Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditoras

Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de

Gestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se
encuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.

Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro

"Actualizacin ISO 19011: 2011 pginas 9 y 10, disponible en el botn
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del men del programa de formacin y desarrollar los
siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

Empresa:

Cmo se evidenciara la aplicacin de ste

Principio de auditora
principio en una auditora liderada por usted?
Como auditor debo desempear mi trabajo con
honestidad, diligencia y responsabilidad; siendo una
persona profesional, justa e imparcial, observar y
1. Integridad cumplir todos los requisitos legales aplicables;
demostrar mi competencia al desempear su trabajo;
reflejndose en la autenticidad de los datos
recolectados y en las observaciones realizadas.
 Es mi obligacin reportar con veracidad y exactitud los
hallazgos, conclusiones e informes de la auditora los
cuales reflejan con veracidad y exactitud las
actividades de auditora realizadas, dentro de dicho
2. Presentacin informe presento los obstculos significativos
ecunime encontrados durante la auditora y de las opiniones
discrepantes sin resolver entre el equipo auditor y el
auditado, para ello debo majear una comunicacin
veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y completa.

Sinnimo de tica profesional. Los auditores debemos

proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la
importancia de la tarea que desempeamos y la
3. Debido cuidado confianza depositada en nosotros por otras partes
profesional interesadas. Un factor importante al realizar Mi trabajo
con el debido cuidado profesional es tener la
capacidad de hacer juicios razonados en todas las
situaciones de la auditora
Discrecin en el uso de la informacin recolectada
durante la auditora, seguridad de la informacin,
debemos proceder con discrecin en el uso y la
proteccin de la informacin adquirida en el
4. Confidencialidad desempeo de las tareas. La informacin de la
auditora no debe usarse inapropiadamente para
beneficio personal del auditor o del cliente de la
auditora.

Es la base para la imparcialidad de la auditora y la

objetividad de las conclusiones de la auditora; Los
auditores debemos estar libre de sesgo y no tener
conflictos de inters con el rea, proceso o actividad
que es auditad, y en todos los casos debemos actuar
5. Independencia de una manera libre e independiente sin conflicto de
intereses. Por lo tanto debemos mantener la
objetividad a lo largo del proceso para asegurarse de
que los hallazgos y conclusiones de la auditora
estarn basados slo en la evidencia de la auditora.

6. Enfoque basado
en la evidencia
Como auditor debo proponerme que la evidencia de la
auditora sea verificable y est basada en muestras de
la informacin disponible, ya que una auditora se lleva
a cabo durante un periodo de tiempo delimitado y con
recursos finitos, y est estrechamente relacionado con
la confianza que puede depositarse en las
conclusiones de la auditora.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Fundacin Amaya & Cantillo Servicios y Soluciones Sociales

Aspectos
Tipo de
Cliente
auditora a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo
de la
ejecutar auditora auditora auditora auditor
auditora
Estas auditoras
Determinar si los legales debern
procedimientos ser realizadas
utilizados y las por entidades
medidas de especializadas
control interno que cuenten con
estn de acuerdo Revisin de La evaluacin del la autorizacin
con las normas documentos que control interno tiene de la Autoridad
1. Auditoria que le son soportan legal, como objetivo Laboral
de aplicables y si primordial evaluar competente del Todas las
tcnica financiera
Cumplimi
ento :
dichos y contablemente el sistema de lugar donde empresas.
Auditora procedimientos las operaciones control interno, su radiquen sus
financiera estn operando aplicabilidad y su instalaciones
de manera funcionalidad. principales,
efectiva y son segn est
adecuados para previsto en el
el logro de los artculo 23 del
objetivos de la Reglamento de
entidad. los Servicios de
Prevencin.

2. Auditora Debe Deben distinguir A conformidad del Estas auditoras Todas las
de considerarse la claramente entre sistema a dicha legales debern empresas.
Certificaci posibilidad de el cumplimiento o norma o ser realizadas
n que una empresa incumplimiento de especificacin por entidades
quiera ir ms all los requisitos especializadas
 legales y el de
del mero que cuenten con
aquellos otros
cumplimiento de la autorizacin
requisitos que la
los requisitos de la Autoridad
empresa,
legales y decida Laboral
voluntariamente,
implantar un competente del
s "auto impone"
sistema de lugar donde
(ya que estn
prevencin que radiquen sus
incluidos en la
se ajuste a los tcnica instalaciones
norma o
requisitos principales,
especificacin
establecidos en segn est
tcnica elegida,
una determinada previsto en el
pero no tienen por
norma u otra artculo 23 del
qu estar
especificacin Reglamento de
contemplados en
tcnica de los Servicios de
la normativa legal
referencia Prevencin.
aplicable).

3. Auditora Este tipo de Este aspecto El auditor deber Estas auditoras Todas las
legal control est obliga al auditor dar nfasis al legales debern empresas.
dirigido a legal, a verificar si control del ser realizadas
determinar el la normativa que cumplimiento de las por entidades
grado de regula a la entidad normas que tienden especializadas
cumplimiento por permite que esta especialmente a que cuenten con
parte de las cumpla sus organizar, dar la autorizacin
entidades del objetivos en forma publicidad y de la Autoridad
marco jurdico econmica, transparencia a la Laboral
inherente a su eficiente y eficaz, gestin de la competente del
actividad, y en como as tambin, entidad, como as lugar donde
qu medida la si la misma resulta tambin aquellas radiquen sus
referida racional, que establezcan instalaciones
reglamentacin congruente, pautas que principales,
permite que los actualizada y aseguren a los segn est
programas y ajustada a la administrados las previsto en el
proyectos del realidad. garantas del artculo 23 del
ente se cumplan debido proceso, y Reglamento de
de manera las referidas a los los Servicios de
econmica y requisitos Prevencin.
eficiente. esenciales que
deben contener los
actos
administrativos.
Esta actividad
resguarda el
desenvolvimiento
organizado y
 conforme a derecho
de la administracin
y protege la
prosecucin del
inters general y el
logro de la verdad
objetiva.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La primera conclusin es que el auditor debe ser una profesional integro con
buenos principios morales y tica profesional.

La aplicacin de la Auditora es de gran importancia debido a que sta nos permite

comprobar que los procesos implicados en la empresa se llevan a cabo de manera
efectiva.

En toda empresa se hace necesario implementar Auditora interna y externa para

detectar las fallas e inexactitudes que existen en el cumplimiento de los procesos y
las normas correspondientes, para as tomar las medidas correctivas necesarias.

Durante la auditoria se deben respetar el protocolo y criterios establecidos segn

el tipo de auditora teniendo en cuenta sus normas y reglamentos. Es primordial la
comunicacin entre auditor y auditado la cual debe ser una comunicacin veraz,
exacta, objetiva, oportuna, clara y completa para el mejoramiento continuo de sus
procesos

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad Principios y
tipos de auditoras.

No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin

de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 1.

Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.
 Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales ejecutables
en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.