AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIN

DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PER

DIRECTIVA FAP 170-8

Lima,
MINISTERIO DE DEFENSA
Fuerza Area del Per
COMANDANCIA GENERAL
_______________
29 de mayo de 2015

ECONOMA Y FINANZAS

REGISTRO DE FASES COMPROMISO, DEVENGADO Y CONTABILIZA

EN EL SIAF-SP Y REVISIN DE LOS EXPEDIENTES DE
CONTRATACIONES DE LA FAP

Esta Directiva reemplaza a la Directiva FAP 170-8 del 03 de diciembre

del 2013.

Prrafo

OBJETO............................................................ 1

VIGENCIA ........................................................ 2

BASE LEGAL Y NORMATIVA ............................ 3

GENERALIDADES ............................................. 4

FINALIDAD ...................................................... 5

ALCANCE ......................................................... 6

NORMAS........................................................... 7

PROCEDIMIENTOS ........................................... 8

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS ............. 9

RESPONSABILIDADES...................................... 10

1.- OBJETO

Establecer las normas y procedimientos para efectuar los registros

de las fases compromiso, devengado, contabiliza en el SIAF-SP; as
como, la revisin de los expedientes de contrataciones para el
trmite de pago a proveedores nacionales y no domiciliados en el
Per.

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Dir FAP 170-8

2.- VIGENCIA

La presente Directiva tendr una duracin de 24 meses a partir de

la fecha de su publicacin.

3.- BASE LEGAL Y NORMATIVA

a.- La Ley N 28411 del 08-12-04 Ley General del Sistema

Nacional de Presupuesto, establece las normas
fundamentales que rigen las distintas fases del proceso
presupuestario, criterios y mecanismos operativos que
permitan optimizar la gestin administrativa y financiera del
Estado.

b.- La Ley N 28693 Ley General del Sistema Nacional de

Tesorera del 22-03-06, establece las normas fundamentales
para el funcionamiento del Sistema Nacional de Tesorera.

c.- Ley N 29266 Ley que autoriza la Emisin de Documentos

Cancelatorios - Tesoro Pblico, para el Pago del Impuesto
General a las Ventas y del Impuesto a la Renta generado por
Contrataciones del Pliego Ministerio de Defensa del 05-10-08,
establece medidas adicionales al proceso de mejoramiento y
recuperacin de la capacidad operativa del Sistema de
Defensa Nacional en el marco del Ncleo Bsico de Defensa al
que se refiere el Decreto Supremo N 006-2008-DE.

d.- La Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin Financiera

del Sector Pblico del 28-11-13, establece las normas bsicas
para la gestin integral y eficiente de los procesos vinculados
con la captacin y utilizacin de los fondos pblicos, as como
el registro y presentacin de la informacin correspondiente.

e.- El Decreto Legislativo N 1017 Decreto Legislativo que

aprueba la Ley de Contrataciones del Estado del 04-06-08,
modificado mediante la Ley N 29873 del 01-06-12, establece
las disposiciones y lineamientos para las entidades del Sector
Pblico, dentro de los criterios de racionalidad y transparencia
en los procesos de contrataciones de bienes, servicios u obras.

f.- El Decreto Supremo N 184-2008-EF Reglamento del Decreto

Legislativo N 1017 que aprob la Ley de Contrataciones del
Estado del 01-01-09, modificado mediante el Decreto
Supremo N 138-2012-EF del 07-08-12, seala que la Ley y el
Reglamento son aplicables a la contratacin de bienes,
servicios y obras, siempre que sean brindados por terceros y

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 Dir. FAP 170-8

que la contraprestacin sea pagada por la Entidad con fondos

pblicos.

g.- La Resolucin Directoral N 030-2010-EF/76.01 que aprueba

la Directiva N 005-2010-EF/76.01 Directiva para la
Ejecucin Presupuestaria del 28-10-10; establece las pautas
para la ejecucin de los presupuestos Institucionales de los
Pliegos del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales, para el ao fiscal respectivo, en el marco
del Sistema Nacional de Presupuesto del Sector Pblico.

h.- La Resolucin Directoral N 001-2011-EF/77.15 del 26-01-11,

mediante el cual dictan disposiciones complementarias a la
Directiva de Tesorera aprobada por la Resolucin Directoral
N002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del
cierre de operaciones del Ao Fiscal anterior, del gasto
devengado y girado y del uso de la caja chica, entre otras.

i.- Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15 del 27-01-07,

establece las disposiciones y procedimientos generales
relacionados con la ejecucin financiera y dems operaciones
de Tesorera.

j.- Directiva General N 002-2011-MINDEF/SG/VRD NORMA

LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS EN EL
MERCADO EXTRANJERO Y SUS DIFERENTES
MODALIDADES, establece las normas y los procedimientos
que permitan la realizacin de las contrataciones de bienes y
servicios en el extranjero.

k.- Manual N 001-2011-MINDEF/SG/RD CONTRATACIONES

DE BIENES Y SERVICIOS EN EL MERCADO EXTRANJERO Y
SUS DIFERENTES MODALIDADES, establece procedimientos
especficos y complementarios para normar las contrataciones
de bienes y servicios en el extranjero.

l.- El Manual FAP 70-3 CONTRATACIONES-

CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS EN EL
EXTRANJERO vigente, establece los lineamientos que
permitan llevar a cabo la contratacin de bienes y servicios en
el extranjero con proveedores no domiciliados en el Per.

4.- GENERALIDADES

a.- La Fuerza Area es considerada como Unidad Ejecutora 005

perteneciente al Pliego 026 Ministerio de Defensa (MINDEF);

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Dir FAP 170-8

como tal, cuenta con un nivel de desconcentracin

administrativa que le permite determinar y recaudar ingresos,
contraer compromisos, devengar gastos y ordenar pagos con
arreglo a la legislacin aplicable; as como, registrar la
informacin generada por las acciones y operaciones
realizadas e informar sobre el avance o cumplimiento de las
metas, recibir y ejecutar desembolsos de operaciones de
endeudamiento o encargarse de emitir o colocar obligaciones
de deuda.

b.- La Direccin de Economa (DIREC) representa a la Unidad

Ejecutora N 005 Fuerza Area del Per (U/E 005 FAP) y dicta
las normas y procedimientos internos orientados a asegurar el
adecuado apoyo econmico financiero a la gestin
institucional.

