EMPRESA EFIXEX S.A.

AUDITORA AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

PERODO: 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
Procedimiento: Evaluacin de Control Interno
Componente: Estados Financieros
Subcomponente: Estado de Situacin Financiera

INICIO
A

Registro de las
Cuentas del Estado
Situacin Registro de los Pasivos
Financiera Corrientes

Cuentas del Activo

Registro de los Pasivos
Circulantes

Registro de los Activos Control del

Efectivo, Cobros
Contabilizacin y
Corrientes
y Mercaderias. Registro del Total de los
Pasivos

Registro de los
Contabiliza los Pasivos
Activos Control de Vida
Util,
Circulantes
Corrientes Funcionamiento
Operacin entre el
de la Empresa Activo y Pasivo

Contabilizacin y
Registro del Total de los Obtencin del Capital
Activos (Aporte de los socios)

Sumas Iguales

Distribucin de las
utilidades o prdidas
 Reservas que posee la
empresa en un periodo

Reservas que posee la

empresa en un periodo

Suma con el Patrimonio

Elaborado por: Trabajo Grupal

Fecha:09/06/2017
Supervisado por:(Jefe Departamento Financiero)
SA EFIXEX S.A.
TAMENTO DE CONTABILIDAD
E DICIEMBRE DEL 2015

Contabilizacin y
Registro de los Pasivos
Registro del Pasivo Total
Corrientes
y el Patrimonio

Registro de los Pasivos FIN

Circulantes

Contabilizacin y
Registro del Total de los

Operacin entre el
Activo y Pasivo

Obtencin del Capital Capital est

(Aporte de los socios) totalmente
suscrito y
desembolsado.

Si
Sumas Iguales B

No
La empresa posee como
Distribucin de las poltica pagarla
utilidades o prdidas totalmente, va decreto
de dividendo.
 Reservas que posee la
empresa en un periodo

Reservas que posee la

empresa en un periodo

Suma con el Patrimonio