad y precio.
Marcar la diferencia con la competencia debido a que nuestros productos tendrn
diseos novedosos y elaborados a base de fruta fresca y licores de gran calidad.
Posicionar la marca en la mente de los consumidores.
INTERNET (Por ser de mayor accesibilidad)
Facebook
Twitter
Pgina Web (Creacin propia)
AVISOS ESCRITOS (Por ser ms econmicos)
Volantes informativos.
Banner.
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2.8.6.1 TENDENCIA HISTORIA DE LOS PRECIOS
Factores Internos:
Objetivo de Marketing
Consideraciones de Organizacin
Estrategia de Mezcla de Marketing
Costos (Maquinaria, Mano de obra, Materiales)
Otros.
Factores Externos:
Naturaleza del mercado y la demanda
Competencia
Otros factores externos (Economa, mercado negro).
Otros.
1LT 5.50
200 ML 2.50
450 ML 1.20
YOGURT 946 ML 4.80
450 ML 1.00
1.8 LT 9.80
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2.8.6.2 PRECIOS DEL PROYECTO
Nuestros precio unitario segn nuestro costo segn nuestros insumos es de S/2.28
teniendo asun precio de venta de S/. 4.73 nuevos soles por producto (botella de
litro)
VENTAS TRIMESTRALES
PRECIOS UNITARIOS
LINEAS CLIENTE
Lnea 1 S/. 4.73
Elaboracin: Propia
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CAPITULO III
LOCALIZACI N Y TAMAO DE PLANTA
Fuente: https://www.google.com/maps/place/Lima,+Per
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3.2 ANLISIS DE LOS FACTORES DE LOCALIZACI N
Los factores ms relevantes que hemos considerado para la localizacin de nuestra planta
son los siguientes:
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OPCI N II: INDEPENDENCIA
Es un distrito prioritariamente residencial y concentra un importante ncleo
comercial como son Mega Plaza, Metro, Plaza Vea, Tottus, Ripley, Etc.
Es conocida por tener zonas industriales de gran importancia para el pas.
El movimiento comercial es bueno.
Los niveles socioeconmicos ms resaltantes aqu son el B.
Para la posible ubicacin de la planta, tenemos como referencia:
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3.2.2 COSTOS Y PAPELEOS PARA LA LOCALIZACI N
Este es un factor fundamental para la ubicacin de la planta, ya que los costos son variables y
las licencias de funcionamiento requieren de tiempo y de total atencin.
1. Solicitud segn formulario (libre reproduccin) con carcter de Declaracin Jurada, que
incluye lo
2. Siguiente: Numero de RUC y DNI o carnet de extranjera del solicitante, tratndose de
personas jurdicas o naturales, segn corresponda. Nmero del DNI o carnet de
extranjera del representante legal, en caso de persona jurdica, u otros entes
colectivos, o tratndose de personas naturales que acten mediante representacin.
3. Poder vigente del representante legal, en el caso de personas jurdicas u otros entes
[Fecha]
colectivos.
4. Carta poder con firma legalizada en caso de persona natural.
47
5. Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de seguridad, para
establecimientos con un rea hasta 100 m2 y capacidad de almacenamiento no mayor
de 30% del rea total del local.
6. Pago por derecho de trmite.
REQUISITOS ESPECFICOS
1. Copia simple del ttulo profesional en caso de servicios relacionados con la salud.
2. Informar sobre el nmero de estacionamiento de acuerdo a la normativa vigente, en la
declaracin jurada
3. Copia simple de la autorizacin sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades
que conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de la licencia de
funcionamiento.
4. Copia simple de la autorizacin expedida por el INC conforme a la Ley N 28296, Ley
General del Patrimonio Cultural de la Nacin.
5.
OPCI N II: LOS OLIVOS.
1. La Licencia de Funcionamiento tiene vigencia INDETERMINADA. Sin embargo la
Municipalidad puede expedir licencias TEMPORALES a solicitud expresa del usuario.
2. Clasificacin del grupo al que pertenecemos:
3. Previo al otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento, la Municipalidad efectuar
una verificacin del negocio segn el grupo:
4. Grupo 2: (Al que pertenece la empresa)
5. Establecimientos con un rea mayor a los cien metros cuadrados (100m2) hasta los
quinientos metros cuadrados (500m2).
48
2. DNI o Carn de extranjera del representante legal en caso de personas
jurdicas u otros entre colectivos o tratndose de personas naturales o
jurdicas, segn corresponda.
b. Vigencia de poder del representante legal, en caso de personas naturales o jurdicas u
otros entre colectivos, tratndose de representacin de personas naturales, se requiere
carta poder con firma legalizada.
c. Declaracin jurada de observancia de condiciones de seguridad.
49
Requisitos Para Solicitar La Licencia De Funcionamiento
a. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carcter de declaracin jurada, que
incluya:
1. Nmero de RUC y DNI o Carn de Extranjera del solicitante, tratndose de
personas jurdicas o naturales, segn corresponda.
2. Copia simple del DNI o Carn de Extranjera del representante legal en caso de
personas jurdicas, u otros entes colectivos, o tratndose de personas naturales
que acten mediante representacin.
b. Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurdicas u otros entes
colectivos. Tratndose de representacin de personas naturales, se requerir carta
simple.
c. Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.
d. Derecho de Trmite
50
SAN MARTIN DE
PONDER INDEPENDENCIA LOS OLIVOS
FACTORES PORRES
[Fecha]
51
3.3 TAMAO DE PLANTA
El tamao de planta requerido para el proyecto es de 110 m2, debido a que nuestra empresa
contara con varias reas como: rea de produccin, almacn, control de calidad, etc. Por ello
el estudio de mercado realizado nos dar la mejor alternativa para la eleccin de la planta.
