PROGRAMA CAPACITACION PARA AUDITORES INTERNOS

UNION DE COOPERATIVAS DEL NORTE

EXPOSITOR: Lcdo. Fernando Guzmn Chiriboga

PRIMER DIA

MODULO I.- EL CONTROL INTERNO

1. El proceso Administrativo.
2. Concepto
3. Clasificacin
4. Principios de Control Interno
5. Elementos del Control Interno
6. Sistema de Control Interno.
7. Control Interno COSO
8. Control Interno prctico:
Principales cuentas (Efectivo; Inversiones; Cartera de Crdito; Obligaciones con el
Pblico; Ingresos; Egresos.)
reas importantes: Planificacin Estratgica; Estructura Organizacional; Gestin de
Riesgos; Prevencin Lavado Activos; Seguridades fsicas; Gobierno Corporativo).

MODULO II.- LA AUDITORIA INTERNA

1. Definicin.-
2. Funciones y responsabilidades del Auditor Interno.
3. Normas Auditoria Interna.
4. Identificacin de las principales reas de la Cooperativa.
5. Indicadores Financieros
6. Calificacin activos de riesgo
7. Seguridades Fsicas
8. Manual de Auditoria Interna
9. Normas Internacionales de auditoria
10. Plan de Auditoria.

SEGUNDO DIA

MODULO III.- LA AUDITORIA

1. Definicin
2. Clasificacin
3. Proceso de Auditoria
4. Procedimientos d Auditoria
5. Programas de Auditoria
6. Evidencia de Auditoria
7. Papeles de Trabajo.-
8. Marcas y referencias
9. Evaluacin del Control Interno
 10. Hallazgos de Auditoria
11. Pruebas Sustantivas
12. Pruebas de Cumplimientos

TERCER DIA

MODULO IV.- LA AUDITORIA Y LOS RIESGOS FINANCIEROS

1. Auditoria basada en riesgos, generalidades
2. El Auditor Interno y el Riesgo de Crdito
3. El Auditor Interno y el Riesgo de Liquidez
4. El auditor Interno y el Riesgo Operativo.
5. El Auditor Interno y el Riesgo Legal.

CUARTO DIA

MODULO V.- LA AUDITORIA INTERNA Y EL ORGANISMO DE CONTROL

1. Reglamento de Calificacin de Auditores Internos
2. Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria y su Reglamento, aspectos principales
para el Auditor Interno.
3. Principales resoluciones SEPS
4. Sistema de Hallazgos de Auditoria SEPS
5. Catlogo nico de Cuentas.
6. Patrimonio Tcnico

MODULO VI.- LA AUDITORIA INTERNA Y EL CODIGO MONETARIO FINANCIERO.

1. Generalidades-
2. Revisin de principales inclusiones que debe atender el Auditor Interno
3. Aspectos relevantes para cooperativas de Ahorro y Crdito.