BALANO PATRIMONIAL (EM 31/12/2XX1)

ATIVO PASSIVO
CAIXA 240,000.00 FORNECEDORES 180,000.00
CONTAS A RECEBER 100,000.00
VECULOS 40,000.00

PL
CAPITAL 200,000.00

TOTAL 380,000.00 TOTAL 380,000.00

BALANO PATRIMONIAL (EM 31/01/2XX2)

ATIVO PASSIVO
CAIXA 240,000.00 FORNECEDORES 730,000.00
CONTAS A RECEBER 884,000.00 ICMS A RECOLHER 36,000.00
VECULOS 40,000.00 IPI A RECOLHER 34,000.00
ESTOQUE 102,500.00

CAPITAL 200,000.00
LUCROS 266,500.00
TOTAL 1,266,500.00 TOTAL 1,266,500.00

DRE

RECEITA S/VENDAS 784,000.00

( - ) ICMS S/VENDAS -126,000.00
( - ) IPI S/VENDAS -84,000.00
RECEITA LQUIDA 574,000.00
( - ) CMV -307,500.00
LUCRO BRUTO 266,500.00
DIRIO
RAZO
ATIVO PASSIVO

CAIXA CONT RECEBER FORNECEDORES ICMS A RECOLH

SI 240,000 SI 100,000 180,000 SI 6 90,000
2 784,000 550,000 1

884,000 730,000
IPI A RECOLH
7 50,000 84,000 5
VECULOS ESTOQUE
SI 40,000 1 410,000 307,500 3
34,000

102,500 PL

ICMS A RECUP IPI A RECUP CAPITAL LUCROS ACUM.

1 90,000 90,000 6 1 50,000 50,000 7 200,000

DESPESA/CUSTOS RECEITA

CMV ICMS S/VENDAS RECEITA VENDAS

3 307,500 307,500 8 4 126,000 126,000 8 9 784,000 784,000 2

IPI S/VENDAS
5 84,000 84,000 8
RESULTADO

ARE
8 307,500 784,000 9
8 126,000
8 84,000
517,500 784,000
10 266,500 266,500
ICMS A RECOLH
126,000 4

36,000

LUCROS ACUM.
266,500 10
DRE

VENDAS 784,000
( - ) ICMS S/VENDAS -307,500
( - ) IPI S/VENDAS
VENDAS LQUIDAS 476,500
( - ) CMV -126,000
LUCRO BRUTO 350,500
 BALANO PATRIMONIAL (EM 31/01/2XX2)

ATIVO PASSIVO
CAIXA - FORNECEDORES 120,000.00
CONTAS A RECEBER - CONTAS A PAGAR 30,000.00
VECULOS 90,000.00 ICMS A RECOLHER 36,000.00

PL
CAPITAL 140,000.00
LUCROS ACUM 266,500.00
TOTAL 90,000.00 TOTAL 592,500.00

DRE

RECEITA S/VENDAS
( - ) ICMS S/VENDAS
( - ) IPI S/VENDAS
RECEITA LQUIDA
( - ) CMV
LUCRO BRUTO
 BALANO PATRIMONIAL (EM 31/01/2XX2)
PASSIVO

Capital de Terceiros

D
PATRIMNIO LQUIDO

Capital Prprio

DBITO R$
Estoque de Matria-prima 8,200
Conta corrente - ICMS 1,800
Conta corrente - IPI 3,000
CRDITO
Fornecedore 13,000