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INFORMES DE CALIFICACION DE ACTIVOS
Unidad de Departamento de Informes
8.Al't#C:C> DJBL AU$7*0 y Reportes a Organismo de Control
Referenda: IYR-098-0CTUBRE-1 8-2016

INFORME DE CALIFICACION DE ACTIVOS DE RIESGO PARA DIRECTORIO

El Banco de!Austro S.A. ha procedido con la calificaci6n de Activos de Riesgo con corte al 30 de
Septiembre 2016 sobre un total de $ 898.224.752.05, los cuales $ 402.421.826.02 corresponden a
Credito Comercial Prioritario, USO $ 273.956.84 corresponden a Credito Comercial Ordinario, $
10.696.833.31 Credito Productivo, USO $ 52.101.104.70 corresponden a Creditos de Consumo
ordinario, USO $ 408.697.151.14 a Creditos de Consumo Prioritario, USO $ 19.709.977.93 a
Creditos Inmobiliario y USO $ 4.323.902.11 a Creditos de Microempresa.

La calificaci6n de activos se realiz6 bajo Jos parametros establecidos por la Superintendencia de


Bancos mediante Resoluciones No. JB-043-2015-F <lei 05 de Marzo <lei 2015, No. JB-059-2015-F
de! 16 de Abril de! 2015, Resoluci6n No. 209-2016-F del 12 de Febrero <lei 2016 y 245-2016-F
de] 5 de Mayo <lei 2016.

Cabe indicar que no se presentaron diferencias entre saldos informados y los saldos de balance.

CREDITOS COMERCIALES Y PRODUCTIVOS:

Para la calificaci6n de las creditos comerciales se han analizado y ponderado las tres factores de
evaluaci6n que a continuaci6n desglosamos:

CAPACIDAD DE PAGO SITUACION FINANCIERA DEL DEUDOR

El objetivo de la evaluaci6n consiste en identificar la estabilidad y predictibilidad de la fuente


primaria (capacidad de pago) de reembolso <lei credito a traves de la evaluaci6n <lei flujo de caja
proyectado y las razones financieras claves, del deudor y/o sus codeudores, teniendo en cuenta las
caracteristicas de la actividad productiva y <lei credito, de conformidad con informaci6n financiera
actualizada, documentada, de calidad y oportuna.

EXPERIENCIA DE PAGO

El objetivo de este aspecto es evaluar el desempefio de pago del deudor, la voluntad de pago y su
caracter o actitud frente a sus deudas, evaluadas a traves de sus historial de pago en la propia
instituci6n del sistema financiero (morosidad, compmtamiento de pagos e identificaci6n de las
forma de pago de las operaciones abonadas y/o cancelada). (Reformado con Resoluci6n No. JB-
2011-2034 de 25 de octubre de] 2011).

RIESGO DE ENTORNO ECONOMICO

El objetivo de este aspecto es establecer y evaluar las principales factores ex6genos al deudor que
podrfan impactar en sus capacidad financiera para cumplir con sus obligaciones, que se analizara
mediante una evaluaci6n de] mercado, la industria y el sector econ6mico inherentes al giro del
negocio de] deudor, que puede estar determinada par una notaci6n que identifique el riesgo de]
sector.

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SA#VCO DIEL AUSTRC>
INFORMES DE CALIFICACION DE ACTIVOS
Unidad de Departamento de Informes y
Reportes a Organismo de Control Referenda:
YR-098-0CTUBRE-18-2016

RESULTADOS

CUADRO RESUMEN DE LA CALIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS Y


CONTINGENTES Y CONSTITUCION DE PROVISIONES
CREDITOS COMERCIALES PRIORITARIO
ORDINARIO Y PRODUCTIVO

CREDITOS TOTAL CALIACADO PROVJSJONES


COMERCJAL REQUERIDAS
PRJORITARIO
A1 79,457,381.39 388,541.39
A2 RIESGO NORMAL 61,337,496.70 912,853.66
A3 81,888, 178.30 1,911,197.21
81 RIESGO POTENCIAL 86,492,407.02 3,089,799.25
82 58,595,682.14 3,978,006.76
..C1 DEFICIENTE 14,369,461.58 1,868,003.06
C2 5,470,565.24 1,270,472.78
D DUDOSO RECAUDO 8,260,952.36 5,394,948.51
E PERDIDA 6,549,701.28 6,549,701.28
TOTAL 402,421,826.02 25,363,523.90

CREDITOS TOTAL CALIACADO PROVJSJONES


COMERCIAL REQUERJDAS
ORDINARIO
.A. 1 202,277.76 1,011.38
.A. 2 RIESGO NORMAL 42,253.05 1,478.86
A3 17,591.91 351.84
11,834.12 473.36
RIESGO POTENCIAL
82 - -
C1 - -
DEFICIENTE
C2 - -
D DUDOSO RECAUDO - -
E PERDIDA - -
TOTAL 273,956.84 3,315.44

CREDITOS TOTAL CALIACADO PROVISIONES


PRODUCTIVO REQUERIDAS

.A . 1 8,507,082.59 56,166.17
8 RIESGO NORMAL 689,750.72 6,897.51
- - -
RIESGO POTENCIAL
- -
82 1,500,000.00 105,000.00
C1
DEFICIENTE
- -
C2 - -
D DUDOSO RECAUDO - -
E PERDIDA - -
TOTAL 10,696,833.31 168,063.68

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At..tS.TRO Reportes a Orqanismo de Control
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CREDITOS DE CONSUMO ORDINARIO, PRIORITARIO, INMOBILIARIO, Y


MICROEMPRESA

Estas carteras fueron calificadas de acuerdo a la morosidad de las obligaciones y fueron


clasificadas segun edades como dispone el reglamento. A continuaci6n el detalle:

CUADRO RESUMEN DE LA CALIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS


Y CONTINGENTES
CREDITOS DE CONSUMO ORDINARIO Y PRIORITARIO

CREDITOS TOTAL CALIACADO


PROVISIONES CONSUMO
REQUERIDAS
ORDINARIO
A1 50,070,574.01 250,456.58
K2. RIESGO 899,759.44 8,997.56
NORMAL
M 792,971.85 15,859.43
B1 32,267.62 1,129.36
B2 RIESGO POTENCIAL
202,331.73 14,163.21
.C...1 DEFICIENTE
51,745.83 6,726.96
C2 51,454.22 15,436.26
D DUDOSO RECAUDO - -
E PERDIDA - -
TOTAL 52,101,104.70 312,769.36

'
CREDITOS TOTAL CALIACADO
' PROVISIONES
CONSUMO REQUERIDAS
PRIORITARIO
.A..1. 330,054,662.34 1,753,742.92
. RIESGO NORMAL 9,264,565.13 115,511.70
K..2.. 19,776,161.95 420,517.35
M RIESGO POTENCIAL 9,500,545.06 335,773.59
B1 6,002,966.16 455,929.53
- 82 DEFICIENTE 4,108,329.74 556,245.42
C1 3,161,830.44 919,798.90
D DUDOSO RECAUDO 2,748,287.21 1,714,242.02
E PERDIDA 24,079,803.10 24,079,803.10
TOTAL 408,697,151.14 30,351,564.53

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l'sANCC> DEL AUS'TRO
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Unidad de Departamento deInformes y
Reportes a Organismo de Control
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CUADRO RESUMEN DE LA CALIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS Y CONTINGENTES Y


CONSTITUCION DE PROVISIONES
CREDITOS INMOBILIARIO

CREDITO TOTAL CALIFICADO PROVISIONES


INMOBILIARIO REQUERIDAS

16,445,083.35 82,253.85
A1

- A2 RIESGO NORMAL 1,976,721.64 19,767.23


K3 701,633.06 14,032.67
81 364,665.97 12,763.26
RIESGO POTENCIAL
'82 687.52 48.07
C1 19.43 1.94
DEFICIENTE
85,491.06 25,644.99
D DUDOSO RECAUDO 77,800.37 65,722.42
E PERDIDA 57,875.52 57,875.52
TOTAL 19,709,977.93 278,109.95

CUADRO RESUMEN DE LA CALIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS Y CONTINGENTES Y


CONSTITUCION DE PROVISIONES
CREDITOS DE MICROEMPRESA

CREDITOS TOTAL CALIFICADO PROVISIONES


MICROEMPRESA REQUERIDAS

-
3,382,501.81 16,815.53
A1
-A2
K3
81
82
RIESGO NORMAL

RIESGO POTENCIAL
277,142.60
105,628.79
12,842.57
103,648.43
2,771.41
2,112.58
449.35
7,255.24
C1 23,899.32 3,105.23
DEFICIENTE
86,693.02 26,001.24
D DUDOSO RECAUDO 63,646.93 50,867.95
E PERDIDA 267,898.65 267,898.65
TOTAL 4,323,902.11 377,277.20

Luego de! analisis anteriormente descrito, la Cornisi6n de Calificaci6n obtuvo el siguiente resultado de
requerimiento de provisiones:

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8.ACC> DEL AU.S'r'RO'
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RESUMEN DE PROVISIONES DETERMINADAS