[Fecha]
52
CAPITULO IV
INGENIERA DEL PROYECTO
[Fecha]
53
ITEM DESCRIPCION
Nombre Del Producto CAPUYOGU
Caractersticas Importantes Del Producto Fruto peruano oriundo.
Funciones Valor nutricional, sabor, color, olor y placer.
Lnea Una lnea de un litro.
Envase Envase exclusivo y protegido con etiqueta biodegradable.
Tipo De Sellado Embotellados y Empaquetados.
5.1.1. PRODUCTO:
[Fecha]
54
2 1
RECEPCION DEL AGUAYMANTO RECEPCION DE LA LECHE
7 1
ESTANDARIZACION
SELECCIN fruta deteriorada
3 1 INSPECCION
LAVADO-DESINFECCION
8 MEZCLA
ENJUAGADO
2
INSPECCION
7 PESADO
3
9 DESAIREADO
ESCALDADO 1 ebullicion x 5- 10 min
3 INSPECCION
10
PELADO
4
PASTEURIZACION
PESADO 2
8
4 INSPECCION
5
11
PULPEADO HOMOGENIZACION
INSPECCION
5
12
COCCION 6
FERMENTACION
10
BATIDO
9
INPECCION
11
ENVASO
LEYENDA
13
10 INPECCION
11
3 12
ETIQUETADO
1
[Fecha]
13
REFRIGERACION
11
INPECCION
Elaboracin propia
ALMACENAMIENTO
55
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES
OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO
DIAGRAMA N 1 Hoja N1 RESUMEN
Objeto: OBTENCION DEL YOGURT ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMIA
Operaci n 21
ACTIVIDAD: ELABORACION DE YOGURT Ins pecci n 7
Alm acen 2
Trans porte 4
METODO : ACTUAL / PROPUESTO Es pera D 2
LUGAR : SAN MARTIN DE PORRES Dis tancia (m ts )
OPERARIO(S) : 4 Tiem po ( m in ) 1171,00
COMPUESTO POR : Cos to :
FECHA: 15/09/2014 Mano de Obra
APROBADO POR : Material
FECHA: 15/10/2014 TOTAL
Dist. Tiem. Smbolo
De scripci n Obse rva cione s
[m] [mi n] D
Rango de 1.028
(g/cm3) a
CONTROL DE DENSIDAD 10,00
1.032(g/cm3),
LACTODENSIME
Entre los 17D
CONTROL DE ACIDEZ 10,00 18,
DACIDOMETRO
Entre 3% a 3.8 %,
CONTROL DE GRASA 10,00
BUTIROMETRO
ESTANDARIZACION 20,00
INPECCION 1,00
MEZCLA 30,00
INPECCION 1,00
DESAIRADO 45,00
INPECCION 1,00
85C por 15
PASTEURIZACION 20,00
segundos al vac
o
INPECCION 1,00
ENFRIAMIENTO 90,00
INPECCION 1,00
INOCUALCION 15,00
INPECCION 1,00
INCUBACION 180,00
INPECCION 1,00
INPECCION 1,00
HOMOGENIZACION 40,00
INPECCION 1,00
ENFRIAMIENTO 60,00
INPECCION 2,00
LAVADO-DESINFECTADO 20,00
15,00
ENJUAGADO
PESADO 3,00
1 ebullicion x 5- 10
ESCALDADO 30,00
min
PESADO II 5,00
PULPEADO 15,00
INPECCION 1,00
BATIDO 100,00
[Fecha]
ENVASE 15,00
INPECCION 1,00
ETIQUETADO 20,00
REFRIGERACION 120,00
TOTAL 1171,00
21 20 2 4 2
56
RECEPCI N DE LA LECHE
La leche cruda debe ser de la ms alta calidad bacteriolgica. Debe tener un bajo contenido
en bacterias y sustancias que puedan impedir el desarrollo de los cultivos tpicos del yogur
(antibiticos, residuos de sustancias de limpieza, enzimas, bacterifagos).
ESTANDARIZACI N DE LA LECHE
Para el ajuste de los slidos solubles no grasos, se concentra la leche por evaporacin,
mediante la adicin de leche desnatada en polvo, por adicin de leche concentrada o por
adicin de retenidos del lactosuero. El aumento de slidos solubles no grasos incrementa la
viscosidad y la estabilidad de la cuajada del yogur. La leche aadida debe tener la misma
calidad bacteriolgica.
DESAIREADO
Se realiza un desaireado para eliminar el aire que se ha incorporado durante las etapas de
estandarizacin y adicin de ingredientes.
[Fecha]
57
HOMOGENIZACI N DE LA LECHE
La homogenizacin otorga mayor viscosidad y brillantez al yogur que se obtiene con dicha
leche.
PASTEURIZACI N
85 C durante 30 minutos,
90 C-95 C durante 5-10 minutos,
120 C durante 3-5 segundos
La homogenizacin otorga mayor viscosidad y brillantez al yogur que se obtiene con dicha
leche.
REFRIGERACI N
58
ADICI N DE FERMENTOS
BATIDO
YOGUR FIRME
Envasado y tapado
59
Para cerrar los envases del yogur suele utilizarse una hoja de aluminio forrada
interiormente con una capa de plstico. Este permite el cierre por termo sellado.
