Actividad: Principios y Tipos de auditora, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditora as como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestin de Calidad y la determinacin de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparacin como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su ltima versin, donde estn las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditora y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: Centros de Diagnstico Automotor, CDA

Principio de auditoria Cmo se evidenciara la aplicacin de

este principio en una auditora liderada
por usted?
Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad,
1. Integridad honestidad y veracidad en cualquier
circunstancia.
Informando de los hallazgos encontrados durante
la auditora interna y de las opiniones divergentes
2. Presentacin Ecunime sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
Expresando la informacin de imparcial, sincera,
exacta, objetiva, clara y completa.
Realizando la auditoria con un equipo de
auditores con alto profesionalismo, con
3. Debido cuidado
conocimiento de los procesos y sistemas a
profesional
auditar y ejecutando un informe objetivo e
imparcial.
Garantizando la confianza entre auditor y
4. Confidencialidad auditado estableciendo un acuerdo de
confidencialidad previo.
Manteniendo una actitud independiente y una
posicin de objetividad total, especialmente frente
5. Independencia a la propia estructura administrativa con un
equipo de auditores externos de otras
organizaciones.
Centrando la atencin en los hallazgos y
6. Enfoque basado en la observaciones encontradas y/o aportadas por los
evidencia auditados, y haciendo un anlisis apropiado
 soportado en normas y metodologas para tal fin.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Centros de Diagnstico Automotor, CDA

Tipo de Aspectos
auditora a Objetivo de la Alcance de Criterios de Equipo Auditor Cliente de la
ejecutar auditora la auditora auditora auditora

Determinar si los Revisin de La evaluacin del Estas auditora Todas las secciones y
1- Auditoria de procedimientos actuales y documentos que control interno tiene preliminar debern ser departamentos
preliminar las medidas de control soportan legal, como objetivo realizadas por entidades
interno estn acorde con tcnica, financiera y primordial evaluar el especializadas que
las normas que le son contablemente las sistema de control cuenten con la
aplicables y si dichos operaciones interno, su autorizacin de la
procedimientos estn aplicabilidad y su Autoridad Laboral
operando de manera funcionalidad competente del lugar
efectiva y son adecuados donde radiquen sus
para el logro de los instalaciones principales,
objetivos de la empresa segn est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de Prevencin.

Planificacin y Auditora para Los requisitos de Estas auditora final Todas las secciones y
2- Auditoria de final programacin de las inspeccionar el referencia para el debern ser realizadas departamentos.
actividades y la cumplimiento de las cumplimiento de las por profesionales
organizacin de los obligaciones obligaciones especialistas que
recursos necesarios para impuestas por la Ley impuestas por la cuenten con la
realizar estas actividades de Prevencin de Ley de Prevencin autorizacin de la
Riesgos Laborales de Riesgos Autoridad Laboral
en empresas de Laborales entorno a competente del lugar
servicios empresas de donde radiquen sus
servicios. instalaciones principales,
segn est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de Prevencin.
Debe considerarse la Auditora para A conformidad del Estas auditora para Todas las secciones y
3- Auditoria para posibilidad de que una comprobar el sistema a dicha certificacin debern ser departamentos.
Certificacin empresa quiera ir ms all cumplimiento de las norma o realizadas por
del mero cumplimiento de obligaciones especificacin profesionales
los requisitos legales y impuestas por la Ley tcnica especialistas que
decida implantar un de Prevencin de cuenten con la
sistema de prevencin Riesgos Laborales autorizacin de la
que se ajuste a los en empresas de Autoridad Laboral
requisitos establecidos en servicios. competente del lugar
una determinada norma u donde radiquen sus
otra especificacin tcnica instalaciones principales,
de referencia segn est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de Prevencin.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
La necesidad de la auditora interna se pone de manifiesto en una empresa a
medida que sta aumenta en volumen, extensin geogrfica y complejidad y hace
imposible el control directo de las operaciones. La auditora interna surge por la
necesidad de mantener un control permanente y ms eficaz dentro de la empresa
y de hacer ms rpida y eficaz la funcin del auditor.

El objetivo principal es ayudar a la direccin en el cumplimiento de sus funciones y

responsabilidades, proporcionndole anlisis objetivos, evaluaciones,
recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones
examinadas. Este objetivo se cumple a travs de otros ms especficos como los
siguientes: Verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad de la informacin
contable y extracontable, generada en los diferentes niveles de la organizacin.

Vigilar el buen funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su
relevamiento y evaluacin), tanto el sistema de control interno contable como el
operativo.

Las auditoras internas permiten generar las acciones correctivas de manera

preventiva de las no conformidades o hallazgos encontrados.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

En el men de opciones del curso, seccin Actividades:

o Actividad 1
Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo