CASO PRCTICO N 01

PREPARAR EL LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA COMERCIAL NEGOCIOS CLAROS S.A MES DE

FEBRERO DEL 2015. TRASLADAR AL PRIMER ASIENTO DE LIBRO DIARIO EL BALANCE DE
INVENTARIOS AL 15.02.2015 (ASIENTO DE APERTURA)
1 ASIENTO DE APERTURA
CUENTA 10 12,000.00
101 6,000.00
104 6,000.00
CUENTA 12 8,500.00
12.1 4,000.00
12.3 4,500.00
CUENTA 16 2,500.00
16.1 2,500.00
CUENTA 20 8,000.00
20.1 8,000.00
CUENTA 33 6,000.00
33.5 6,000.00
CUENTA 42 5,000.00
42.1 2,500.00
42.3 2,500.00
CUENTA 50 32,000.00
50.1 32,000.00

2 16.02.2015 SE COBRA UNA FACTURA COMERCIAL POR S/. 1,500.00 EN EFECTIVO

3 17.02.2015 CANCELAMOS REPARACION Y MANTENIMIENTO DE COMPUTADORA POR S/.
100.00 EN EFECTIVO MAS IGV
4 18.02.2015 COBRAMOS UNA LETRA POR S/. 800.00 EN EFECTIVO
5 19.02.2015 SE PROVISIONA Y SE PAGA SERVICIOS BASICOS DE AGUA Y LUZ POR S/. 20.00 Y
S/. 35.00 RESPECTIVAMENTE CHEQUE BANCO DE CREDITO N 23401139-0 MAS IGV
 CASO PRCTICO N 02

RESOLVER LAS OPERACIONES TENIENDO EN CUENTA LOS ASIENTOS DE PROVISION, DESTINO Y DE

PAGO.
(ASIENTOS POR NATURALEZA Y DESTINO)
PREPARAR EL LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA SOMOS ADMINISTRACION S.A. DURANTE EL MES DE
FEBRERO DEL 2015.

1. TRASLADAR AL PRIMER ASIENTO DE LIBRO DIARIO EL BALANCE DE INVENTARIO INNICIAL AL

22.02.2015, EL INVENTARIO ES COMO SIGUE:
CUENTA 10 4,000.00
10.1 2,000.00
10.4 2,000.00
CUENTA 12 6,000.00
12.1 3,500.00
12.3 2,500.00
CUENTA 14 100.00
14.1 100.00
CUENTA 20 3,100.00
20.1 3,100.00
CUENTA 33 1,800.00
33.4 1,800.00
CUENTA 40 80.00
4011 80.00
CUENTA 42 3,200.00
42.1 2,300.00
42.3 900.00
CUENTA 46 210.00
46.9 210.00
CUENTA 50 11,510.00
50.1 11,510.00

2 23.02.2015 SE VENDE MERCADERIAS POR S/. 1,000.00 MS IGV, 50% AL CONTADO Y EL SALDO AL
CREDITO.
3 23.02.2015 SE PAGA POR DERECHO DE VIATICOS FUERA DE PLANILLAS AL SEOR CONTADOR S/.
120.00
4 24.02.2015 SE PROVISIONA Y COBRA INTERESES POR PRESTAMO DE DINERO S/. 200.00 EN
EFECTIVO.
5 25.02.2015 PAGAMOS POR DERECHO DE IMPUESTO A LA RENTA DEL MES POR S/. 150.00 CHEQUE
BANCO DE CREDITO.
6 26.02.2015 SE REALIZA UNA DONACION AL HOGAR DE BELEN POR S/. 350.00 EN EFECTIVO.
7 27.02.2015 COBRAMOS ALQUILER DE UN EQUIPO DE COMPUTO POR S/. 400.00 EN EFECTIVO.
8 28.02.2015 SE COMPRA MERCADERIAS POR S/.1,000.00 MAS IGV, 50% AL CONTADO Y EL SALDO AL
CREDITO.
9 28.02.2015 SE PAGA UNA FACTURA COMERCIAL POR S/. 200.00 CHEQUE BANCO CREDITO.
10 29.02.2015 SE COBRA ALQUILER DE LOCAL POR S/. 700.00 EN EFECTIVO.
 CASO PRCTICO N 03

