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d. Vocacin de servicio. El trabajador de la SBS se preocupa en
atender con calidad y oportunidad las solicitudes de los clientes internos
y externos.
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En diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley 25987 el gobierno
promulg una nueva Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y
Seguros. En el mimo mes, a travs del Decreto Ley 25897, se cre el
Sistema Privado de Pensiones (SPP) como alternativa a los regmenes
de pensiones administrados por el Estado concentrados en el Sistema
Nacional de Pensiones.
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Artculo 1.- ALCANCES DE LA LEY GENERAL.
La presente ley establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten
las empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, as como aqullas
que realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas
personas.
Salvo mencin expresa en contrario, la presente ley no alcanza al
Banco Central.
CONSTITUCIN DE EMPRESAS.
Las empresas deben constituirse bajo la forma de sociedad annima, salvo aqullas
cuya naturaleza no lo permita. Para iniciar sus operaciones, sus organizadores
deben recabar previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de
organizacin y funcionamiento, cindose al procedimiento que dicte la misma con
carcter general.
Tratndose de las empresas que soliciten su transformacin, conversin, fusin o
escisin, stas debern solicitar las autorizaciones de organizacin y de funcionamiento
respecto del nuevo tipo de actividad.
.
Toda modificacin estatutaria se sujeta a la regla indicada en el primer prrafo del
artculo anterior y debe contar con la aprobacin previa de la Superintendencia,
sin la cual no procede la inscripcin en los Registros Pblicos. Se exceptan las
modificaciones derivadas de aumentos del capital social, a que se refiere el primer
prrafo del artculo 62, que, sin embargo, deben ser puestas en conocimiento de
la Superintendencia.
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El pronunciamiento debe emitirse en el plazo de treinta (30) das hbiles de
presentada la respectiva solicitud; de lo contrario, se tendr por aprobada la
modificacin propuesta.
DENOMINACIN SOCIAL.
En la denominacin social de las empresas debe incluirse especfica referencia a la
actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apcopes, siglas
o idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra central, as como cualquier
otra denominacin que confunda su naturaleza. En la denominacin social es
obligatorio se consigne expresamente la expresin que refleje la naturaleza de la
empresa, segn corresponda.
No es necesario que figure el trmino sociedad annima o la abreviatura
correspondiente.
CAPITAL MNIMO.
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital
social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas:
A. Empresas de Operaciones Mltiples:
1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00
2. Empresa Financiera : S/. 7 500 000,00
3. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/. 678 000,00
4. Caja Municipal de Crdito Popular: S/. 4 000 000,00
5. Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa - EDPYME: S/.
678 000,00
6. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del pblico:
S/. 678
000,00
7. Caja Rural de Ahorro y Crdito: S/. 678 000,00
B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria: S/. 7 500 000,00
AUTORIZACIN DEFUNCIONAMIENTO
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Para el caso del traslado o cierre de sucursales de empresas del sistema
financiero en el exterior, se pondr en conocimiento del Banco Central.
REGIMEN DE VIGILANCIA
d) Exceso en los lmites establecidos en los artculos 206, 207, 208 y 209
durante 3 (tres) meses en un lapso de 12 (doce) que culmine con el mes en
el que se haya registrado el ltimo exceso;
e) Infraccin de otros lmites individuales o globales con una frecuencia o
magnitud que, a juicio del Superintendente, revele conduccin inadecuada de
los negocios por la empresa, aunada a la omisin en la aprobacin y
ejecucin de medidas correctivas;
f) Incumplimiento reiterado de la atencin al pblico a que se refiere el
artculo 139;
g) Cuando el patrimonio efectivo sea menor al establecido en el primer prrafo
del artculo 199 por un perodo de 3 (tres) meses consecutivos 5 (cinco)
meses alternados en un perodo de un ao, contado desde el primer mes
en que se presente el incumplimiento,
h) Prdida o reduccin de ms del 40% (cuarenta por ciento) del
patrimonio efectivo.
3. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros:
a) Incumplimiento de los requerimientos de inversin, patrimonio
efectivo y lmite de endeudamiento, en perodos consecutivos en un lapso
de 3 (tres) meses, o en perodos que, conjuntamente, supongan una
duracin mayor de 5 (cinco) meses en un lapso de 12 (doce), que culmine
con el mes del ltimo dficit;
b) Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a
criterio de la Superintendencia, denote una insuficiencia financiera
estructural para el cumplimiento de sus obligaciones; y,
c) Haber omitido presentar el programa considerado en los artculos 302 y 316,
o haberlo hecho en trminos que la Superintendencia considere
inaceptables.
4. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros que realicen
operaciones afectas al riesgo crediticio: incumplimiento de cualquiera de las
causales precisadas en el numeral 2, literales (d) y (e).
Adicionalmente, la Superintendencia puede decidir el sometimiento de una
empresa de los sistemas financiero o de seguros a un rgimen de vigilancia, si
estima que existen razones graves no contempladas en el presente artculo que
justifiquen la medida. Tratndose de las empresas del sistema financiero, la
Superintendencia pondr esa decisin en conocimiento previo del Banco Central.
La decisin del Superintendente de someter a una empresa al rgimen de
vigilancia no da lugar a resolucin, se hace conocer por oficio y se mantiene bajo
estricta reserva. El Banco Central, el Fondo y sus respectivos trabajadores, as
como los accionistas, directores y trabajadores de las empresas sometidas al
rgimen de vigilancia se encuentran obligados a mantener dicha reserva, siendo
aplicable lo dispuesto en el artculo 372. Asimismo, dicha reserva tambin es
aplicable a los terceros considerados en el numeral 3 del artculo 99. La infraccin de
esta obligacin se considera falta grave sin perjuicio de la responsabilidad que
determina el artculo 249 del Cdigo Penal.
DURACIN.
El rgimen de vigilancia tiene una duracin no mayor de 45 (cuarenta y cinco)
das, que puede ser prorrogado por un perodo idntico, por una sola vez, y slo si,
pese a los esfuerzos desplegados y a las mejoras obtenidas, subsisten las causales
sealadas en el artculo anterior. Esta prrroga no es aplicable en los casos precisados
en los numerales 1-c, 2-e y 2-f de dicho artculo.
FACULTAD DE LA SUPERINTENDENCIA.
En cualquier momento durante el Rgimen de Vigilancia, la Superintendencia est facultada
para:
1. Evaluar el patrimonio real de la empresa y realizar los estudios que permitan
establecer la posibilidad de rehabilitarla;
2. Determinar el patrimonio real de la empresa y, en su caso, disponer la
cancelacin de las prdidas con cargo a las reservas legales y facultativas, y
al capital social; y,
3. Requerir a los accionistas que efecten nuevos aportes de capital en efectivo de
forma inmediata. En el caso que los accionistas no lo efecten, pierden su
derecho preferencial y la Superintendencia est facultada para obtener dichos
aportes de terceros.
CONSECUENCIAS DEL REGIMEN DE VIGILANCIA
Son consecuencias indesligables del sometimiento al rgimen de vigilancia, y
subsisten en tanto no concluya:
1. Tratndose de las empresas de los sistemas financiero o de seguros:
a) La inspeccin permanente de la empresa por la Superintendencia, con las
facultades que le confiere la presente Ley.
b) La prohibicin de constituir o aceptar fideicomisos.
c) La privacin del derecho a voto, que pudiera corresponderles en las
sesiones que realice la Junta General de Accionistas u rgano
equivalente, a los accionistas que se hubieren desempeado como
directores o gerentes al momento del sometimiento de la empresa al
rgimen de vigilancia.
d) La Superintendencia convocar a la Junta General de Accionistas, de manera
inmediata, para la adopcin de los acuerdos necesarios para superar
las causales que motivaron el sometimiento al rgimen de vigilancia y en
especial para la implementacin del aporte de capital a que se refiere el
numeral 3 del artculo 99 de la presente Ley, convocatoria que se realizar
sin necesidad de formalidad alguna. En dicha Junta General, de ser
pertinente, se proceder a la eleccin del nuevo Directorio de la empresa. En
la sesin respectiva no pueden votar quienes hayan formado parte del
Directorio o se hayan desempeado como gerentes de la empresa al tiempo
de la imposicin del Rgimen de Vigilancia o en los dos (2) aos previos, ni
quienes estn vinculados a ellos conforme a lo establecido por la
Superintendencia.
e) Otras medidas que la Superintendencia estime pertinentes con la finalidad
de cumplir con lo dispuesto en el presente Captulo.
2. Tratndose de las empresas del sistema financiero:
a) La reduccin del perodo de encaje en la forma que determine el
Banco Central.
b) Todo incremento en los depsitos u otras obligaciones por encima del saldo
registrado en la fecha en la que el rgimen fue impuesto, as como cualquier
ulterior recuperacin de crditos, debe ser utilizado en primera instancia
para reducir el dficit de encaje, si es que hubiere. Cubierto el dficit,
dichas sumas sern abonadas en las cuentas corrientes abiertas en el Banco
Central y por las que se abonar la tasa de inters que ste determine, la
misma que ser al menos equivalente a la remuneracin de los fondos de
encaje en la respectiva moneda.
c) La Superintendencia podr restringir la realizacin de determinadas
operaciones que incrementen el riesgo de la empresa. Las empresas
slo podrn volver a realizar dichas operaciones con la autorizacin
previa de la Superintendencia.
En el supuesto del literal d) del numeral 1 del presente artculo, el Superintendente
nombrar a un nuevo Directorio, slo si se presentara alguna de las siguientes
circunstancias:
a) La Junta General de Accionistas no se hubiese reunido en alguna de las
fechas para las que fue convocada;
b) La Junta General de Accionistas no aprobase la remocin y sustitucin del
Directorio;
c) Ninguno de los socios con derecho a voto represente individualmente
cuando menos 4% (cuatro por ciento) del capital social y todos ellos no
alcancen una participacin del 15% (quince por ciento) en dicho capital; y,
d) El nuevo Directorio no hubiese cumplido con sustituir al Gerente
General.
Al nombrar al nuevo Directorio, el Superintendente dar participacin en l a
los socios que se encuentren hbiles para intervenir en la Junta General y a
los acreedores no preferenciales de mayor importancia.
CONCLUSIN DEL RGIMEN DE VIGILANCIA.
El Superintendente dar por concluido el rgimen de vigilancia cuando
considere que hayan desaparecido las causales que determinaron su sometimiento
o cuando la empresa haya cado en alguna de las causales de intervencin, previstas
en los artculos 103 y siguientes.
Es potestad del Superintendente dar igualmente por concluido el rgimen de
vigilancia antes de la finalizacin del trmino establecido, si llega a formarse
conviccin de que durante dicho plazo no es posible la superacin de los problemas
detectados.
INTERVENCIN
INTERVENCIN.
Toda empresa que incurra en las causales consideradas en el artculo siguiente,
debe ser intervenida por resolucin del Superintendente. En el caso de empresas del
sistema financiero, la intervencin ser puesta en conocimiento previo del Banco
Central.
CAUSALES DE INTERVENCIN.
Son causales de intervencin de una empresa de los sistemas financiero o de seguros:
1. La suspensin del pago de sus obligaciones;
2. Incumplir durante la vigencia del rgimen de vigilancia con los compromisos
asumidos en el plan de recuperacin convenido o con lo dispuesto por la
Superintendencia de acuerdo a lo establecido en el Ttulo V de la presente
seccin;
3. En el caso de empresas del sistema financiero, cuando el patrimonio efectivo sea
menos de la mitad del requerido en el primer prrafo del artculo 199;
4. Prdida o reduccin de ms del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio efectivo
en los ltimos 12 meses.
5. Tratndose de empresas del sistema de seguros, la prdida o reduccin del
patrimonio efectivo por debajo del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio
de solvencia.
DURACIN DE LA INTERVENCIN.
La intervencin dispuesta con arreglo al artculo anterior tendr una duracin de 45
(cuarenta y cinco) das, prorrogables por una sola vez hasta por un perodo idntico(*).
Transcurrido dicho plazo se dictar la correspondiente resolucin de disolucin de la
empresa, inicindose el respectivo proceso de liquidacin.
El rgimen de intervencin puede concluir antes de la finalizacin del plazo
establecido en el prrafo anterior cuando el Superintendente lo considere
conveniente. La respectiva resolucin deber ser puesta en conocimiento previo del
Banco Central.
CONSECUENCIAS DE LA INTERVENCIN.
Son consecuencias indesligables de la intervencin y subsisten en tanto no
concluya:
1. La competencia de la Junta General de Accionistas se limita exclusivamente a las
materias de que trata este captulo;
2. La suspensin de las operaciones de la empresa;
3. La aplicacin de la porcin necesaria de la deuda subordinada, en su caso, a
absorber las prdidas, despus de haber cumplido con lo dispuesto en el
numeral 1 del artculo 107;
4. La aplicacin de las prohibiciones contenidas en el artculo 116, a partir de la
publicacin de la resolucin que determine el sometimiento al rgimen de
intervencin; y,
5. Otras que la Superintendencia estime pertinentes para el cumplimiento de lo
dispuesto en este captulo.
FACULTADES DE LA SUPERINTENDENCIA.
Durante el rgimen de intervencin, la Superintendencia est facultada para:
1. Determinar el patrimonio real y cancelar las prdidas con cargo a las reservas
legales y facultativas y, en su caso, al capital social;
2. Disponer, para los fines del numeral 3 siguiente, las exclusiones de:
a) Todo o parte de los activos del Balance que la Superintendencia considere,
incluyendo los sealados en el artculo 118;
b) Los pasivos considerados en el artculo 118, en el numeral 1 del literal A del
artculo 117 y de las imposiciones sealadas en el artculo 152 hasta por el
monto establecido en el artculo 153;
c) En caso de que existan activos que permitan su transferencia, las
imposiciones sealadas en el artculo 152 por montos superiores al
establecido en el artculo153, as como depsitos adicionales a los
establecidos en el artculo 152, excepto los conceptos referidos en el ltimo
prrafo de ste.
3. Transferir total o parcialmente los activos y pasivos sealados en el numeral
anterior. Para realizar dichas transferencias no se requiere del consentimiento del
deudor o acreedor, salvo lo dispuesto en el artculo 62 de la Constitucin
Poltica. Si como consecuencia de la transferencia existiera un saldo positivo,
ste se integrar a la masa, una vez deducidos los costos de las indicadas
transferencias.
SECRETO BANCARIO
ALCANCE DE LA PROHIBICIN.
CENTRAL DE RIESGOS
BANCOS DE INVERSIN
BANCOS DE INVERSIN.
Los bancos de inversin son sociedades annimas que tienen por objeto
promover la inversin en general, tanto en el pas como en el extranjero, actuando
sea como inversionistas directos, sea como intermediarios entre inversionistas y los
empresarios que confronten requerimientos de capital.
Los bancos de inversin slo operarn en cartera negociable, afecta a los diversos
riesgos de mercado, sin que les sea de aplicacin los lmites del artculo 200,
numerales 2, 3, 4 y 5, ni el artculo 214. No pueden recibir depsitos del pblico,
efectuar colocaciones ni otorgar crditos contingentes, careciendo, por tanto, de
cartera crediticia.
Debern propender a la diversificacin de los riesgos
de mercado.
OPERACIONES.
Los bancos de inversin estn facultados para efectuar las siguientes operaciones y
servicios:
1. Adquirir, conservar y vender acciones, bonos e instrumentos similares de
sociedades annimas establecidas en el pas o en el extranjero, por cuenta
propia o terceros.
2. Adquirir, conservar y vender, en la condicin de partcipes, certificados de
participacin en los fondos mutuos y fondos de inversin.
3. Realizar operaciones en el mercado de futuros, productos financieros derivados y en
commodities.
4. Originar, estructurar, distribuir y suscribir transitoriamente, en todo o en parte
emisiones primarias de valores en el mercado domstico o externo para su
posterior colocacin al pblico, con la facultad de otorgar al emisor una garanta
total o parcial de la colocacin.
5. Asesorar y facilitar la colocacin de fondos en el pas o en el exterior, por medio
de transacciones burstiles, de conformidad con la legislacin sobre la
materia.
6. Dar en garanta los valores a que se refiere el numeral anterior.
7. Emitir y colocar en el mercado sus propias obligaciones;
8. Identificar eventuales socios para sus clientes interesados en la compra de activos
o de negocios en marcha;
9. Prestar servicios de asesora econmica y financiera y valorizar activos y negocios
en marcha;
10. Aceptar y cumplir comisiones de confianza, siempre que con ello se trate de
promover una inversin, o la fusin y traspaso de negocios en marcha, la
reestructuracin de pasivos, as como aquellas compatibles con su
naturaleza;
11. Desempearse como institucin liquidadora de empresas de los sistema financiero
y de seguros;
12. Las dems operaciones compatibles con su naturaleza, que autorice la
Superintendencia con opinin previa del Banco Central.
LMITES DE ENDEUDAMIENTO.
1. Lmite de endeudamiento con relacin a operaciones de seguros y/o reaseguros.
Las empresas de seguros y/o reaseguros slo pueden tomar crditos, en el pas o
en el exterior, por una suma que no exceda el equivalente de su patrimonio
efectivo.
En caso supere el lmite de endeudamiento que dispone el presente artculo,
deber informar a la Superintendencia dentro de los dos (2) das hbiles
siguientes a la respectiva comprobacin y presentar dentro de los quince (15)
das hbiles posteriores un programa aprobado por su Directorio, en el que se
consigne las medidas adoptadas para eliminar el exceso en un plazo no mayor de
tres
(3) meses.
El incumplimiento de lo dispuesto en el presente artculo se sancionar con
multa mensual equivalente a una y media (1.5) veces la tasa de inters
mensual promedio para las operaciones activas a treinta (30) das en la
respectiva moneda y mercado que publica la Superintendencia. A partir del
segundo mes y mientras subsista la infraccin, esta multa se
incrementar progresivamente en un cincuenta por ciento (50%) mes a mes.
2. Lmite de endeudamiento con relacin al otorgamiento de fianzas
Cuando las empresas de seguros hubieran asignado una porcin de su
patrimonio efectivo a cubrir el riesgo crediticio resultante del otorgamiento de
fianzas, el lmite de estas operaciones, en funcin de sus crditos contingentes
ponderados por riesgos crediticios, ser de once (11) veces dicho patrimonio,
en la forma precisada en la seccin segunda de esta ley.
Este lmite de endeudamiento es independiente del establecido en el numeral
1 que antecede. El incumplimiento de este lmite est afecto a las sanciones
sealadas en el artculo 219.
MARGEN DE SOLVENCIA.
El margen de solvencia lo determina la Superintendencia en funcin de:
1. El importe anual de las primas.
2. La carga media de siniestralidad en los ltimos tres ejercicios.
Para el fin indicado, la Superintendencia opta por el criterio que, al ser aplicado,
determine el monto ms elevado entre ambos.
Cuando el margen de solvencia supera el patrimonio efectivo, la empresa de seguros
debe presentar un programa de adecuacin patrimonial de acuerdo a las regulaciones
que dicte la Superintendencia para tal efecto.
El incumplimiento de lo dispuesto en el presente artculo se sancionar con multa
mensual equivalente a la sealada en el ltimo prrafo del numeral 1 del artculo 302.
FONDO DE GARANTA
Las empresas del sistema de seguros deben constituir un Fondo de Garanta,
destinado a cubrir riesgos distintos a los riesgos tcnicos de seguros y al riesgo de
crdito de las operaciones sealadas en el artculo 300.
La Superintendencia emitir las normas complementarias para la determinacin del
Fondo de Garanta, considerando los riesgos de mercado, operacional y otros que
determine, as como el riesgo de crdito de operaciones distintas a las indicadas en el
artculo 300.
FINALIDAD DE LA SUPERINTENDENCIA.
Corresponde a la Superintendencia defender los intereses del pblico, cautelando la
solidez econmica y financiera de las personas naturales y jurdicas sujetas a su
control, velando porque se cumplan las normas legales, reglamentarias y
estatutarias que las rigen; ejerciendo para ello el ms amplio control de todas sus
operaciones y negocios y denunciando penalmente la existencia de personas
naturales y jurdicas que, sin la debida autorizacin ejerzan las actividades sealadas
en la presente ley, procediendo a la clausura de sus locales, y, en su caso, solicitando
la disolucin y liquidacin del infractor.
SELLO UTILIZADO.
La Superintendencia utiliza un sello oficial con el Escudo de Armas de la
Repblica y la inscripcin Repblica del Per - Superintendencia de Banca y
Seguros.
Todo documento suscrito por el Superintendente y que lleve el sello anteriormente
descrito, debe tenerse como autntico.
La Superintendencia tiene su domicilio legal en la ciudad de Lima y puede
establecer oficinas en cualquier otro lugar de la Repblica, para el mejor
cumplimiento de sus fines.
DE LAS ATRIBUCIONES
ATRIBUCIONES.
Son atribuciones del Superintendente, adems de las ya establecidas en la presente ley, las
siguientes:
1. Autorizar la organizacin y funcionamiento de personas jurdicas que
tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones sealadas en la
presente ley;
2. Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y toda otra
disposicin que rige al Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, ejerciendo
para ello, el ms amplio y absoluto control sobre todas las operaciones, negocios y en
general cualquier acto jurdico que las empresas que los integran realicen;
3. Ejercer supervisin integral de las empresas del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros, las incorporadas por leyes especiales a su supervisin,
as como a las que realicen operaciones complementarias;
4. Fiscalizar a las personas naturales o jurdicas que realicen colocacin de
fondos en el pas;
5. Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo testimonio pueda
resultar til para el esclarecimiento de los hechos que se estudien durante las
inspecciones e investigaciones, para lo cual podr ordenar su comparecencia,
gozando para tal efecto, de las facultades que para esta diligencia autoriza el
Cdigo Procesal Civil.
6. Interpretar, en la va administrativa, sujetndose a las disposiciones del
derecho comn y a los principios generales del derecho, los alcances de las
normas legales que rigen a las empresas del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros, as como a las que realizan servicios
complementarios, constituyendo sus decisiones precedentes administrativos de
obligatoria observancia;
7. Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda emitir a la
Superintendencia;
8. Establecer las normas generales que regulen los contratos e instrumentos
relacionados con las operaciones sealadas en el Ttulo III de la Seccin
Segunda de la presente ley; y aprobar las clusulas generales de
contratacin que le sean sometidas por las empresas sujetas a su
competencia, en la forma contemplada en los artculos pertinentes del Cdigo
Civil;
9. Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones financieras
y de seguros, y servicios complementarios a la actividad de las empresas y para
la supervisin de las mismas, as como para la aplicacin de la presente ley;
10. Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del sistema
financiero cumplan adecuadamente con los convenios suscritos por la
Repblica destinados a combatir el lavado de dinero;
11. Establecer la existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer
supervisin consolidada respecto de ellos de conformidad con el artculo
138.
12. Disponer la individualizacin de riesgos por cada empresa de manera
separada;
13. Dictar las normas generales para precisar la elaboracin, presentacin y
publicidad de los estados financieros, y cualquier otra informacin
complementaria, cuidando que se refleje la real situacin econmico-financiera
de las empresas, as como las normas sobre consolidacin de estados
financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados;
14. Celebrar convenios de cooperacin con otras Superintendencias y entidades
afines de otros pases con el fin de un mejor ejercicio de la supervisin
consolidada;
15. Celebrar convenios con los otros organismos nacionales de supervisin a efectos
de un adecuado ejercicio de la misma;
16. Coordinar con el Banco Central en todos los casos sealados en la
presente ley;
17. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 269 de la Ley del Mercado
de Valores, la Superintendencia podr dictar pautas de carcter general a las
que deber ceirse la clasificacin de las empresas del sistema financiero y del
sistema de seguros; y,
18. En general, se encuentra facultada para realizar todos los actos necesarios para
salvaguardar los intereses del pblico, de conformidad con la presente ley.
FACULTAD DE INSPECCIN.
Para el desarrollo de su facultad de inspeccin referida en el artculo anterior, el
Superintendente, podr examinar, por los medios que considere necesarios,
libros, cuentas, archivos, documentos, correspondencia y en general cualquier
otra informacin que sea necesaria para el cumplimiento de sus funciones. Existe
para ello la obligacin de la empresa, representante o corredor de brindar al personal
encargado de las inspecciones todas las facilidades que requieran para el cumplimiento
de su cometido.
La negativa, resistencia o incumplimiento de los obligados, siempre que se
encuentre debidamente acreditado, da lugar a la imposicin de cualquiera de las
sanciones establecidas en el artculo 361.
Igualmente podr requerir todos los antecedentes que juzgue necesarios para
informarse acerca de su situacin financiera, recursos, administracin o gestin,
actuacin de sus representantes, grado de seguridad y prudencia con que se
realizan las inversiones, y en general, de cualquier otro asunto que, en su opinin,
deba esclarecerse.
Se podr tambin recibir el testimonio de terceras personas y solicitarles la
exhibicin de libros y documentos, diligencia sta que se practicar dentro de los
lmites que establece el artculo 47 del Cdigo de Comercio.
L CONTROL
A ESTADOS FINANCIEROS.
Para los efectos a que se refiere el numeral 13 del artculo 349, la
Superintendencia est autorizada para:
1. Exigir a los supervisados que constituyan provisiones y reservas para los activos y
contingentes que comporten riesgos crediticio o de mercado, de acuerdo a
las normas generales que sobre el particular haya dictado;
2. Requerir que las inversiones y dems posiciones afectas a riesgos de mercado
sean ajustados a su valor de mercado, de acuerdo con la metodologa que ella
establezca;
3. Requerir que los inmuebles y otros activos que figuren en sus libros sean
ajustados a su verdadero valor en el mercado, de acuerdo con la metodologa
que ella establezca;
4. Prohibir que las empresas, en tanto no den cumplimiento a los requerimientos
mencionados en los numerales precedentes, paguen dividendos o
distribuyan utilidades, cualquiera que fuere la modalidad empleada; y,
5. Cuando, con respecto a cualquier activo o contingente, no se suministre a la
Superintendencia informacin que permita evaluarlo y calificarlo
adecuadamente, sta se encuentra facultada para ordenar la constitucin de las
provisiones que considere necesarias con relacin a tales activos o
contingentes.
DETERMINACIN DE INFRACCIONES.
El Superintendente est facultado para hacer comparecer a uno o ms
representantes de las empresas, cuando considere que existen indicios relacionados
con la inestabilidad de las mismas, o cuando stas hayan incurrido en alguna de las
faltas que a continuacin se seala:
1. Infringir cualquier norma legal, disposicin u orden que la Superintendencia
hubiera dictado en uso de sus atribuciones.
2. Conducir sus negocios u operaciones en forma prohibida o no autorizada.
3. Haber reducido el capital social a cifras inferiores al mnimo legal.
4. Haber excedido en sus operaciones, los lmites previstos en esta ley.
5. Incurrir en dficit de encaje.
6. Llevar sus libros y su contabilidad de manera que su revisin no permita la
exacta apreciacin del verdadero estado del supervisado, o que sus registros
no proporcionen la debida seguridad.
7. Las dems establecidas en la presente ley.
La Superintendencia podr requerir a todas las personas naturales o jurdicas,
an cuando no se encuentren comprendidas dentro del mbito de su competencia,
la presentacin de la informacin que considere necesaria para determinar posibles
infracciones a la presente Ley. Quien no cumpliese con dicho requerimiento dentro
de los plazos que en cada caso fije la Superintendencia, incurrir en el delito de
violencia y resistencia a la autoridad.
DE LA INSPECCIN
INSPECCIONES.
Por lo menos una vez al ao y cuando lo crea necesario, la Superintendencia
realizar sin aviso previo, ya sea directa o a travs de sociedades de auditora que la
misma autorice, inspecciones generales y especiales destinadas a examinar la
situacin de las empresas supervisadas, determinando el contenido y alcances de las
inspecciones antes sealadas.
INFORMES.
Los exmenes a que se hace referencia en la presente ley darn lugar a la
formulacin de informes escritos. El contenido de stos, ser puesto en
conocimiento de la empresa supervisada en la forma que determine el
Superintendente, a fin que con la intervencin de su ms alto rgano de gobierno,
adopte las medidas correctivas pertinentes en el plazo que para tal efecto se seale.
Por su carcter reservado, dichos informes no podrn ser utilizados como pruebas
por las partes en litigio, ante ninguna instancia judicial o arbitral.
El Superintendente podr proporcionar al Banco Central, copia de los informes escritos
que ste requiera para el cumplimiento de las funciones que la Constitucin y la ley le
asignan.
SANCIONES.
La Superintendencia aplicar, segn la gravedad de la infraccin cometida, las
siguientes sanciones:
1. Amonestacin.
2. Multa a la empresa de monto no menor a diez UITs ni mayor a doscientas, a
menos que la presente ley seale de manera especfica un importe diferente.
3. Multa al director o trabajador responsable no menor de punto cinco UITs ni
mayor de cien.
4. Suspensin del director o trabajador responsable, por plazo no menor de tres
das ni mayor de quince, y remocin en caso de reincidencia.
5. Destitucin.
6. Inhabilitacin del director o trabajador en caso de ser responsable de la
intervencin o liquidacin de la institucin a su cargo.
7. Prohibicin de repartir dividendos.
8. Intervencin.
9. Suspensin o cancelacin de la autorizacin de funcionamiento.
10. Disolucin y liquidacin.
La aplicacin de las sanciones antes mencionadas no exime a los infractores de la
responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar.
Las sanciones previstas en los numerales 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7 del presente artculo sern
impuestas por los funcionarios autorizados. La escala de multas ser establecida por la
Superintendencia.
Las infracciones susceptibles de sancin son las previstas en la presente ley y
aquellas que de modo previo y general, a travs de reglamento, tipifique la
Superintendencia.
DE LA ORGANIZACIN
SUPERINTENDENTE.
El funcionario de mayor nivel jerrquico de la Superintendencia, es el
Superintendente de Banca y Seguros. Su nombramiento compete al Poder
Ejecutivo y es ratificado por el Congreso de la Repblica.
Ejerce el cargo por el perodo constitucional del gobierno que lo designa, pudiendo
ser nombrado para uno o ms periodos sucesivos. Continuar en el ejercicio del
cargo mientras no se designe a su sucesor. Le est vedado el ejercicio de toda
actividad econmica remunerada, con excepcin de la docencia.
Si por cualquier causa no completare el perodo para el que fue nombrado, su
reemplazante ser designado dentro de los sesenta (60) das posteriores a su
cese, quien desempear el cargo por un perodo constitucional que lo nombr, con
arreglo a lo establecido en el prrafo precedente.
INSTANCIAS ADMINISTRATIVAS.
Toda resolucin administrativa que expida la Superintendencia en ejercicio de sus
atribuciones podr ser objeto de reconsideracin ante el funcionario que la expidi y
apelarse ante el Superintendente quien constituye ltima y segunda instancia, en los
plazos establecidos por la Ley General de Procedimientos Administrativos.
Esta norma no es aplicable a las resoluciones que expida el Superintendente con
criterio de conciencia, en los casos de excepcin previstos en esta ley.
La resolucin expedida por el Superintendente agota la va administrativa.
DEL RGIMENECONMICO
PRESUPUESTO DE LA SUPERINTENDENCIA.
El presupuesto de la Superintendencia ser aprobado por el Superintendente de
Banca y Seguros, quien tendr a su cargo la administracin, la ejecucin y el
control del mismo, y ser cubierto mediante contribuciones trimestrales adelantadas
a cargo de las empresas supervisadas.
La Contralora General tendr a su cargo el control de la ejecucin presupuestal de la
Superintendencia.
CONTRIBUCIONES DE LAS EMPRESAS SUPERVISADAS.
Las contribuciones que deben abonar las empresas supervisadas son fijadas por el
Superintendente trimestralmente, como sigue:
1. Tratndose de empresas del sistema financiero, en proporcin al promedio
trimestral de sus activos sin exceder de un quinto del uno por ciento, que
previamente determine la Superintendencia.
DISPONIBILIDAD DE REGISTROS.
1. Las empresas del sistema financiero deben cumplir, dentro del plazo que se
determine, las solicitudes de informacin que les dirijan las autoridades
competentes en relacin a la informacin y documentacin a que se refiere
el artculo anterior, a fin de ser utilizadas en investigaciones y procesos
penales, civiles o administrativos, segn corresponda, relacionados con un delito
de trfico ilcito de drogas o delitos conexos.
139Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de
persona alguna, salvo un Tribunal, autoridad competente, Unidad de Inteligencia
Financiera u otra persona autorizada por las disposiciones legales, el hecho de
que una informacin ha sido solicitada o proporcionada a un Tribunal, Unidad de
Inteligencia Financiera o autoridad competente.
2. Las autoridades competentes pueden compartir dicha informacin con otras
autoridades competentes nacionales o de otros estados, conforme a derecho, y
cuando se relacionen con un delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos.
Las autoridades competentes tratan como reservada la informacin a que se
refiere este artculo, salvo en la medida en que dicha informacin sea necesaria
en investigaciones y procesos penales, civiles o administrativos, segn
corresponda, relacionados con un delito de trfico ilcito de drogas o delitos
conexos.
3. Las disposiciones legales referentes al secreto o reserva bancaria no son un
impedimento para el cumplimiento del presente artculo, cuando la informacin sea
solicitada o compartida por la autoridad competente.