c.- El Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector

Pblico (SIAF-SP), constituye el medio oficial para el registro,
procesamiento y generacin de la informacin relacionada con
la Administracin Financiera del Sector Pblico. Asimismo, la
informacin registrada en el SIAF-SP tiene el carcter de
Declaracin Jurada.

d.- La Ley de Presupuesto del Sector Pblico para cada ao fiscal

en vigencia, establece los montos para la determinacin de los
procesos de seleccin para efectuar las Licitaciones Pblicas,
Concursos Pblicos, Adjudicaciones Directas y Menor Cuanta
que se convoquen para la contratacin de obras,
adquisiciones de bienes y suministros, as como para la
contratacin de servicios y consultoras.

e.- Mediante Decreto Supremo, el ejecutivo establece el Valor de

la Unidad Impositiva Tributaria (UIT), que ser utilizado en la
aplicacin de normas tributarias durante el Ao Fiscal en
vigencia, cuyo monto es determinado mediante supuestos
macroeconmicos.

5.- FINALIDAD

Precisar y uniformizar los criterios, para una adecuada

formalizacin de los documentos sustentatorios de obligaciones
contradas con terceros, para el registro del proceso de ejecucin
del gasto presupuestario y financiero, en las fases del compromiso,
devengado y contabiliza va el SIAF-SP, as como la revisin de los
diferentes expedientes de contrataciones para trmite de pago,

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 Dir. FAP 170-8

derivados de los procesos de seleccin nacionales y extranjeros,

convenios, exoneraciones y otros.

6.- ALCANCE

A las Unidades de la Fuerza Area del Per (UU FAP).

7.- NORMAS

a.- Se denomina Unidades Encargadas SIAF-2 a las Unidades

Operativas en Red que reciben encargos de la DIREC, en su
condicin de representante de la U/E 005 FAP.

b.- Se denomina Unidad Operativa en Red, a las que reciban

crditos presupuestarios, por las diferentes fuentes de
financiamiento, como son: Recursos Ordinarios (RO),
Recursos Directamente Recaudados (RDR), Recursos por
Operaciones Oficiales de Crdito (ROOC), Recursos
Determinados (RD) y Donaciones y Transferencias (D y T).

c.- La DIREC deber impartir las directivas necesarias para que

las reas de las Unidades Operativas en Red, relacionadas con
la formalizacin del devengado, cumplan oportunamente con
la debida presentacin de la documentacin sustentatoria.

d.- El devengado es el reconocimiento de una obligacin de pago y

se formaliza luego de que las reas responsables verifican y
otorgan la conformidad, de las siguientes condiciones:

1) La recepcin satisfactoria del bien.

2) La prestacin satisfactoria de los servicios.

3) El cumplimiento de los trminos contractuales en los

casos que contemplen adelantos, pagos contra entrega o
entregas peridicas de las prestaciones en la oportunidad
u oportunidades establecidas en las bases o en el
contrato.

4) El registro en el SIAF-SP.

e.- El devengado se sustenta nicamente con los documentos

establecidos en el artculo 8 de la Directiva de Tesorera N
001-2007-EF/77.15 vigente y sus modificatorias.

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Dir FAP 170-8

f.- Es competencia de la DIREC asignar de manera expresa la

responsabilidad de la autorizacin para el reconocimiento del
devengado en las Unidades Operativas en Red, para lo cual se
emitir una Resolucin Directoral segn modelo de Anexo A;
en concordancia con el artculo 30 de la Ley General del
Sistema de Tesorera y el artculo 13 de la Directiva de
Tesorera N 001-2007-EF/77-15.

g.- El Expediente de Contratacin debe contener los documentos

sustentarios de los procesos de seleccin adjudicados por toda
fuente de financiamiento, efectuados en las Unidades
Operativas en Red.

h.- El Expediente de Pago remitido a la DIREC para su respectivo

pago debe tener las siguientes caractersticas:

1) Tener los documentos principales que se toman del

Expediente de Contratacin, de acuerdo a los Anexo B
Control de documentos en los expedientes de pago
Nacionales y Anexo C Control de documentos de los
expedientes de pago en el extranjero.

2) Sustentar los actos administrativos de la formalizacin de

la ejecucin del gasto.

i.- Los Expedientes de Pago concluidos debern ser

resguardados por la DIREC, de acuerdo con estndares que
aseguren una adecuada conservacin y ubicacin.

j.- Para la oportuna y adecuada atencin del trmite de pago por

parte de la DIREC, las Unidades Operativas en Red debern
presentar la documentacin respectiva con la suficiente
anticipacin a las fechas o cronogramas de pago. Dicha
documentacin se presume veraz, conforme lo establecido en
el artculo 42 numeral 42.1. de la Ley N 27444 Ley de
Procedimientos Administrativos General.

k.- La DIREC proceder a anular las fases de compromiso y

devengado registrados en el SIAF-SP por las Unidades
Operativas en Red, cuando tenga una antigedad superior a
treinta (30) das calendarios.

l.- La autorizacin de giro o pago a travs del SIAF-SP que realiza

la DIREC, no otorga conformidad a las acciones y procesos
tcnicos que no se cian a la formalizacin del gasto
devengado, los cuales son de exclusiva responsabilidad del

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 Dir. FAP 170-8

Comandante / Director de Unidad y del Jefe del rgano de

Economa y Finanzas, de las Unidades Operativas en Red.

m.- La DIREC brindar facilidades a las Unidades Operativas en

Red para el registro del compromiso y el devengado en el
SIAF-SP, asignando los cdigos y claves correspondientes.

n.- Los rganos encargados de las contrataciones en las Unidades

Operativas en Red, debern custodiar el expediente de
contratacin original, que contiene toda la documentacin
actuada en el proceso, desde el requerimiento del rea usuaria
hasta la culminacin del contrato, debiendo incluir las ofertas
no ganadoras, de acuerdo a la normatividad vigente en la
materia.

8.- PROCEDIMIENTOS

a.- Unidades Operativas en Red

1) De la autorizacin del devengado:

a) El Comandante/ Director de la Unidad Operativa en

Red, en los primeros quince (15) das de iniciado el
ao fiscal o de asumir el cargo, solicitarn a la
DIREC mediante oficio, la designacin del personal
(titulares y suplentes) que tendr la responsabilidad
de la Autorizacin del Devengado de su Unidad.

b) La DIREC, mediante Resolucin Directoral asignar

la Responsabilidad de la Autorizacin para el
Reconocimiento del Devengado al personal de las
Unidades Operativas en Red; siendo requisito
indispensable para que puedan registrar sus
operaciones en el SIAF-SP y solicitar el trmite de
pago de sus expedientes.

c) Los Responsables de la Autorizacin del Devengado

de las Unidades Operativas en Red, pueden designar
al Personal Facultado para que en su representacin
realice el registro en el SIAF-SP, del compromiso y
devengado de los procesos adjudicados por toda
fuente de financiamiento, que se efectan en su
Unidad. Ver Anexo D.

d) El Personal Facultado para el registro administrativo

del gasto en el SIAF-SP, seguir los lineamientos

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Dir FAP 170-8

establecidos en el Anexo E Instructivo para el

Compromiso y Devengado en el SIAF-SP.

2) Del gasto comprometido:

a) El personal facultado registrar el gasto

comprometido en el SIAF-SP, slo si cuenta con el
Certificado de Crdito Presupuestal, el compromiso
anualizado debidamente aprobado.

b) El Comandante/Director de la Unidad y el Jefe del

rgano de Economa y Finanzas, autorizarn el
registro en el SIAF-SP del monto total de los
compromisos, debidamente sustentados con los
documentos que sealan las normas vigentes.

c) El Jefe del rgano de Economa y Finanzas y el

encargado del control de ejecucin presupuestaria
debern verificar el gasto comprometido, as como
velarn para que las metas presupuestales y cadena
de gastos aplicables sean reflejo de la
documentacin sustentatoria, previo al ingreso de
los datos en el SIAF-SP.

d) Una vez registrado en el SIAF-SP el gasto

comprometido, el nmero de registro debe ser
consignado en el documento sustentatorio (Orden de
Compra (O/C) y Orden de Servicio (O/S)) de esta
etapa de ejecucin e insertados en los expedientes
de pago.

3) Del gasto devengado

a) Las Unidades Operativas en Red, debern registrar

el gasto devengado en el SIAF-SP por la adquisicin
de bienes, servicios y obras, si los datos de los
documentos en la fase compromiso fueron
registrados y procesados previamente en el Sistema
de Adquisiciones y Contrataciones del Estado
(SEACE).

b) las Unidades Operativas en Red formularn los

expedientes de pago y contendrn los documentos
originales de acuerdo a la lista de chequeo descrito
en los Anexo B y Anexo C.

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 Dir. FAP 170-8

c) Los Expedientes de Pago deben sustentarse con

documentos originales (incluyendo la factura, boleta
de venta, etc.), los que se sealan segn el tipo de
proceso que corresponda, de acuerdo a las
especificaciones del Anexo F Instructivo
Operativo.

d) Una vez aprobado el gasto devengado (en estado A),

con oficio en original y copia segn Anexo G, las
Unidades Operativas en Red remitirn a la DIREC,
los Expedientes de Pago debidamente foliados y
ordenado de acuerdo al tipo de gasto, teniendo en
cuenta la vigencia de los plazos establecidos en el
artculo 181 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado (RLCE).

Asimismo deber tener en cuenta lo dispuesto en la

Resolucin Directoral N 001-2011-EF/77.15 que en
su artculo 3.2, dice: La informacin del gasto
devengado debe registrarse y transmitirse a travs
del SIAF-SP dentro de los tres (03) das hbiles de
producida la conformidad de la recepcin de los
bienes o servicios, o la recepcin de la
correspondiente valorizacin, que contraen los
artculos 181 y 197 del RLCE.

e) En todos los casos, en los Expedientes de Pago,

deber adjuntarse la liquidacin de penalidades de
acuerdo al Anexo H.

f) Las Unidades Operativas en Red, debern verificar

que los Comprobantes de Pago (como son facturas,
boletas de venta, etc.) emitidos por los proveedores,
se encuentre de acuerdo a lo establecido por el
Reglamento de Comprobantes de Pagos emitido por
la SUNAT; asimismo, no deben tener borrones ni
enmendaduras, que anule su validez.

g) En el reverso de las rdenes de Compra u rdenes

de Servicio, que sustentan los expedientes de
contratacin para trmite de pago, obligatoriamente
deber consignarse, el cargo de entrega al proveedor
de este documento, con sello, firma y fecha de
entrega, con la finalidad de verificar el cumplimiento
del plazo de entrega del bien o servicio.

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Dir FAP 170-8

h) En los documentos fuentes (rdenes de Compra o de

Servicio) se deber consignar en lugar visible y con
sello, el tipo de gasto a efectuarse, tales como:

(1) Cdigo Identificador otorgado por SEACE para

proveedores no domiciliados.

(2) Nmero de CACE.

(3) Cdigo SNIP (tratndose de Proyectos de

Inversin Pblica.

(4) Tipo de Proceso (LP, CP, ADS, AMC, etc.).

(5) Siglas de caso FMS.

(6) N de Decreto Supremo para Operaciones

ROOC.

(7) N de Decreto Supremo para documentos del

Servicio de la Deuda.

i) Cuando las Unidades Operativas en Red remitan los

Expedientes de Pago, por concepto de servicios de
mantenimiento y reparacin de bienes e
instalaciones, debern tener en cuenta que el acta
de recepcin y conformidad consignar en forma
especfica el nmero de serie, ubicacin y trabajos
realizados en los bienes; y en las instalaciones se
indicar los componentes reparados, metrados
segn corresponda; asimismo adjuntar fotos antes y
despus del servicio prestado debidamente suscrito
por el Jefe del rea usuaria.

j) Cuando las Unidades Operativas en Red remitan

Expedientes de Pago por concepto de servicios de
reparacin de aeronaves y vehculos, deben expresar
de manera clara, si corresponde a una reparacin
que incremente el valor del bien.

Al respecto, se deber adjuntar el informe del rgano

respectivo, en el que se exprese la nueva vida til en
aos, as como el acta de conformidad de
culminacin de la reparacin o mantenimiento de
las aeronaves o vehculos, emitido por personal
especializado

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 Dir. FAP 170-8

k) Los Expedientes de Pago remitidos a DIREC por

concepto de material areo, debern tener adjunto
adems del acta de recepcin y conformidad, un
informe de control de calidad del rea usuaria
tcnica.

l) En los procesos de Adjudicacin de Menor Cuanta

(AMC) y procesos CACEs cuyo valor referencial no
sea superior a 10 UIT; distintas a las convocadas
para la ejecucin y consultora de obras, los
contratos sern perfeccionados mediante las rdenes
de compra o de servicios, las mismas que debern
consignar las condiciones mnimas del acuerdo
contractual (lugar y plazo de entrega, incoterms,
forma de pago, CCI).

m) Las contrataciones nacionales y extranjeras debern

incluir desde las bases administrativas hasta el
contrato, condiciones precisas que establezcan de
manera favorables los intereses de la Institucin. Al
respecto, los procesos de seleccin de Adjudicacin
Directa Selectiva (ADS) o segn relacin de tems, en
la contratacin de servicios y cuya modalidad de
pagos sean parciales, debern adjuntar una garanta
de fiel cumplimiento o autorizar la retencin por este
concepto.

n) Las Fianzas Bancarias por todo concepto, que se

adjuntan a los expedientes de contratacin para
trmite de pago nacional y extranjero, en todos los
casos, deber tener la condicin de ser
CONFIRMADA.

o) Los Expedientes de Pago de procesos extranjeros,

cuya modalidad de pago aprobado sea mediante
carta de crdito o crdito documentario y
transferencias bancarias, deber consignar en las
bases administrativas y el contrato suscrito, un
plazo de cinco (05) das calendarios para el depsito
de los gastos bancarios, posteriores a la
comunicacin del importe del gasto al contratista o
proveedor por la Unidad FAP.

p) Las condiciones y plazos de entrega estipuladas en

las bases integradas, debern estar plenamente
reflejadas en el contrato.

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Dir FAP 170-8

b.- Direccin de Economa (SIAF1) / Unidades Encargadas

(SIAF-2).

1) Los Expedientes de Pago se recepcionar directamente en

la mesa de partes de la Seccin Control de Gastos del
Departamento de Contabilidad de la DIREC, por tipo de
operacin, mximo hasta el 30 de noviembre de cada ao
fiscal y sern registrados considerando el nmero de
registro SIAF.

2) Las Unidades Operativas en Red debern tener en cuenta

que la fase girado debe efectuarse dentro de los cinco (05)
das hbiles posterior al registro de la fase devengado.

3) El encargado de la recepcin de los expedientes verificar

la existencia de los documentos sealados en los Anexos
B y C, para dar por admitido el expediente; en caso no
cumpla con los requisitos establecidos, ser rechazado.
Una vez admitido el expediente de pago, el oficio original
ser elevado al Director de la DIREC para el decreto
correspondiente, y los expedientes pasarn al Jefe de
Seccin.

4) El Jefe de la Seccin Control de Gasto designar al

analista, responsable de revisar al detalle la
documentacin presentada, de verificar el correcto
registro del compromiso y devengado en el SIAF-SP y de
realizar las observaciones si las hubiere, para tal efecto
dispondr de tres (03) das hbiles.

5) Los expedientes cuyas observaciones no se levanten en el

trmino de los tres (03) das hbiles, sern devueltos y se
proceder a la anulacin del devengado en el registro
SIAF-SP.

6) Una vez revisado el expediente se proceder a realizar la

fase contabiliza en el SIAF-SP y remitir el expediente al
Departamento de Tesorera de la Direccin de Economa,
para el trmite de pago correspondiente.

7) Terminado el proceso de pago de los Expedientes, la

DIREC deber entregar una copia del comprobante de
pago a las Unidades Operativas en Red, con la finalidad
de que lo inserten en el Expediente de Contratacin que
obran en su poder. Asimismo, las Unidades Operativas
en Red, debern tomar sus previsiones a efectos de
contar con fotocopia legalizada notarialmente de las

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 Dir. FAP 170-8

Facturas, Boletas de Venta, etc, que sustenten los

expedientes de contratacin, por cuanto los originales de
stos documentos, forman parte del expediente de pago
que obra en la DIREC.

9.- DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

a.- Los aspectos no previstos en la presente Directiva se ceirn a

las disposiciones establecidas en la Ley N 28411, en lo que
resulte aplicable, la Ley 29626, la Directiva N005-2010-
EF/76.01, la Resolucin Directoral N 001-2011-EF/77.15 y
otras normas que en materia relacionada a la presente
Directiva se emitan por parte de los rganos competentes.

b.- En aplicacin de las normas emitidas por el Ministerio de

Economa y Finanzas, los comprobantes de pago entregado
por los proveedores cuya cancelacin sea efectuada va
transferencia SIAF con la autorizacin de las firmas
electrnicas, no sern necesariamente cancelados, siendo
suficiente para acreditarse el pago, la verificacin del abono en
el CCI correspondiente a dicho proveedor.

c.- Las Unidades Operativas en Red debern prever la ejecucin

de sus gastos a travs de las Unidades Especializadas, y
procesos integrados conforme lo dispuesto por la
superioridad.

10.- RESPONSABILIDADES

a. Del Jefe del Estado Mayor General

Supervisar el cumplimiento de las normas y procedimientos

establecidos en la presente Directiva.

b. Del Director de Economa

1) Proporcionar el asesoramiento tcnico correspondiente a

las Unidades Operativas en Red.

2) Convocar al personal de las Unidades Operativas en Red,

a reuniones de trabajo y coordinacin.

3) Gestionar que el personal especialista de la DIREC visite

las Unidades Operativas en Red de Lima y Provincias, a

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Dir FAP 170-8

fin de impartir instrucciones sobre la formulacin de los

diferentes expedientes por procesos de seleccin.

4) Cumplir y hacer cumplir las normas y procedimientos

establecidos en la presente Directiva.

c. De los Comandantes/Directores/Jefes de las Unidades

FAP en Red.

Cumplir y hacer cumplir la presente Directiva, en el mbito de

su competencia.

DANTE ARVALO ABATE

General del Aire
COMANDANTE GENERAL DE LA FAP

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 Dir. FAP 170-8
ANEXO A

RESOLUCIN DIRECTORAL

N ______ DEDT Lima,

CONSIDERANDO:

Que, el Artculo 28 de la Ley N 28693 denominada Ley General del

Sistema Nacional de Tesorera (LGSNT), establece que el devengado es el
reconocimiento de la obligacin de pago que se registra sobre la base del
compromiso previamente formalizado y registrado,

Que, el Artculo 29 de la LGSNT, establece que la formalizacin del

devengado se produce, como consecuencia de haberse verificado la recepcin
satisfactoria de los bienes adquiridos; o, la efectiva prestacin de los servicios
contratados; o, el cumplimiento de los trminos contractuales o legales; y, con el
registro en el Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
(SIAF-SP),

Que, el Artculo 30 de la LGSNT, establece que la autorizacin para el

reconocimiento de los devengados es competencia entre otros, del funcionario a
quien se delega la facultad de manera expresa. Asimismo, el Director de Economa
establece los procedimientos para el procesamiento de la documentacin
sustentatoria de la obligacin a cancelar e imparte las directivas para la
formalizacin del devengado, a efectos de que cumplan con la presentacin de la
documentacin sustentatoria con la suficiente anticipacin a las fechas o
cronogramas de pago, asegurando la oportuna y adecuada atencin del pago
correspondiente,

Que, el Artculo 13 de la Directiva de Tesorera, establece entre otros, que

la autorizacin de los devengados es competencia del funcionario a quin le sea
asignada esa facultad de manera expresa,

Que, por Circular NC-170-COFA-DEDI-N _______ del __-02-2015, el

Seor Comandante General de la Fuerza Area del Per, ha dispuesto que la
responsabilidad del COMPROMISO y DEVENGADO por la adquisicin de los
bienes, servicios u obras contratados, recaer sobre el Director/Comandante/
Jefatura y el Jefe de Economa y Finanzas de las Unidades en Red que realizan los
procesos,
 Dir. FAP 170-8
ANEXO A

Pg. 2 de la RDI N .DEDT

De fecha: .

Que, el Director/Comandante/Jefatura de la Base _______________, con

oficio NC-170-_____-N _____ de fecha __ de febrero de 2015, comunica a la
DIREC la relacin del personal titulares y suplentes, responsables del devengado
de su Unidad; y,

Estando a lo informado por los Jefes de los Departamento de Contabilidad

y Tesorera, y a lo opinado por el Asesor Legal de la Direccin de Economa;

SE RESUELVE:

Artculo 1.-Asignar como responsables de la autorizacin del Devengado,

de los procesos que se ejecutan por toda fuente de financiamiento, en la Base
al personal que se indica a continuacin:

TITULARES
COR.FAP (Comando de Unidad)
MAY.FAP. (Jefe de Economa y Finanzas)

SUPLENTES
COM.FAP (2do.Comando de Unidad)
TCO.FAP. (Personal de Economa y Finanzas)

Artculo 2.-El personal indicado en el artculo precedente, al que se le

asigna la responsabilidad del Devengado, informar por escrito a esta Direccin, la
designacin del personal titular y suplente que en su representacin, est facultado
para efectuar el registro de las Fases de Compromiso y Devengado en el Sistema
SIAF-SP.

Artculo 3.-El registro del Devengado en el Sistema SIAF-SP, ser

efectuado con toda la documentacin sustentatoria establecida en las
normatividades vigentes, los que sern presentados a la Direccin de Economa, en
las formas y plazos establecidos, para proceder al pago correspondiente.

REGSTRESE Y COMUNQUESE

----------------------------------------------------------
CARLOS ESTUARDO VIDAL CALVO
Mayor General FAP
DIRECTOR DE ECONOMA
 Dir. FAP 170-8
ANEXO "B"
FUERZA AEREA DEL PER Unidad FAP

CONTROL DE DOCUMENTOS EN LOS EXPEDIENTES DE PAGO NACIONALES

REGISTRO SIAF-SP N

ADICIONAL /
N CONCEPTO CIEM-A AMC ADS ADP CP LP LP-OBRAS CONVENIO MARCO EXONERADOS PAGO PARCIAL
COMPLEMENTARIO

1 Certificado de Crdito Presupuestario (Art. 18 del RLCE) X X X X X X X X X X X

2 Acta de Otorgamiento de la Buena Pro (art.-298LCE) - X X X X X X X - X -

3 O/C(Bienes) u O/S (Servicios) (Art. 8 Direct. Tesoreria N 001-2007-EF/77.15) X X X X X X X X X X X

4 Orden de Compra Electronica-SEACE (Directiva N 007-2010-OSCE/CD) - - - - - - - X - - -
5 Garanta de Fiel Cumplimiento, si corresponde (Art. 159 RLCE) - - X X X X X - X X X
6 Garanta (Retenciones- MYPES), si corresponde - - X - - - - - - X -
7 Contrato de Consorcio, si corresponde (Art. 145 RLCE) - X X X X X X - X - -
8 Contrato (Art. 35 LCE y Art. 142 RLCE) - - X X X X X - - X -
9 Contrato complementario (Art. 182 RLCE) - - - - - - - - - - X
10 Cuaderno de obra, firmado por inspector o supervisor (Art. 194 RLCE) - - - - - - X - - - -
Valorizacin de obra, visado por inspector o supervisor y contratista cuando son pagos a cuenta
11 - - - - - - X - - - -
(Art. 197 RLCE)
12 Liquidacin del contrato de Obra (Art. 211 RLCE) - - - - - - X - - - -
13 Cuadro de avance financiero - - - - - - X - X X -
14 Addenda (Informe Tcnico / legal/ financiero), si corresponde - - X X X X X - - - X
15 Informe del Jefe, responsable del rea usuaria (Art. 176 RLCE) X X X X X - - - X X
16 Acta de Conformidad >=1 UIT (Art. 176 RLCE) X X X X X X X X X X X
17 Comprobante de pago-SUNAT (Art. 8 Direct. Tesoreria N 001-2007-EF/77.15) X X X X X X X X X X X
18 Guia de Remisin (solo Bienes) (Art. 8 Direct. Tesoreria N 001-2007-EF/77.15) X X X X - X - X - X X
19 Reporte SUNAT-Autoriz CP (Art. 8 Direct. Tesoreria N 001-2007-EF/77.15) X X X X X X X X X X X
20 Reporte SUNAT consulta RUC (Art. 8 Direct. Tesoreria N 001-2007-EF/77.15) X X X X X X X X X X X
21 Cdigo de Cuenta Interbancaria- CCI (Art. 8 Direct. Tesoreria N 001-2007-EF/77.15) X X X X X X X X X X X
22 Cuenta de Detraccin, si corresponde (D. Leg. N 940) X X X X X X X X - X X
23 Liquidacin de penalidades, si corresponde. (Art. 165 RLCE) X X X X X X X - - X X
24 Autorizacin del Devengado X X X X X X X X X X X
Nota: Los documentos adjuntos seran:
1. El presente formato sera emitido por tipo de proceso y suscrito por el personal responsable de autorizar el devengado.
2. Foliados, sin enmendaduras y originales .
________________________________
COMANDANTE/DIRECTOR UU FAP JEFE DEL RGANO DE ECONOMA Y FINANZAS
 Dir. FAP 170-8
ANEXO "C"