RESOLVER LAS OPERACIONES TENIENDO EN CUENTA LOS ASIENTOS DE PROVISION, DESTINO Y DE

PAGO.
(ASIENTOS POR NATURALEZA Y DESTINO)
PREPARAR EL LIBRO DIARIO, MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACION DE LA EMPRESA
IMPORTADORA ILO S.A. DURANTE EL MES DE MARZO Y ABRIL DEL PRESENTE.

1. TRASLADAR AL PRIMER ASIENTO DE LIBRO DIARIO EL BALANCE DE INVENTARIO INNICIAL AL

01.01.2015, EL INVENTARIO ES COMO SIGUE:
CUENTA 10 5,500.00
10.1 2,500.00
10.4 3,000.00
CUENTA 12 3,000.00
12.1 2,500.00
12.3 500.00
CUENTA 14 200.00
14.1 200.00
CUENTA 20 3,300.00
20.1 3,300.00
CUENTA 33 5,800.00
33.4 5,800.00
CUENTA 40 200.00
4011 200.00
CUENTA 42 3,200.00
42.1 2,500.00
42.3 700.00
CUENTA 46 400.00
46.9 400.00
CUENTA 50 14,000.00
50.1 14,000.00

2 03.03.2015 SE VENDE MERCADERIAS POR S/. 2,000.00 MS IGV, 70% AL CONTADO Y EL SALDO AL
CREDITO.
3 08.03.2015 SE PAGA AL PROVEEDOR JUAN PEREZ DEL INVENTARIO INICIAL POR S/. 2,500.00
4 24.03.2015 SE PROVISIONA Y COBRA INTERESES POR PRESTAMO DE DINERO S/. 200.00 EN
EFECTIVO.
5 25.03.2015 PAGAMOS POR DERECHO DE IMPUESTO A LA RENTA DEL MES POR S/. 150.00
CHEQUE BANCO DE CREDITO.
6 04.04.2015 SE COMPRA UTILES DE ESCRITORIO PARA EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD POR
S/. 250.00 EN EFECTIVO.
7 17.04.2015 COBRAMOS ALQUILER DE LA CAMIONETA PIK UP MARCA TOYOTA POR S/. 1,400.00
EN EFECTIVO.
8 28.04.2015 SE COMPRA MERCADERIAS POR S/.4,000.00 MAS IGV, 70% AL CONTADO Y EL SALDO
AL CREDITO.
9 28.04.2015 SE PAGA UNA LETRA DEL INVENTARIO INICIAL POR S/. 250.00 CHEQUE BANCO
CREDITO.
10 29.04.2015 SE C0MPRA EQUIPO DE COMPUTO PARA SECRETARIA DE GERENCIA POR S/.
2,700.00, INCLUYE IGV, EN EFECTIVO.
11 30.04.2015 SE COBRA FACTURA COMERCIAL DEL INVENTARIO INICIAL AL CLIENTE RAUL ROCA
POR S/. 2,500.00
12 30.04.2015 SE REALIZA LA PROVICION DE DEPRECIACION DE LAS UNIDADES DE TRANSPORTE
DEL INVENTARIO INCIAL.
13 SE PROVISIONA Y SE PAGA PLANILLA A TRABAJADORES:
GERENTE: 3,000.00 - AFP
ADMINISTRADOR: 2,000.00 - AFP
CONTADOR: 1,900.00 - ONP
SECRETARIA: 750.00 ONP
14 SE VENDE MERCADERIAS POR IMPORTE DE S/. 5,000.00 INCLUYE IGV. SE COBRA EN CHEQUE
DEL BANCO DE CREDITO.