Fermentacin
Refrigeracin y almacenado
TANQUE DE ALMACENAMIENTO
De Maquinaria Jersa almacena productos lquidos y semilquidos en su interior tales como
jugos nctares bebidas no carbonata interior, tales como jugos, nctares, bebidas no
carbonatadas leche y yogurt entre otros antes de ser llevados a la siguiente etapa de proceso.
[Fecha]
60
TANQUE DE PASTEURIZACI N
Es un Equipo que posee una doble pared (doble camisa) diseado para Procesar alimentos
lquido. El Equipo es equipado con un agitador anclado de velocidad baja con raspadores. En
combinacin con el agitador anclado una hlice de alta velocidad o mezclador de alto
cizallamiento se puede instalar, en funcin del tamao del tanque. El Tanque Pasteurizador /
Esterilizador se utiliza generalmente como un sistema independiente.
Tanque de enfriamiento
De leche con una capacidad de 400lt hasta 2.500 lts. En estos tanques la unidad de
refrigeracin se coloca al lado del cubo. El cubo y la unidad de refrigeracin son basados en
una base slida galvanizada en caliente. El mecanismo de enfriamiento en estos modelos est
protegido en permetro con las persianas perforadas y encima por una cubierta slida. Las
persianas y los revestimientos son removidos con facilidad y rapidez para facilitar el
mantenimiento de equipos de refrigeracin en todos los tamaos de los tanques.
[Fecha]
61
Cmara de refrigeracin
Equipo que permite mantener fra la leche, hasta su uso final, construido en acero inoxidable;
tanque horizontal de 3,500 lts y tanque vertical de 1,000 lts ambos con agitador a 20 rpm.
Descremadora
La descremadora es la herramienta til para obtener crema para uso casero e industrial. Con
la crema es posible preparar una variedad de productos como yogurt, helados, natilla, etc...
Por otro lado proporciona la oportunidad de contar con leche descremada de caractersticas
nutritivamente recomendables.
[Fecha]
62
4.4 CAPACIDAD INSTALADA
Capacidad Instalada
Hora/Dia Dia/ mes TOTAL AL
DESCRIPCIN
8 26 AO
60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% 100% 100%
Linea 1 28,080 30,420 32,760 35,100 37,440 39,780 42,120 44,460 46,800 46,800 100.00%
TOTAL 28,080 30,421 32,761 35,101 37,441 39,781 42,121 44,461 46,801 46,801 100%
63
4.5 CALIDAD TOTAL
Los trabajadores pueden aportar mejoras continuas que si se mantienen a lo largo del tiempo
llevarn a grandes cambios. Se creara equipos de trabajo independientes con el objetivo de
incrementar la calidad.
[Fecha]
64
CAPITULO V:
INVERSIONES
5. INVERSION FIJA
En este punto se analizar las inversiones Tangibles y No tangibles.
[Fecha]
65
INVERSION FIJA TANGIBLE
PRECIO S/.
DESCRIPCI N UNIDADES
UNITARIO TOTAL
MAQUINARIA S/. 15,056.00
66
INSTALACION S/. 400.00
Elaboracin: Propia
Cubre todos los gastos de la etapa pre operativo, que no se puedan identificar fsicamente a
diferencia de la inversin tangible. Est inversin est considerada dentro de los gastos
operativos de la empresa.
INTANGIBLE
TRAMITE DE INDECOPI S/. 100
GASTOS DE CONSTITUCION S/. 100
LICENCIA DE FUNCION. S/. 140
CERIFICADO DEFENSA CIVIL S/. 128
LEGALIZACION DE PLANILLA S/. 40
67
MATERIA PRIMA (CAJAS MENSUALES)
MANO DE OBRA
68
COSTOS INDIRECTOS DE SERVICIOS MENSUALES
Concepto COSTO
ALQUILER DE LOCAL S/. 1,200.00
ALQUILER DE CAMIONETA S/. 650.00
SERVICIOS GENERALES
AGUA S/. 150.00
LUZ S/. 300.00
TELEFONIA FIJA E INTERNET/TELEFONO S/. 100.00
TOTAL S/. 2,400.00
[Fecha]
69
5.3. CALENDARIO DE PROYECTO
INVERSIONES
INVERSION FIJA
TANGIBLE S/. 22,346.00
INTANGIBLE S/. 573.00
[Fecha]
70
CAPITULO VI
FINANCIAMIENTO
Para todo proyecto, el financiamiento es un prstamo otorgado por una entidad financiera con
la finalidad de invertirse y generar un beneficio.
FINANCIAMIENTO
%
Inversion S/. 156,931 100%
Finan.accionistas S/. 80,000 51%
FINAN. BANCARIO S/. 76,931 49%
Plazo 24 Meses
71
ACCIONISTAS APORTACI N
Palomino Curi Marianela S/ 50,000.00
Machacuay Cruz Miriam S/ 20,000.00
Paculia Huamanyauri Deysi S/ 30,000.00
72
A continuacin se presenta el cuadro de amortizacin anual, donde se observa los
montos totales a pagar en cada ao. As como el inters total a cancelar por el
prstamo. El monto a financiar es de S/ 76.931
[Fecha]
73
CAPITULO VII
ORGANIZACI N Y ADMINISTRACI N
La decisin tomada en comn acuerdo con los accionistas decidieron que la razn
social de la empresa en el proyecto sera CAPUYOGU S.A.C constituida como
sociedad annima cerrada.
