Existen manuales y procedimientos para el manejo y control de la cuenta Bancos?

2 La cuenta bancaria est a nombre de la empresa?

3 Se comprueba mensualmente los saldos reales tanto de cuenta corriente como el saldo en
libros?

4 Se efectan mensualmente las conciliaciones bancarias mediante los procedimientos

comunes?

5 Se tiene acceso inmediato a las conciliaciones bancarias de cada uno de los meses y se
encuentran previamente cuadradas?

6 Las conciliaciones bancarias se encentran revisadas y aprobadas?

7 Existe una persona responsable del manejo de la cuenta Bancos?

8 Se depositan diariamente los valores recaudados en la cuenta de la empresa?

9 Los valores depositados son iguales a los recaudados?

10 La persona que realiza los depsitos tiene relacin directa con la empresa?

11 Se archivan adecuadamente los duplicados de los depsitos realizados y se pueden disponer

inmediatamente para que se realice una investigacin?

12 Los cheques girados tienen firmas conjuntas?

13 Todo pago que se efecta se lo hace previa autorizacin del Gerente?

14 Los cheques cancelados son conservados y archivados , despus de su adecuada

verificacin?

15 Se encuentra limitada la autoridad para la firma de cheques, a ejecutivos que no tengan

acceso a los registros contables de la compaa?

16 Los cheques girados y no cobrados cuando sobrepasan el tiempo de vigencia (13 meses) son
dados de baja e ingresados en el saldo de la cuenta?

17 Existe un control permanente de cada uno de los cheques emitidos y entregados?

18 Se conoce previamente al oficial de crdito que maneja la cuenta de la compaa y qu

relacin laboral se cuenta actualmente?

19 Se aplica adecuadamente y en forma cotidiana en todas las operaciones de la compaa los

manuales de procedimientos y contables?

Est definida la responsabilidad de las personasque manejan fondos y valores?

SEGREGACION DE FUNCIONES
Es adecuada la segregacin de funciones incompatibles en el rea para:-

Las funciones de caja, cobro, depsitos al banco y registro contable. Son los cheques
entregados por una persona independiente de quin los prepara?

CONCILIACIONES BANCARIAS

Se efectan conciliaciones bancarias?

a) Quin las efecta?

b) Con qu frecuencia?

Estn registradas las conciliaciones en los libros auxiliares de bancos?

INGRESOS

Que ingresos recibe la entidad?

Existen integraciones de ingresos?

Los ingresos se depositan a las cuentas bancarias autorizadas por la entidad?

Los ingresos se emiten facturas autorizados por la administracin tributaria?

EGRESOS

Se emiten cheques por gastos realizados?

Se elaboran cheques vouchers?

Los cheques pagados tienen facturas de soporte autorizadas por la administracin tributaria?

Los gastos se registran en libro auxiliar de bancos y libros principales autorizados?

El libro auxiliar de bancos esta autorizado por la Gerencia?