PROVISIONES PROVISIONES PROVISIONES PROVISIONES PROVISIONES


REQUERIDAS CONSTITUIDAS MITIGADAS POR GARANTIAS EXCES. 0 DEF.
PROVlS. COMERCl/IL. PRIORITARIO 25,363,523.90 21,752,966.59 3,610,557.31 (0.00)
PRO\llS. COMERCl/IL. ORDINARIO 3,315.44 2,759.98 555.46 -
PROVlS. PRODUCTIVO 168,063.68 84,741.39 83,322.29 -
PRO\llS. CONSUMO. ORDINARIO 312,769.36 312,769.36 - -
PRO\llS. CONSUMO. PRIORITARIO 30,351,564.53 30,351,564.53 - 0.00
PRO\llSION INMOBILIARIO 278,109.95 278,109.95 - -
PROVlS. \11\llENDADE INTERES PUBLICO - - -
PRO\llSION MICROEMPRESA 377,277.20 377,277.20 - -
PRO\llSION EDUCATIVO - - - -
PRO\llSION INVERSION PUBLICA - - -
TOTAL 56,854,624.06 53,160,189.00 3,694,435.06 0.00

CALIFICACION DE INVERSIONES, OTROS ACTIVOS Y BIENES EN DACION

El portafolio de inversiones se calific6 de acuerdo a las normas y procedimientos vigentes definido por el
organismo de control y los criterios considerados para la calificaci6n de otros activos se basan
estrictamente en las exigencias efectuadas a traves de la codificaci6n de Resoluciones de la Superintendencia
de Bancos, Junta Bancaria y Junta de Politica y Regulaci6n Monetaria y Financiera .

CUADRO RESUMEN DE LA CALIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS Y


CONTINGENTES Y CONSTITUCION DE PROVISIONES
OTROS ACTIVOS E INVERSIONES Y BIENES EN DACION

OTROS TOTAL CALIFICADO PROVISIONES


ACTIVOS REQUERIDAS
29,687, 126.52 1,975,008.69
RIESGO NORMAL 861,880.57 8,618.81
A3 378,660.33 7,573.21
B1 33,925.88 1,017.78
82 RIESGO POTENCIAL 45,704.21 2,742.25
6,942.61
..C1 DEFICIENTE
69,426.12
C2 136,678.45 27,335.69
D DUDOSO RECAUDO 1,481,634.54 592,653.82
E PERDIDA 1,782,230.00 1,782,230.00
TOTAL 34,477,266.62 4,404,122.85

BIENES EN TOTAL CALIFICADO PROVISIONES


DACION REQUERIDAS

RIESGOS 5,591,394.35 3,013,773.46


TOTAL 5,591,394.35 3,013,773.46

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PROVISION
INVERSIONES TOTAL REQUERIDA

A VALOR RAZONABLE OON CAMBIOS EN 8- ESTADO


DERESULTADOS DEENTIDADES D8- SECTOR PRiiiADO - N/A
A VALOR RAZONABLE OON CAMBIOS EN a ESTA DO
DE RESULTADOS DE ENTIDADES D8- SECTOR FIJBLICO - NIA
DISP. PARA VENTA 08- SECTOR PRlllADO 65,271,494.49 115,651.84
DISP. VENTA ESTADO 0 ENTIDADES SECTOR FIJBLICO 144,725,832.78 7,317.78
OPER. DE REPORTO CON INSTTTUCIONES FINANCIERAS - -
MANTENIDAS VENCIMIENTO SECTOR PRiiiADO - -
MANT. VENCUVUENTO EST. 0 ENT. SECTOR FIJBLICO 79,220,211.21 -
DEDISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 4,529,565.37 -
DERECHOS FIDUCIARJOS.- INVERSIONES 500,000.00 -
TOTAL 294,247 ,103.85 122,969.62

Luego de! anii.lisis anterionnente descrito la Comisi6n de Calificaci6n obtuvo el siguiente resultado
como requerimiento de provisiones:

RESUMEN DE PROVISIONES DETERMINADAS

PROVISIONES PROVISIONES PROVISIONES PROVISIONES


REQUERIDAS CONSTITUIDAS EXCES. 0 DEF.
PROVISION INVERSION 122,969.62 122,969.62 -
PROVISION OTROS ACTIVOS 4,404, 122.85 4,404,122.85 -
PROVISION BIENES EN DACION 3,013,773.46 3,013,773.46 -
TOTAL 7,540,865.93 : 7,540,865.93 i -

Ademas se hizo la provision por el Tercer trimestre de! 2016 en la cuenta 149980.

l!PROVIS.GENERICA POR TECN. CREDITICIA) (3,073,131.79) I


Consideramos que el proceso de evaluaci6n realizado por los miembros de la Comisi6n de manera
general se ajust6 a las Politicas aprobadas por el Directorio.

Atentamente.
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8A14CC> O.SL AUSY"RO-
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Referencia: YR-098-0CTUBRE-18-2016

En la sesi6n de Directorio del Banco del Austro S.A. llevada a cabo el dfa 18 de Octubre del 2016,
conoci6 y se aprob6 por unanimidad el pertinente informe de la Comisi6n Calificadora de Activos
de Riesgos y constituci6n de Provisiones con corte al 30 de Septiembre de! 2016.

Director Principal