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Siguiendo esta gua podr armar el flujo de fondos y cuadro de resultados de su proyecto.
Puede seguir los pasos que se detallan en esta Introduccin, para ampliar la informacin consulte el
Tambien consulte el ejemplo para poder ver un caso armado Ver Ejemplo
Las planillas estan ordenadas segn la secuencia lgica que se explica en el Manual
2. Los productos
Liste los productos que constituye su oferta e indique los precios Hacerlo
Liste las Materias Primas que usara y sus costos Hacerlo
Relacione los productos con las Materias primas Hacerlo
Analice el margen de contribucin de Cada Producto Hacerlo
3. El plan de Ventas
Estime las ventas en unidades para los primeros 12 meses. Hacerlo
Estime las ventas en unidades para los siguientes 4 aos. Hacerlo
Analice su presupuesto de ventas Hacerlo
Analice su costo de Materias Primas Hacerlo
4. Una vez que estim como sern las ventas construya el plan de produccin
Recuerde que se le propondr el plan de produccin igual al plan de ventas
esto es un supuesto de produccin por pedido o Just In Time y sin stocks
ahora modifiquelo de acuerdo a los stocks de productos que estima necesitar.
Ver el Manual
5. Ya sabe qu va a producir y cuntas materias primas va a necesitar, ahora tiene que decidir
cundo va a comprar las materias primas
Recuerde que se le propondr el plan de compras igual a las necesidades de produccin
esto es un supuesto de compras Just In Time y sin stocks. Puede modificarlo segn
los stocks de materias primas que estima necesitar.
Ver el Manual
6. Adems de comprar Materias Primas necesitar incurrir en otros gastos tanto en produccin como administracin y co
7. Cmo piensa cobrar lo que plane vender? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60, 90, 120 das
8. Cmo piensa pagar las Materias Primas que comprar? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60
10. Piensa obtener un prestamo? Indique monto, tasa de inters y plazo Hacerlo
11. Con todo lo ingresado ahora puede empezar a analizar los resultados.
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Listado de Productos
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Proyeccin de Ventas
# Ventas en $ Ao 1 Junio Julio Agosto Sep. Octubre Nov. Dic. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Total
1 Vela pequea $12,600 $12,600 $12,600 $12,600 $12,600 $12,600 $12,600 $12,600 $12,600 $12,600 $12,600 $12,600 $151,200
2 Vela grande $7,920 $7,920 $7,920 $7,920 $7,920 $7,920 $7,920 $7,920 $7,920 $7,920 $7,920 $7,920 $95,040
Total Ventas en Pesos $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $246,240
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Unidad
# Plan de Produccin Medida Junio Julio Agosto Sep.
1 Vela pequea Pieza 504 504 504 504
2 Vela grande Pieza 264 264 264 264
Unidad
1 Vela pequea Medida Junio Julio Agosto Sep.
Stock Inicial Pieza 10 10 10 10
Produccin Planeada Pieza 504 504 504 504
Ventas Proyectadas Pieza 500 500 500 500
Stock Final Proyectado Pieza 14 18 22 26
Unidad
2 Vela grande Medida Junio Julio Agosto Sep.
Stock Inicial Pieza 10 10 10 10
Produccin Planeada Pieza 264 264 264 264
Ventas Proyectadas Pieza 260 260 260 260
Stock Final Proyectado Pieza 14 18 22 26
3
Stock de Productos Unidad Costo Stock en
Terminados Medida Stock Unitario Pesos
Vela pequea Pieza 58 $ 7.00 $ 406
Vela grande Pieza 58 $ 10.00 $ 580
TOTAL $ 986
6
7
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
"Velas Cupcake"
Unidad
Plan de Compras de Cera Medida Junio Julio Agosto
Stock Inicial Gramos 10 10 10
Compras de Cera Gramos 2 2 1
Consumo Gramos 2 2 1
Stock Final Proyectado Gramos 10 10 10
Unidad
Plan de Compras de Pabilo Medida Junio Julio Agosto
Stock Inicial Cm 10 10 10
Compras de Pabilo Cm 3 3 3
Consumo Cm 3 3 3
Stock Final Proyectado Cm 10 10 10
Unidad
Plan de Compras de Portapabilo Medida Junio Julio Agosto
Stock Inicial Kilos 10 10 10
Compras de Portapabilo Kilos 3 3 3
Consumo Kilos 3 3 3
Stock Final Proyectado Kilos 10 10 10
Unidad
Plan de Compras de Esencia Medida Junio Julio Agosto
Stock Inicial Gramos 10 10 10
Compras de Esencia Gramos 1 1 1
Consumo Gramos 1 1 1
Stock Final Proyectado Gramos 10 10 10
Unidad
Plan de Compras de Crayolas Medida Junio Julio Agosto
Stock Inicial Gramos 10 10 10
Compras de Crayolas Gramos 5 5 5
Consumo Gramos 5 5 5
Stock Final Proyectado Gramos 10 10 10
Mayo TOTAL
3 33
3 32
3 32
1 16
5 65
Mayo TOTAL
$ 30 $ 330
$3 $ 32
$1 $ 16
$ 41 $ 486
$ 81 $ 972
$ 156 $ 1,837
Mayo
10
3
3
10
Mayo
10
3
3
10
Mayo
10
3
3
10
Mayo
10
1
1
10
Mayo
10
5
5
10
www.emprenautas.com "Velas Cupcake"
Necesidades de Materias Primas
Cantidad
Unidad Cantidad Cera Cantidad Portapabilo
# Descripcin Medida en Gramos Pabilo en Cm en Kilos
1 Vela pequea Pieza 0.80 0.05 0.04
2 Vela grande Pieza 1.20 0.10 0.10
Unidad
# Descripcin Medida Junio Julio Agosto
1 Cera Gramos 0.720 0.720 0.720
2 Pabilo Cm 0.520 0.520 0.520
3 Portapabilo Kilos 0.470 0.470 0.470
4 Esencia Mlts 0.520 0.520 0.520
5 Crayolas Gramos 0.206 0.206 0.206
Cantidad Cantidad
Esencia en Crayolas en
Mlts Gramos
0.05 0.20
0.10 0.40
Mayo Total
25 302
26 317
52 619
Mayo Total
20 242
26 317
47 559
Mayo Total
25 302
26 317
52 619
Mayo Total
101 1,210
106 1,267
206 2,477
Otros Gastos Junio Julio Agosto Sep. Octubre Nov. Dic. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Total
Sueldos de Administracin $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Sueldos Comerciales $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$0
$0
$0
Total Otros Gastos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