FUERZA AREA DEL PER UNIDADES FAP

CONTROL DE DOCUMENTOS DE LOS EXPEDIENTES DE PAGO
EN EL EXTRANJERO
REGISTRO SIAF-SP

PAGO
CONCEPTO CIEM-C CACE 1 CACE 2 CACE 3 FMS ADICIONAL
N PARCIAL
1 Certificado de Credito Presupuestario ( CCP ) aprobado Cap. IV,
Prrafo 8, Manual 001-2011-Mindef/SG/VRD X X X X X X X

2 Especificaciones Tcnicas de Bienes y/o Terminos de Referencia del

Servicio, CAP.II , Prrafo 1 Manual 001-2011-Mindef /SG./VRD X X X X X X X

3 Propuesta Economica postor adjudicado Cap. IV Prrafo 6 Manual

X X X X - - -
001-2011-Mindef/SG/VRD
4 Acta Otorgamiento Buena Pro suscrita por los integrantes del CACE,
- X X X - - -
Cap. IV Prrafo 8 Manual 001-2011-Mindef/SG/VRD
5 Contrato / Convenio / LOA suscritos Cap. III Prrafo 3 Y Cap. V
- X X X X X X
Prrafo 2 Manual 001-2011-Mindef/SG/VRD
6 Carta Fianza Garantia Fiel Cumplimiento contrato y Carta Fianza
Pago adelantado 100%, Cp. II, Prrafo 11, Manual-001-2011- - X X X - X X
MINDEF/SG/VRD.
7 O/C u O/S , numerada, fechada y firmados por areas responsables,
Fte de Fto, Clasificador de Gastos, con la suscripcin respectiva del X X X X X X X
Contador UU/OO Art. 8 Dir. Tes. 001-2007-EF/77.15
8 Documentos de embarque : Guia Area, Packing List, Volante
Almacenes aduanas, Actas de Aforo X X X X X X X

9 Informe de Control de Calidad de materiales y servicios recepcionados

del Jefe del rea usuaria. X X X X X X X

10
Acta de Recepcin y Conformidad de los Bienes y Servicios Cap. V
X X X X X X X
Prrafo 4 Manual 001-2011-Mindef/SG/VRD
11 Invoice Factura Comercial Cap. V Prrafo 7 Manual 001-2011-
Mindef/SG/VRD X X X X - X X

12 Cuadro de avance financiero, si corresponde - X X X X X X

13 Liquidacin de invoices / penalidades y gastos bancarios si
corresponde X X X X X X X

14
X X X X X X X
Autorizacin de Devengado
Nota: Los documentos adjuntos seran:
1. El presente formato ser emitido por tipo de proceso y suscrito por el personal responsable de autorizar el devengado.
2. Foliados, sin enmendaduras y originales

________________________________
COMANDANTE/DIRECTOR UU FAP JEFE DEL RGANO DE ECONOMA Y FINANZAS
 Dir. FAP 170-8
ANEXO "D"
REGISTRO SIAF N

AUTORIZACIN DE DEVENGADO
CONTRATACIONES NACIONALES Y EXTRANJEROS

Los que suscriben el presente documento, AUTORIZAN EL DEVENGADO, de acuerdo a la facultadas

asignadas en la Resolucin Directoral N ......................................... del ..................., segn lo
establecido en el artculo 13 de la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15. y sus modificatorias, en
vista que el devengado ha sido formalizado por el rea Responsable, de acuerdo al siguiente detalle:
UNIDAD OPERATIVA :
PRESUPUESTO :
T/OPERACIN :
PROVEEDOR :
IMPORTE : :
FORMA DE PAGO :
C.C.P. N :
META PRESUPUESTAL N :
CLASIFICADOR DE GASTO IMPORTES S/.

GLOSA :
(1)
SUSTENTO DEL DEVENGADO :
(2)
FORMALIZACIN DEL DEVENGADO :
MEJOR FECHA :
GLOSA :
Para tal efecto, se faculta a realizar el registro del gasto comprometido y devengado en el SIAF-
SP a:
GRADO NOMBRE Y APELLIDO :
NSA :
MENSAJE DE NOMBRAMIENTO ANTE DIREC :
En tal sentido, se solicita a la DIREC que realice el tramite de pago correspondiente.

Lima, de del 2015

El JEFE DE ECONOMA Y FINANZAS

COMANDANTE DE UNIDAD

(1) El devengado se sustenta nicamente con los documentos establecidos en el artculo 8 de la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15 vigente y sus modificatorias.
(2) El devengado se formaliza cuando se otorga la conformidad con algunos de los documentos sealados en el prrafo precedente luego de haber verificado , por parte del rea responsable, una de las
siguientes condiciones:
a) La recepcin satisfactoria del bien;
b) La prestacin satisfactoria de los servicios;
c) El cumplimiento de los trminos contractuales en los casos que contemplen adelantos, pagos contra entrega o entregas peridicas de las prestaciones en la oportunidad u oportunidades establecidas
en las bases o en el contrato;
d) el registro en el SIAF-SP
(3) La aprobacin del tramite de pago del expediente remitido por las UU.OO. no convalida actos, acciones o gastos que no se cian estrictamente a la normatividad interna y externa vigente, siendo
responsabilidad exclusiva de la Unidad Operativa.
(4) Las antefirmas debern corresponder al personal que suscribe el presente formato, asimismo esta prohibido la firmar por orden.
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

INSTRUCTIVO PARA
LA FASE COMPROMISO
Y DEVENGADO EN EL
SIAF-SP
TIPO DE OPERACIN N

-1-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

FASE COMPROMISO
TIPO DE OPERACIN N

-2-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

1.- SE INGRESA AL SIAF.-

REGISTRO
REGISTRO SIAF

-3-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

2.- SE DA CLICK EN NUEVO REGISTRO

-4-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

3.- SE ELIGE EL TIPO DE OPERACIN

-5-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

4.- SE ELIGE LA MODALIDAD DE COMPRA

-6-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

5.- SE ELIGE EL TIPO DE PROCESO DE SELECCIN

-7-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

6.- SE ELIGE LA FASE CONTRACTUAL, SIEMPRE SERA PAGO TOTAL O PAGO A CUENTA:

-8-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

7.- SE ELIGE LA FASE, EN ESTE CASO ES EL COMPROMISO

-9-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

8.- SE BUSCA EL NMERO DE CERTIFICADO ANUALIZADO A COMPROMETER, QUE SE ENCUENTRA EN EL EXPEDIENTE.