Para ello se debe cumplir con algunos requisitos, como se indica en la pgina web de
sunat.gob.pe
74
Acercarse al BANCO NACION (hacer el depsito al nombre de la empresa el
capital en dinero aportado y en el caso de aportar bienes hacer una declaracin
jurada de los bienes y sus respectivos comprobantes de pago)
Acercarse donde un notario (Para elevar a escritura pblica la constitucin de
empresa)
Acercarse a registros pblicos, registra la persona jurdica ya sea en : EIRL, SRL,
SAA, SAC, ETC.
Acercarse a la SUNAT (Superentenda nacional de administracin tributaria) para
registrarse y te brinde el Registro nico de Contribuyente (RUC).
Acercarse a la municipalidad (Solicitar licencia de funcionamiento, especificar el
giro del negocio, Zonificacin y compatibilidad de uso Condiciones de seguridad en
Defensa Civil,
La inscripcin de del RUC deber realizarse en la intendencia u oficina zonal o en los centros
de servicios al contribuyente de la Superintendencia Nacional de Administracin SUNAT.
Autorizados para tal efecto, que correspondan al domicilio fiscal de la sociedad.
[Fecha]
75
C MO SE OBTIENE EL RUC Y COMO SE REGISTRAN A LOS REPRESENTANTES
LEGALES DE UNA EMPRESA?
76
7.2.1 ORGANIGRAMA
Elaboracin propia
ADMINISTRACI N GENERAL
El Administrador es el rgano responsable de la empresa, da cuenta de su gestin a la
Junta General de Socios bajo su responsabilidad que incluye el ptimo cumplimiento
de los departamentos y sus respectivas responsabilidades.
El Administrador responde por los daos y perjuicios causados por dolo, abuso de
facultades y negligencia grave. La responsabilidad civil el gerente caduca a los 2 aos.
Funciones:
Determinar los objetivos del negocio y beneficios a alcanzar, fija en consecuencia las
estrategias para un buen servicio, as como los correspondientes presupuestos que
requiere la empresa.
Controla la ejecucin de sus programas comparando peridicamente los resultados
obtenidos con los objetivos fijados.
[Fecha]
77
Se adopta que los diferentes departamentos de la sociedad cuenten con una adecuada
y con procedimientos adoptados.
Es responsable de la gestin de la planilla de personal colocado bajo sus rdenes.
Es responsable del eficaz desempeo de los departamentos y de la organizacin
mediante el aprovisionamiento de medios.
De subordinacin con la Junta General de Socios. El Horario de Trabajo: 8:00 AM a
6:00 PM
CONTABILIDAD (APOYO)
Llevar el balance y el registro diario de las operaciones
Mantener informado al administrador sobre posibles cambios en los costos.
El Horario de Trabajo ser de 8:00 AM. 6:00 p.m.
REA DE PRODUCCI N
Ejecutar la produccin conforme a las rdenes del supervisor/a.
Reportara datos de produccin relativos a eficiencias, productividades, paradas de
mquina.
Coordinara con los logsticos el abastecimiento continuo de materia prima en las lneas
de produccin.
Gestionar al personal de produccin a su cargo: organizacin, formacin, transmisin
informacin, asegurarse el cumplimiento de normativas aplicadas al rea.
El Horario de Trabajo: 7:00 AM a 3:00 PM
REA DE LOGISTICA
78
La compra tiene como objetivo realizar las adquisiciones de materiales en las
cantidades necesarias y econmicas en la calidad adecuada al uso al que se va a
destinar en el momento oportuno y al precio total ms conveniente
ALMACN
Administrar y controlar los almacenes
Supervisar y verificar los inventarios
Conciliara existencias entre fsico, reportes, formatos y documentos para aclarar
diferencias en los mismos
Controlar y registrara todo tipo de formatos y documentos que determine la empresa,
asimismo, tramitara los que sean necesarios para las actividades de la especialidad, a
fin de contar con el reabastecimiento oportuno.
Coordinara las necesidades de transporte para el envo de los materiales, equipos,
productos, alimentos, herramientas, mercaderas, insumos de telecomunicaciones y
otros bienes propiedad o en custodia de la empresa.
REA DE VENTAS
Es responsable de planificar, organizar y coordinar las estrategias de mercadeo y
ventas, asegurando el cumplimiento de los planes de crecimiento en volumen, ingresos
y rentabilidad.
Orientacin de las actividades comerciales, los logro de nuevos clientes, la apertura de
nuevos mercados, entre otros factores.
Elaborar o contratar fuentes publicitarias para dar a conocer el producto en los distintos
mercados.
7.3 MARCO LEGAL
Constitucin Poltica del Per.
Ley de la Promocin de la Micro y Pequea Empresa D.L. N 705 y sus modificatorias.
La Nueva Ley General de Sociedades.
La Ley Marco para el Crecimiento de la Inversin Privada D.L. N 757 y sus
modificatorias.
Ley de Fomento al Empleo D.L. N 728 y sus modificatorias.
Ley del Impuesto a la Renta D.L. N 774 y sus modificatorias.
Ley de la Tributacin Municipal D.L. N 77 6.
[Fecha]
79
7.3.1 REGMEN TRIBUTARIO
La constitucin de una sociedad, es un acto formal que debe constar por escrito. Debe existir
un acuerdo expreso de las personas que la conforman. Debe cumplir con algunos requisitos
sin los cuales no se puede formalizar la empresa.
