CONTABILIDAD BANCARIA EXAMEN DE RECUPERACION

MONOGRAFA DE APLICACIN
El Banco Mayorazgo presenta la siguiente info1rmacin:
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO
11 DisponiIble 250,000
1101.01 Caja 120,000
1102.01 Cuenta Ordinaria 13,000
1103. 01 Bancos 117,000
12 Fondos Interbancarios 68,000
1201Fondos Interbancarios
14 Crditos 695,000
1401.02 Crditos a Microempresas 630,000
1406.02 Crditos a Microempresas 20,000
1408.02 Rend. Deveng.a Microempresas 45,000
18 Inm. Mob. Y Equipo 72,000
1803.01 Mobiliario 62,000
1803. 02 Equipo de cmputo 22,000
1809 Deprec. Y Det. Acum. de Inm. Mob. Y Equipo (12,000)
Total Activo 1,085,000
-------------
PASIVO
21 Obligaciones con el Pblico 250,000
2101.01 Depsitos en cuenta corriente 180,000
2102. 01 Depsitos de ahorros Act. 70,000
24 Adeudos y Obligaciones Finan. A Corto Plazo 96,000
2402.02 Adeudos por prstamos
25 Cuentas por Pagar 6,000
2507.03 Tributos por Cuenta Propia
Total Pasivo 352,000
PATRIMONIO
31 Capital Social 600,000
3101.01 Acciones comunes
39 Resultado Neto del Ejercicio 133,000
3901.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacin
Total Patrimonio 733,000
-----------------
Total Pasivo y Patrimonio 1,085,000

OPERACIONES DE ENERO DEL 2015

CONTABILIDAD BANCARIA EXAMEN DE RECUPERACION

1. Reapertura del periodo mes de enero del ejercicio econmico del 2015
2. Transferencia a resultados acumulados el resultado neto del ejercicio del 2015
3. En la oficina principal del Banco Progreso se procede a la apertura de fondo fijo en efectivo
por S/ 5 000.
4. Recepciona en caja intereses por S/ 24 000 por crditos otorgados a clientes y amortiza
adeudo S/ 32 000 con intereses por S/ 1 000
5. Vende a un tercero un equipo de cmputo por S/ 5 000 incluido IGV. Valorizado segn
libros de contabilidad S/ 3 500 y su depreciacin acumulada a la fecha de venta es S/ 1
200, fecha en el que se cumple 5 aos de su adquisicin el dinero de la cobranza es
depositado en cuenta corriente que tiene en el BCRP.
6. El Banco adquiere bienes realizables representados por maquinaria para la industria grfica
para su consiguiente colocacin a clientes en la modalidad de Arrendamiento Financiero.
El referido activo tiene el valor de S/ 12 000 incluye IGV 18%, el cual fue comprado al
proveedor con cheque.
7. La planilla de sueldos totaliza S/ 7 000 afecta: 9 ESSALUD. Y 13% ONP. El pago a
empleados es con abono en cuentas depsitos de ahorros.
8. Recepciona recibos por agua S/ 400; electricidad S/ 500 y telfono (ambos incluido IGV),
el pago es con abonos en cuenta corriente.
9. El 01/01/2013 otorga crditos a microempresas por S/ 100 000 con 2% inters mensual.
Vencimiento 30 das, el banco cobra S/ 1 200 por comisiones y portes S/ 120 el aval es con
pagar.
10. El Banco Interbank paga el fondo interbancario recibido del Banco Mayorazgo con los
rendimientos devengados del 1.5% de intereses mensual (Operaciones mediante cuenta
corriente que tienen en BCRP.)
11. Paga con cheque tributos por cuenta propia S/ 3 000
12. Se calcularon al cierre del mes, intereses devengados por S/ 4 000 sobre los depsitos de
ahorros.
13. La cuenta especial disponible en el Banco Central de Reserva del Per ha
14. Generado a favor del Banco Regional intereses devengados por S/ 112 000 importe que
est pendiente de cobro.
15. Se provisiona por incobrabilidad un crdito por S/ 10 000 de un cliente, crdito que est
en cobranza judicial. (Dato de estado de situacin financiera)

CON LA INFORMACIN PRECEDENTE SE SOLICITA:

1.- Registrar las operaciones en Libro Diario

2.- Registrar en Libro Mayor las operaciones registradas en Libro Diario

3.- Elaborar Hoja de Trabajo y los Estado Financieros