- 10 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

9.- SE INGRESA EL MONTO A COMPROMETER

- 11 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

10.- SE ELIGE EL TIPO DE DOCUMENTO YA SEA ORDEN DE COMPRA U ORDEN DE SERVICIO (EN ESTE CASO ORDEN DE
SERVICIO.

- 12 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

11.- SE COLOCA EL NMERO DE LA ORDEN DE SERVICIO (EN ESTE CASO) LA FECHA DELA ORDEN DE COMPRA Y LA
MEJOR FECHA (5 DAS HBILESDESPUS DE LA FECHA DE COMPROMISO)

- 13 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

12.- CONVERSION DE PROYECTOS, ACTUALMENTE ES 000 (SIN PROYECTO)

- 14 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

13.- SE SELECCIONA EL TIPO DE PAGO:

- 15 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

14.- SE SELECCIONA EL TIPO DE RECURSO, EN ESTE CASO ES 0 RECURSOS ORDINARIOS.

- 16 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

15.- SE SELECCIONA EL TIPO DE COMPROMISO, SIEMPRE SER MES VIGENTE.

- 17 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

16.- AUTOMATICAMENTE APARECER EL CLASIFICADOR DE GASTOS.

- 18 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

17.- SE INGRESA LA GLOSA, INICIANDO CON LAS SIGLAS DE LA UNIDAD COMPROMETIDA, SEGUIDO POR EL TIPO DE
RECURSO Y EL CONCEPTO DEL PROCESO, FINALMENTE EL NUMERO DE CERTIFICADO DE CRDITO
PRESUPUESTARIO.

- 19 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

18.- SE DA CLICK EN LA OPCION GUARDAR Y NOS APARECER UNA VENTANA QUE DICE: SUS CAMBIOS HAN SIDO
GUARDADOS, DAR CLICK EN ACEPTAR.

- 20 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

19.- UNA VEZ GUARDADOS TODOS LOS DATOS PARA LA FASE DE COMPROMISO, SE DA CLICK DERECHO EN LA FASE Y
SE ELIGE LA OPCIN HABILITAR ENVO.

- 21 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

20.- QUEDAR DE COLOR VERDE Y EN ESTADO N, SE ESPERAR HASTA QUE EL REGISTO SEA APROBADO.

- 22 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

21.-UNA VEZ APROBADO LA FASE DE COMPROMISO, SE PODR REALIZAR LA FASE DE DEVENGADO.

- 23 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO E

NOTA:

UNA VEZ TERMINADA LA FASE DE

COMPROMISO EN EL SISTEMA SIAF-SP, LA
UNIDAD SEENCARGARDE REGISTRAREL CCI
EN LA SECCIN CAJA DEL DPTO DE
TESORERA-DIREC

- 24 -
 Dir. FAP 170-8
ANEXO F

INSTRUCTIVO OPERATIVO

PARA REVISAR LA DOCUMENTACION DE LOS EXPEDIENTES

NACIONALES Y EXTRANJEROS DE PAGO DE LAS UU/OO EN RED

1.- Certificado de Crdito Presupuestal

Documento emitido por la Oficina de presupuesto de la Entidad, contiene la

informacin relativa al marco presupuestal disponible que financiara el gasto, en
el marco de la programacin de compromiso anual.

2.- Acta de otorgamiento de la buena pro

El otorgamiento de la buena pro de todos los procesos de seleccin, se realizara

en acto pblico, sin embargo en los casos de una ADS y AMC se realiza en acto
privado de acuerdo al cronograma establecido en las bases, documento que cera
suscrito por todos los miembros de comit especial.

3.- Orden de compra y Orden de servicio

Documento fuente que la UU/OO en RED, formula y entrega al contratista o

proveedor para solicitar la atencin de bienes o servicios, en los cuales se detalla
la cantidad, calidad, tipo de material, precio, las condiciones de pago, plazo de
entrega, tipo de cambio; asimismo debe consignar los requerimientos tcnicos
mnimos, para cada contratacin.

Al momento de la recepcin de la Orden de Compra o la orden de Servicio deber

firmar en el reverso, indicando claramente la fecha y hora, con el objeto de
establecer el cumplimiento de las obligaciones contractuales.

4.- Garantas de fiel cumplimiento, por adelantos acuerdo a contrato

Documento otorgado por entidades financieras de primer nivel, para garantizar la

entrega total y oportuna del bien o servicio contratado, previamente las UU/OO,
deber consignar en las bases del proceso de seleccin indicando las condiciones
de la fianza.

Las fianzas debern estar vigentes hasta el trmino de todas las condiciones
contractuales establecidas.

5.- El contrato

Deber celebrarse por escrito entre la entidad y el contratista y se ajustara a lo

considerado en las bases con las modificaciones efectuadas en el proceso de
seleccin, donde se consignara las condiciones contractuales de cumplimiento
obligatorio por las partes o entre los consorciados.

-1-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO F

6.- Cuaderno de obra

El cuaderno de obra tambin llamada bitcora de obra, tiene carcter jurdico, es

un libro de anotaciones legalizado notarialmente donde el representante del
contratista (residente de obra) y la UU/OO en RED (supervisor de obra), anotarn
todas las ocurrencias dentro del proceso de ejecucin de la obra hasta la
culminacin.

7.- Valorizaciones de obra

La valorizacin es la cuantificacin econmica del avance fsico en la ejecucin

de la obra, realizada en un periodo determinado previsto en las bases del proceso
de seleccin; asimismo tiene el carcter de pago a cuenta.

8.- Liquidacin de contrato

El contratista presentara la liquidacin de contrato debidamente sustentada con

la documentacin correspondiente, dentro del plazo de 60 das, contado desde la
recepcin de obra, la UU/OO en RED, dentro de 15 das emitir su opinin, dando
su conformidad o su observacin.

9.- Cuadro de avance financiero

Documento formulado por el rea de Economa y finanzas de la UU/OO en RED,

donde se consignar informacin respecto a la ejecucin de pagos a cuenta o
parciales de un contrato de adquisicin de bienes y servicios, por fuente de
financiamiento.

10.- Adenda a contrato

Documento formulado cuando es preciso cambiar, ampliar o definir algunas

condiciones en ella expuestas; asimismo permite agregar detalles o condiciones
especficos, que en el contrato inicial no se consider por cualquier razn, pero
que son fundamentales en una relacin contractual para evitar acciones ce control
en el futuro.

11.- Acta de recepcin y conformidad

El acta de recepcin y conformidad es el documento formulado por el rgano de

contrataciones de la unidad Operativa, en donde se deja constancia o se
formaliza el gasto devengado, cuando se ha producido la recepcin satisfactoria
de los bienes , la prestacin de servicio y el cumplimiento de los trminos
contractuales, asimismo se reconoce la obligacin de pago, que ser suscrito por
el Jefe de Abastecimiento, el Jefe de Almacn y el Jefe del rea Usuaria y el
vocal o especialista del Area Usuaria en casos de bienes y; el Jefe de
Abastecimiento, el Jefe del rea Usuaria y el vocal o especialista del Area
Usuaria en casos de prestacin de servicio.

-2-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO F

En caso que las contrataciones que se realicen a travs de las unidades

especializadas, el acta deber ser firmada adicionalmente por el Representante y
el Jefe de Abastecimiento de la Unidad usuaria.

El acta de conformidad deber ser suscrita por el personal que particip en los
actos de recepcin, encontrndose prohibido la firma por orden.

12.- Comprobante de pago

El comprobante de pago es el documento que acredita la transferencia de bienes,

la entrega en uso o la prestacin de servicios, calificado como tal por la SUNAT,
los mismos que sern originales, sin borrones o enmendaduras.

13.- Gua de remisin

La gua de remisin es el documento emitido por el contratista o proveedor para

sustentar el traslado de bienes, asimismo constituye el documento sustentatorio
de recepcin de los bienes o materiales adquiridos por la unidad, en la cual, el
jefe de almacn consignar su firma y fecha de recepcin.

14.- Reporte SUNAT: validacin C/P, consulta sobre condicin de

contribuyente

Formato establecido por la SUNAT, que permite verificar la validez del

comprobante de pago, as como, informarse sobre la condicin del contrayente
ante el ente fiscalizador.

15.- Cdigo de Cuenta Interbancaria (CCI)

El CCI, es el cdigo que identifica una cuenta en todo el sistema bancario en el

Per, y sirve para realizar sus transferencias interbancarias esta compuesta de 20
dgitos, que deber estar registrada y aprobada por el SIAF-SP.

16.- Cuenta corriente de Detraccin IGV

La cuenta corriente de detraccin de IGV, al amparo de D.Leg. 940, autoriza a la

empresas proveedoras, aperturar una cuenta corriente en el sistema bancario
nacional, para depositar el importe de la detraccin de IGV en el momento que la
FAP, realiza el pago de los bienes y servicios afectos a detraccin.

17.- Liquidacin de penalidad por incumplimiento de contrato

Documento formulado por el rea de contrataciones de la Unidades Operativas en

RED, mediante el cual se evidencian si el contratista ha incurrido en penalidades
de acuerdo a los trminos contractuales establecidos, su presentacin es de
carcter obligatorio.

-3-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO F

18.- Autorizacin de Devengado

Documento oficial mediante el cual, la Unidades Operativas en RED, queda

autorizada para efectuar el registro de las fases administrativas de compromiso y
devengado en el SIAF-SP.

-4-
 Dir. FAP 170-8
ANEXO G

Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERU

T O

MINISTERIO DE DEFENSA
Fuerza Area del Per
________
Jess Mara,
N
NC-170-DEDC-SCA-N ________

ASUNTO : Expediente de pago que se indica.-Remite:

AL : Director de Economa

DEL : Comandante de la Unidad Operativa

REF. : Resolucin Directoral N-DEDT del (Autorizacin

Devengado)

1.-Tengo el agrado de dirigirme a esa Direccin, en conexin al documento de referencia,

a fin de remitir adjunto el Expediente de Pago del Proceso de Seleccin N .., por el
importe de S/. .., Tipo de Operacin N, con documentos fuentes foliados del
. al , correspondiente al mes de . y con cargo a la Fuente de
Financiamiento .... de esta Unidad; debidamente comprometido y devengado
en el Registro SIAF N ...; a efectos de que se sirva disponer a quien corresponda, se
efecte el pago respectivo.

2.-Asimismo, el pago del presente expediente ser con cargo al CCP N. y los gastos
bancarios sern asumidos por el .

Dios guarde a Ud.

El Comandante FAP.
XXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXX
O-XXXXXXX-0

DISTRIBUCIN:
Copia: XXXX
Archivo (2)
30-01-2015
XXXX-XXX.-
 Dir. 170-8
ANEXO H
FUERZA AREA DEL PER (UU/OO)

LIQUIDACIN DE PENALIDADES POR INCUMPLIMIENTO

DE CONTRATO NACIONALES Y EXTRANJEROS

UNIDAD: ________________________________________________
PRESUPUESTO: ________________________________________________
PROVEEDOR: ________________________________________________
IMPORTE: ________________________________________________
CONTRATO N: ________________________________________________

PLAZO DE ENTREGA CLAUSULA N: ______________________________

FECHA DE ENTREGA DEL BIEN O SERVICIO _________________________
N DE DIAS AFECTAS A PENALIDAD: ______________________________

CALCULO SEGN ART. 165 RLCE:

PENALIDAD = 0,10 X Monto = S/.

f X Plazo en Das

NOTA: EN LOS PROCESOS DE CONTRATACIONES, PODR APLICARSE

AL CONTRATISTA HASTA POR UN MONTO MAXIMO DEL 10%
DEL MONTO CONTRACTUAL O, DE SER EL CASO, DEL ITEM,
TRAMO O ETAPA NO ATENDIDA DENTRO DEL PLAZO
ESTABLECIDO EN EL CONTRATO.

________________________
JEFE DEL DPTO. DE ABASTOS

_______________________
JEFE DEL DPTO. DE ABASTOS

_______________________
COMANDO DE UNIDAD