La empresa INDUSTRIA PERUANAS S.A.C. tendr como partida original e inscrita como
REGIMEN GENERAL (RG): este rgimen es el apropiado para empresas como la nuestra,
una empresa industrial formal requiere y cumplir los siguientes requisitos:
La empresa se constituye como una sociedad industrial annima cerrada, SAC. Porque
cumple con los requisitos que caracterizan dicha sociedad, es decir, contar con un mnimo de
2 y mximo de 20, adems su transferencia de acciones es limitada. Sus acciones no estn
inscritas en el registro nacional de valores (CONASEV, CAVALLI).
Que el directorio solo puede estar compuesto por los socios.
El porte de cada uno de los socios ser la cuarta parte del capital y se depositara en una
cuenta bancaria a nombre de la Sociedad.
Su representacin estar bajo la direccin de un solo directivo que presidir las sesiones del
directorio.
Para fines del presente estudio se determin la razn social de INDUSTRIA PERUANAS
S.A.C. a la empresa.
[Fecha]
80
7.3.3 ACTOS PRELIMINARES PARA CONSTITUIR UNA SOCIEDAD
Objetivo social: las personas jurdicas o naturales necesitan de una razn social, que no debe
estar repetido o duplicado, por lo tanto la Sunarp, deber otorgar en el registro del nombre o
de la razn social.
b) CAPITAL SOCIAL: el capital social es el aporte o inversin que efectan los socios,
puede ser en efectivo o en bienes debe establecerse el monto del capital antes de la
constitucin.
PARTICIPANTES PORCENTAJEDE LA
INVERSION %
PALOMINO CURI MARIANELA 50%
[Fecha]
81
CAPTULO VIII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 INGRESOS
Ventas proyectadas de yogurt de aguaymanto trimestralmente
VENTAS TRIMESTRALES
PRECIOS UNITARIOS
LINEAS CLIENTE
Linea 1 S/. 4.73
VENTAS PROYECTADAS
LINEAS 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6 trimestre 7 trimestre 8 trimestre 9 trimestre 10 trimestre CONTRIBUCION
Linea 1 132,740.88 143,802.62 154,864.36 165,926.10 176,987.84 188,049.58 199,111.32 210,173.06 221,234.80 221,234.80 100%
Total 132,740.88 143,802.62 154,864.36 165,926.10 176,987.84 188,049.58 199,111.32 210,173.06 221,234.80 221,234.80 100%
[Fecha]
82
8.1.2 DEPRECIACI N
DEPRECIACI N
VALOR D.A Trimestral
DESCRIPCI N VALOR TIEMPO
RESIDUAL SLN 4
Equipos S/. 2,190.00 4 0 S/. 547.50 S/. 136.88
Maquinaria S/. 11,406.00 10 0 S/. 1,140.60 S/. 285.15
Total Depreciacin S/. 422.03
1Trimestre 2Trimestre 3Trimestre 4Trimestre 5Trimestre 6Trimestre 7Trimestre 8Trimestre 9Trimestre 10Trimestre
VENTAS S/. 132,741 S/. 143,803 S/. 154,864 S/. 165,926 S/. 176,988 S/. 188,050 S/. 199,111 S/. 210,173 S/. 221,235 S/. 221,235
COSTO DE VENTAS S/. 82,395 S/. 91,439 S/. 96,501 S/. 101,564 S/. 106,626 S/. 111,688 S/. 116,750 S/. 121,812 S/. 126,874 S/. 126,874
UTILIDAD BRUTA S/. 50,346 S/. 52,363 S/. 58,363 S/. 64,363 S/. 70,362 S/. 76,362 S/. 82,362 S/. 88,361 S/. 94,361 S/. 94,361
GASTOS FINANCIEROS S/. 4,033 S/. 3,596 S/. 3,135 S/. 2,649 S/. 2,136 S/. 1,594 S/. 1,022 S/. 419 S/. - S/. -
GASTOS DE ADM. S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720
UTILIDAD IMPONIBLE S/. 45,593 S/. 48,047 S/. 54,507 S/. 60,994 S/. 67,507 S/. 74,048 S/. 80,619 S/. 87,222 S/. 93,641 S/. 93,641
IMPUESTOS 30% S/. 13,678 S/. 14,414 S/. 16,352 S/. 18,298 S/. 20,252 S/. 22,214 S/. 24,186 S/. 26,167 S/. 28,092 S/. 28,092
UTILIDAD NETA S/. 31,915 S/. 33,633 S/. 38,155 S/. 42,695 S/. 47,255 S/. 51,834 S/. 56,433 S/. 61,055 S/. 65,549 S/. 65,549
1Trimestre 2Trimestre 3Trimestre 4Trimestre 5Trimestre 6Trimestre 7Trimestre 8Trimestre 9Trimestre 10Trimestre
VENTAS S/. 132,741 S/. 143,803 S/. 154,864 S/. 165,926 S/. 176,988 S/. 188,050 S/. 199,111 S/. 210,173 S/. 221,235 S/. 221,235
COSTO DE VENTAS S/. 82,395 S/. 91,439 S/. 96,501 S/. 101,564 S/. 106,626 S/. 111,688 S/. 116,750 S/. 121,812 S/. 126,874 S/. 126,874
UTILIDAD BRUTA S/. 50,346 S/. 52,363 S/. 58,363 S/. 64,363 S/. 70,362 S/. 76,362 S/. 82,362 S/. 88,361 S/. 94,361 S/. 94,361
GASTOS ADM. S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720
UTILIDAD IMPONIBLE S/. 49,626 S/. 51,643 S/. 57,643 S/. 63,643 S/. 69,642 S/. 75,642 S/. 81,642 S/. 87,641 S/. 93,641 S/. 93,641
IMPUESTOS 30% S/. 14,888 S/. 15,493 S/. 17,293 S/. 19,093 S/. 20,893 S/. 22,693 S/. 24,492 S/. 26,292 S/. 28,092 S/. 28,092
UTILIDAD NETA S/. 34,738 S/. 36,150 S/. 40,350 S/. 44,550 S/. 48,750 S/. 52,949 S/. 57,149 S/. 61,349 S/. 65,549 S/. 65,549
[Fecha]
83
En el cuadro de Estado de Ganancias y Prdidas se puede ver que durante cada periodo, se
cuenta con una utilidad determinada despus de cubrir nuestros costos, a medida que el
ingreso incrementa tambin se incrementan nuestros costos variables.