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Proyeccin de Cobranzas
% Ventas en $ Ao 1 Junio Julio Agosto Sep. Octubre Nov. Dic. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Total
Ventas en Pesos $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $20,520 $246,240
40% Cobranza al contado $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $98,496
10% Cobranza a 30 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
50% Cobranza a 60 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 90 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 120 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 150 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 180 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
100% Total $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $8,208 $98,496
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Proyeccin Pago a Proveedores de Materias Primas
% Compras en $ Ao 1 Junio Julio Agosto Sep. Octubre Nov. Dic. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Total
Compras de MP $144 $142 $140 $138 $136 $206 $186 $166 $146 $146 $136 $156 $1,837
Pagos al contado $ 144 $ 142 $ 140 $ 138 $ 136 $ 206 $ 186 $ 166 $ 146 $ 146 $ 136 $ 156 $ 1,837
50% Pagos a 30 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
50% Pagos a 60 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 90 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 120 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 150 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 180 das $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
100% Total $144 $142 $140 $138 $136 $206 $186 $166 $146 $146 $136 $156 $1,837
Pendiente de Pago $0
0.00%
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Inversiones Proyectadas
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Prestamo a Solicitar
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"Velas Cupcake"
Monto: 10,300.00 Pesos Inters anual: 0.09% TEA
Cuotas: 12 mensuales Inters Men: 0.01% TEM
Sistema: Gracia de capital: 12 meses
Importe
Importe de IVA sobre
Cuotas Capital Inters Saldo total a
Cuota intereses
pagar
Saldo Inicial 10,300.00
1 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
2 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
3 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
4 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
5 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
6 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
7 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
8 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
9 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
10 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
11 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
12 - 0.77 0.77 10,300.00 - 0.77
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Cuadro de Resultados Proyectado
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2017
Ventas 246,240
Costo de Ventas -666
Utilidad Bruta 246,906
Intereses 8
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Punto de Equilibrio Econmico
Primer Ao
120,000
100,000
Pesos
80,000
60,000
40,000
20,000
0
0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 4,000 4,500
Unidades
Ventas Costo Total Costo Fijo
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Flujo de Fondos Proyectado
Primer ao
Egresos por Compras M.P. 144 142 140 138 136 206 186 166 146 146 136 156 1,837
Sueldos y Cargas
Produccin 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 66,000
Administracin 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comerciales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subtotal Sueldos y Cargas 0 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 66,000
Otros Gastos de Produccin 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 328 3,936
Otros Gastos de Adm. Y Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Egresos Operativos 472 6,470 6,468 6,466 6,464 6,534 6,514 6,494 6,474 6,474 6,464 6,484 71,773
Diferencia Operativa 7,736 1,738 1,740 1,742 1,744 1,674 1,694 1,714 1,734 1,734 1,744 1,724 26,723
Inversiones 0 0
Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos 18,036 1,738 1,740 1,742 1,744 1,674 1,694 1,714 1,734 1,734 1,744 1,724 37,015
Flujo de Fondos 18,036 19,774 21,514 23,255 24,999 26,673 28,367 30,080 31,814 33,548 35,291 37,015
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Flujo de Fondos Proyectado
Cinco Aos
Inversiones 0
Flujo Financiero
Prestamo 10,300
Devolucin del Prestamo -8 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Total Flujo Financiero 10,292 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
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Flujo de Fondos Proyectado
Cinco Aos
"Velas Cupcake"
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Evaluacin del Proyecto
Clculo del VAN y la TIR
Inversin 0 Valor
Residual
Flujo del Proyecto 0 26,723 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
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Balance de Control
Patrimonio Neto
Bienes de Uso 0 Capital 0
Amortizacin B. de U. 0 Resultado 119,673
Activo No Corriente 0 119,673
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Balance de Control
Razones Financieras
Razones de solvencia
Liquidez 3.31
Prueba del acido 3.29
Razones de rentabilidad
Ganancia por inversion total 0.64
Rotacion del activo 1.32
Ganancia por unidad vendida 0.49
Razones de estabilidad
Deuda a inversion 0.56
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