PUNTO DE EQUILIBRIO
LINEA 1 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre 5 trimestre 6 trimestre 7 trimestre 8 trimestre 9 trimestre 10 trimestre
CFT S/. 25,632.53 S/. 25,632.53 S/. 25,632.53 S/. 25,632.53 S/. 25,632.53 S/. 25,632.53 S/. 25,632.53 S/. 25,632.53 S/. 25,632.53 S/. 25,632.53
CV S/. 56,762.60 S/. 65,806.89 S/. 70,868.96 S/. 75,931.03 S/. 80,993.10 S/. 86,055.17 S/. 91,117.23 S/. 96,179.30 S/. 101,241.37 S/. 101,241.37
Q S/. 28,080.00 S/. 30,420.00 S/. 32,760.00 S/. 35,100.00 S/. 37,440.00 S/. 39,780.00 S/. 42,120.00 S/. 44,460.00 S/. 46,800.00 S/. 46,800.00
P S/. 4.73 S/. 4.73 S/. 4.73 S/. 4.73 S/. 4.73 S/. 4.73 S/. 4.73 S/. 4.73 S/. 4.73 S/. 4.73
MC S/. 2.71 S/. 2.56 S/. 2.56 S/. 2.56 S/. 2.56 S/. 2.56 S/. 2.56 S/. 2.56 S/. 2.56 S/. 2.56
Qe S/. 9,473.25 S/. 9,997.23 S/. 9,997.23 S/. 9,997.23 S/. 9,997.23 S/. 9,997.23 S/. 9,997.23 S/. 9,997.23 S/. 9,997.23 S/. 9,997.23
U. ESP S/. 50,345.76 S/. 52,363.20 S/. 58,362.88 S/. 64,362.55 S/. 70,362.22 S/. 76,361.89 S/. 82,361.56 S/. 88,361.23 S/. 94,360.90 S/. 94,360.90
OPTIMIZACION 34% 33% 31% 28% 27% 25% 24% 22% 21% 21%
S/. 70,010.00
S/. 9,997.23
S/. 9,997.23 S/. 9,997.23 S/. 9,997.23
S/. 60,010.00 S/. 9,997.23 S/. 9,997.23
S/. 9,997.23 S/. 9,997.23
S/. 50,010.00 S/. 9,997.23 Qe
S/. 9,473.25
S/. 40,010.00 S/. 2.56 S/. 2.56 S/. 2.56
S/. 2.56 S/. 2.56 MC
S/. 30,010.00 S/. 2.56
S/. 2.56 S/. 2.56
S/. 2.71 S/. 2.56 P
S/. 20,010.00
S/. 10,010.00 Q
S/. 10.00
ANLISIS:
El punto de equilibrio nos muestra la cantidad producida y vendida, que permite recuperar
exactamente los costos variables, ms los costos fijos asociados a la operacin, donde no
ganamos ni perdemos con relacin a la operatividad del proyecto.
[Fecha]
84
CAPITULO IX
EVALUACI N ECON MICA FINANCIERA
En el presente cuadro se muestra el resultado de ingresos despus de haber cubierto los costos actuales que nos permite evaluar
econmicamente como se encuentra el proyecto.
85
INDICADORES DE BENEFICIOS ECONOMICOS
INDICADORES DE BENEFICIOS ECONOMICOS
INDICADORES ECONOMICOS
INDICADORES
INDICADORES ECONOMICOS
DE BENEFICIOS ECONOMICOS
INDICADORES ECONOMICOS
INDICADORES ECONOMICOS
1. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
1. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
1. VALOR ACTUAL
VABN S/.NETO ECONOMICO
253,391.55
1. VALOR ACTUAL
VABN
VAI NETO ECONOMICO
S/.
1. VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO 253,391.55
S/. -156,931.19
VAI
VABN
VANE S/.S/. -156,931.19
S/. 253,391.55
96,460.36
VABN VANE
VAI S/.
S/. 253,391.55S/. -156,931.19
96,460.36
VAI VANE
S/.
2. S/. de retorno
TIR-156,931.19
(tasa interna 96,460.36
)
VANE S/.2. TIR (tasa interna de retorno )
96,460.36
3. TIR (tasa
2. TIRinterna
(tasa de retorno
interna )
de retorno )
TIRE 36%
TIRE
2. TIR (tasa interna de retorno ) 36%
TIRE
3. RELACION ECONOMICA /36% BENEFICIO/COSTO
TIRE 3. RELACION ECONOMICA
36% / BENEFICIO/COSTO
3. RELACION S/.
VAI ECONOMICA / BENEFICIO/COSTO
-156,931.19
4. 3. RELACION ECONOMICA / BENEFICIO/COSTO
VAI
VAB
3. RELACION ECONOMICA S/.
/S/. -156,931.19
1,437,231.23
BENEFICIO/COSTO
VAB
VAI
VAC S/.
S/. 1,437,231.23
-156,931.19
873,780.62
VAI VAC
VAB
B/C
S/. S/.1,437,231.23
S/.
-156,931.19 873,780.62
2.00
VAB B/C
VAC S/.
S/.
S/. 1,437,231.23 2.00
873,780.62
VAC B/C 873,780.62
S/. S/. 2.00
B/C S/. 2.00
El VAN ECONOMICO tiene como resultado S/.96,460.36 ganancias que se obtendr despus
de dos aos y medio (horizonte trazado).
El TIR ECONOMICO tiene como resultado 36%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y
por ende el proyecto tendr viabilidad.
EL B/C ECONOMICO tiene como resultado s/. 2.00 el cual indica que podr cubrir la inversin
y por ende el proyecto tendr viabilidad.
[Fecha]
86
9.2 EVALUACI N FINANCIERA
87
INDICADORES DE BENEFICIOS FINANCIEROS
INDICADORES DE BENEFICIOS FINANCIEROS
INDICADORES FINANCIEROS
1. VALOR INDICADORES
ACTUAL
INDICADORES NETO DE BENEFICIOS FINANCIEROS
FINANCIERO
FINANCIEROS
1. VALOR ACTUAL NETO
INDICADORES FINANCIERO
DE BENEFICIOS FINANCIEROS
VABN INDICADORES
S/. FINANCIEROS
239,411.62
1. VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
1. VALOR
VAI INDICADORES
VABN S/. ACTUAL
-80,000.00
S/. NETO FINANCIERO
239,411.62
FINANCIEROS
VANF1. VAIVALOR S/. ACTUAL
159,411.62
S/. -80,000.00
NETO FINANCIERO
VABN
2. TIR VANF
(tasa interna de S/.
S/.retorno239,411.62
159,411.62
)
2.VAI
VABN S/. de239,411.62
S/.
TIR (tasa interna -80,000.00
retorno )
TIRF VAI VANF S/.
S/. 159,411.62
-80,000.00
64%
2.
VANF
2. TIR (tasa
TIRF TIR (tasa interna
interna de S/. de) retorno
retorno159,411.6264%)
3. RELACION FINANCIERA
2. TIR (tasa interna de /retorno
BENEFICIO/COSTO
)
3.TIRF 64%
RELACION FINANCIERA / BENEFICIO/COSTO
VAI TIRF S/. -80,000.00 64% inversion
VAB VAI3. RELACION FINANCIERA
S/. 1,437,231.23
S/. /
-80,000.00 BENEFICIO/COSTO
ventasinversion
VAC 3.
VAB S/. 890,090.89
S/. 1,437,231.23
RELACION FINANCIERA / BENEFICIO/COSTO costosventas
B/C VAC
3. RELACION VAI S/.
FINANCIERA S/. -80,000.00
S/./ BENEFICIO/COSTO
890,090.89
1.77 <----mis inversion
vtas debe cubrir, mi inversion y mis costos
costos
VAB
B/C
VAI S/.
S/.
S/. 1,437,231.23
1.77
-80,000.00 ventas
inversionvtas debe cubrir, mi inversion y mis costos
<----mis
VAC
VAB S/. 890,090.89
S/. 1,437,231.23 costos
ventas
B/C
VAC S/. 890,090.89
S/. 1.77 <----mis vtas debe cubrir, mi inversion y mis costos
costos
B/C S/. 1.77 <----mis vtas debe cubrir, mi inversion y mis costos
El VAN FINANANCIERO tiene como resultado S/. 159,411.62 ganancias que se obtendr
despus de 2 aos y medio (horizonte trazado).
El TIR FINANCIERO tiene como resultado 64%, el cual es mayor que la tasa de inters del
banco, en consecuencia el proyecto tiene viabilidad para ejecutarse
B/C FINANCIERO tiene como resultado s/. 1.77 el cual podr cubrir la inversin y los gastos.
[Fecha]
88
9.3 ANLISIS DE LA SENSIBILIDAD
En el anlisis de sensibilidad nos muestra un resultado positivo con relacin a las variaciones
del precio y los costos variables porcentualmente, demostrando que el proyecto es sensible
positivamente a los cambios que se dan en el mercado, es decir el proyecto de inversin es
viable y rentable
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
mp insum
COSTO PRECIO
BENEFICIOS COSTOS Y BENEFICIOS
TRIM. 51.83% 32.23%
BRUTOS GASTOS NETOS
0 S/. -80,000.00 S/. -80,000.00 S/. -80,000.00
1 S/. 132,740.88 S/. 88,116.42 S/. 44,624.46 S/. -1,046.28 S/. 1,836.90
2 S/. 143,802.62 S/. 96,723.89 S/. 47,078.73 S/. -3,053.26 S/. 725.54
3 S/. 154,864.36 S/. 101,325.00 S/. 53,539.37 S/. 1,022.62 S/. 3,620.54
4 S/. 165,926.10 S/. 105,900.63 S/. 60,025.47 S/. 5,137.17 S/. 6,541.01
5 S/. 176,987.84 S/. 110,449.40 S/. 66,538.45 S/. 9,292.52 S/. 9,488.36
6 S/. 188,049.58 S/. 114,969.80 S/. 73,079.78 S/. 13,490.94 S/. 12,464.07
7 S/. 199,111.32 S/. 119,460.27 S/. 79,651.05 S/. 17,734.79 S/. 15,469.70
8 S/. 210,173.06 S/. 123,919.17 S/. 86,253.89 S/. 22,026.59 S/. 18,506.92
9 S/. 221,234.80 S/. 128,014.50 S/. 93,220.30 S/. 26,870.39 S/. 21,907.70
10 S/. 221,234.80 S/. 128,014.50 S/. 93,220.30 S/. 26,870.39 S/. 21,907.70
89
CAPITULO X
PLANEAMIENTO ESTRATGICO
10.1 FILOSOFA
Siempre pensando en el bienestar del cliente
Somos una empresa productora del rubro de fabricacin de productos lcteos, la cual
para su elaboracin se han utilizado fuentes de informacin confiable que permita
cubrir todas las expectativas de nuestro mercado meta.
Buscamos ser una empresa reconocida y aceptada, llegando a ser una empresa lder
en la fabricacin de yogurt deslactosado aplicando las tcnicas y criterios que nos
permitan identificar y plantear soluciones para poder determinar la rentabilidad que
tendra nuestro proyecto; que nos dar a conocer las posibilidades de ingresar al
mercado de confeccin de lencera.
90
Y LOS DESECHOS DEL PROCESO?
Cscaras
Abono orgnico
1ER FILTRO:
2DO FILTRO:
91
PROCESOS PARA LA UTILIZACI N DEL AGUA
Luego de haber sido utilizada el agua al momento de enfriar el yogurt por
intermediacin del proceso de CONGELADO esta ser utilizada para el riego de reas
verdes.
ESTRATEGIAS
92
nfasis en el grupo: en cada cumpleaos se rene el personal a celebrarlo,
tambin en fechas festivas como el da de la madre, padre, navidad con el fin de
conocer mejor a los colaboradores.
La integracin de unidades: trabajo en equipo,
El control: para esto se tiene reglamentos y procesos.
El enfoque hacia un sistema abierto: como la empresa esta preparada a los
cambios externos (mercado).
Otra de nuestras culturas es hacerles saber a los trabajadores que su funcin es
muy importante para la empresa desde el personal que realiza la limpieza hasta el
personal que trabaja en el rea administrativa, ya que con esto se les motiva y se
les hace saber que su trabajo es valioso para la empresa, adems que realizan
mejor su trabajo y se mejora la eficiencia.
93
RESPONZABILIDAD SOCIAL
Por ello se hace necesario los programas de higiene y seguridad industrial, orientados
a garantizar condiciones personales y materiales de trabajo capaces de mantener
cierto nivel de salud de los trabajadores, como tambin desarrollar conciencia sobre la
identificacin de riesgos, prevencin de accidentes y enfermedades profesionales en
cada perspectiva de trabajo.
JUSTIFICACI N E IMPORTANCIA
Garantizar a los trabajadores permanentes y ocasionales, que con el seguimiento de
este manual las empresas podrn ofrecer las condiciones de seguridad, salud y
bienestar en un medio ambiente de trabajo adecuado y propicio para el ejercicio de sus
facultades fsicas y mentales. (Art. 1 de la Ley Orgnica de Prevencin, Condiciones y
Medio Ambiente de Trabajo).
Se puede asegurar que proveer de seguridad, proteccin y atencin a los empleados
[Fecha]
94
la investigacin de los accidentes que ocurran y un programa de entrenamiento y
divulgacin de las normas a seguir, ayuda a, evitar los accidentes y el riesgo laboral.
95
QUIEN DEBE PROPORCIONAR EL EQUIPO DE PROTECCI N?
El reglamento general de seguridad e higiene en el trabajo establece que los patrones
tienen la obligacin de dar el equipo de proteccin personal necesario para prevenir los
daos a la integridad fsica, a la salud y a la vida de los trabajadores, y estos deben
usarlos invariablemente en los casos que se requieran.
96
SEALIZACION E IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
[Fecha]
97
CAPTULO XI
CONCLUSIONES
Despus de realizar los estudios necesarios para llevar a cabo el proyecto de inversin
Creacion y elaboracin del yogurt CAPUYOGU podemos concluir con lo siguiente.
Para nuestro proyecto, es muy importante analizar la posible rentabilidad y sobre todo
si es viable o no, en este caso, el proyecto yogurt de aguaymanto muestra ser
rentable y viable, ya que los valores del VAN (valores anuales netos) y TIR (tasa
interna de retorno) son positivos.
El precio de los productos sern accesibles para toda clase de pblico (sexo, gnero,
nivel socioeconmico) ya que la calidad, presentacin y sabor harn que nuestro
producto sea del gusto del cliente y puede satisfacer las necesidades requeridas por el
cliente.
98
CAPTULO XI
RECOMENDACIONES
Se debe de cumplir con las expectativas del cliente a travs de una excelente calidad
del producto.
Una vez logrado los objetivos, los cuales son posicionarse slidamente en el mercado,
se podr invertir ms en el valor de la empresa a travs de activos y otros.
[Fecha]
99