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VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA
INTRODUCCIN.-
ANTECEDENTES.-
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Vidrio Templado
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Jorge Luis Rodriguez Aguilar
OBJETIVOS.-
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECFICOS
JUSTIFICACIN
ALCANCE
Con este proyecto se desea introducir al mercado un producto competitivo de
buena calidad y bajo costo para as de esta manera cubrir la mayor demanda
de vidrio templado y promover el desarrollo general de la ciudad de Santa
Cruz.
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VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA
MATERIA PRIMA
CAPITULO I
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1.1.-INTRODUCCIN
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Porcentaje de peso
I II III IV
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1.7.1.-CASETA DE DOSIFICACIN
Debido a los vastos tonelajes requeridos, las materias primas se entregan a las
plantas de procesamiento mediante ferrocarril o camiones. Cada materia prima
se transporta hasta un silo de almacenamiento y se almacena antes de pesarla.
Sin embargo, antes de que cada material se descargue, se hace un muestreo y
se verifica para adquirir la seguridad de que se encuentra dentro de la
especificacin esto lo realiza el Departamento de Control de Calidad y tambin
se hacen otras verificaciones para tener seguridad de que la materia prima se
puso en el silo correcto. Una equivocacin tardara das en resolverse y dara
lugar a un vidrio de mala calidad.
1.7.4.-HORNO
Por lo general, los varios tipos de hornos que se usan en todo el mundo son de
los tipos regenerativos, de lumbrera lateral. Un horno tpico de 53.34 m de largo,
9.144 m de ancho y 1.219 m de profundidad contiene ms de 1600 toneladas
cortas de vidrio fundido. El combustible suele ser gas natural, a veces con
refuerzo elctrico; en ocasiones, se reemplaza el gas natural con aceite
combustible, como fuente principal de la energa.
1.7.5.-BAO DE ESTAO
La calidad global es muy buena. Los muy pocos defectos (piedras y semillas)
que estn en el origen del tanque se presentan menos de una vez cada 18.6 m.
El bao entra en forma continua a travs del canal desde el extremo de trabajo
del horno hacia el bao de estao. El problema de contencin se resolvi por
medio de la construccin de un bao del mismo metal, el cual es la clave para la
moderna tecnologa del vidrio flotado. Contiene aproximadamente 150 toneladas
cortas de estao fundido, una profundidad de 5.28 a 7.82 mm y la atmsfera en
el interior est constituida por 94% de nitrgeno con 6% de hidrgeno para
prevenir la oxidacin del estao y que el vidrio se manche.
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ESTUDIO DE MERCADO
CAPITULO II
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Para un buen uso del vidrio templado se debe tomar en cuenta las sgtes:
Proveer iluminacin y ventilacin natural.
Controlar las ganancias indeseables del sol y evitar las perdidas de
energa.
Brindar la adecuada comunicacin visual con el ambiente circundante.
Asegurar un buen aislamiento acstico.
2.3.4.-FUENTES DE ABASTECIMIENTO
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CUADRO 2.3
Precios de importacin de vidrio Float
Empresa Vidrios Lirquen
DESCRIPCIN PRECIO
$us /m2
10 mm INCOLORO 12.584
8 mm INCOLORO 10.063
6 mm INCOLORO 7.011
4 mm INCOLORO 4.291
10 mm BRONCE 12.875
8 mm BRONCE 10.300
10 mm FUME 12.875
8 mm FUME 10.300
TOTAL 80.300
2.3.5.-Mecanismo de Distribucin
CONSUMIDOR
PRODUCCIN
PLANTA
VIDRIERAS
(Mayoristas o
Minoristas)
)
2.3.6. POLTICAS ECONMICAS DEL PAS
El gobierno Boliviano acuerdos a las relaciones con los otros pases presenta
diferentes convenios de tratado de libre comercio
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ANLISIS DE LA DEMANDA
CAPITULO III
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3.1.-DEFINICIN DE OFERTA
3.2.-ANLISIS DE LA OFERTA
EMPRESAS % PARTICIPACIN
VICOR 38
REVIBOL 30
CRISTEMBO 12
VIALUX 10
NOELIA 6
OTROS 4
100%
FUENTE: Elaboracin propia.
VICOR
6% 4% REVIBOL
10%
38%
CRISTEMBO
12% VIALUX
30% NOHELIA
OTROS
CUADRO 3.2
OFERTA DE PRECIOS $US / M
NOELIA 28 25 ----- 10 45 38
Vitembol pretende bajar sus precios sin descuidar la calidad, para aumentar la
demanda y entrar a la competencia.
3.4.-FUENTES DE INFORMACIN
40% VIDRIO
FLOAT
VIDRIO
60% TEMPLADO
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20% 6 mm INCOLORO
4 mm INCOLORO
OTROS
5%
PUERTA
VENTANA
VENTANA
PUERTA OTROS
40%
55%
INCOLORO
BRONCE
Series1, FUME,
15, 15% FUME
Series1,
Series1, INCOLORO, 60,
BRONCE, 25, 60%
25%
3.7.-ANLISIS DE LA DEMANDA
Mediante la informacin recolectada por encuestas y la oferta de precios de las
empresas se determino cual de las variedades tiene ms demanda en el
mercado.
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Teniendo en cuenta que los grandes consumidores de vidrio templado son las
empresas constructoras (60%), y el consumo restante (40%) particulares que
realizan modificaciones en sus lugares de trabajo, domicilio, etc.
CUADRO 3.3
DEMANDA DE VIDRIO TEMPLADO
POR VARIEDAD
DESCRIPCIN TIPO
10 mm Incoloro A
8 mm Incoloro A
10 mm Bronce B
8 mm Bronce B
10 mm Fume C
8 mm Fume C
6 mm Incoloro C
4 mm Incoloro C
A = Ms vendido
B = Regularmente vendido
C = Menos vendido.
CUADRO 3.4
VOLUMEN DE VENTAS (PROMEDIO ANUAL)
DE LAS DIFERENTES EMPRESAS
VOLUMEN PROMEDIO
% (PROMEDIO
DESCRIPCIN ANUAL
ANUAL) M2/AO
10 mm Incoloro 50 40000
8 mm Incoloro 20 16000
10 mm Bronce 10 8000
8 mm Bronce 6 4800
10 mm Fume 7 5600
8 mm Fume 3 2400
6 mm Incoloro 2 1600
4 mm Incoloro 2 1600
--------- ----------
TOTAL 100 80000
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TAMAO Y LOCALIZACIN
DEL PROYECTO
CAPITULO IV
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4.1.-INTRODUCCIN
4.2.-TAMAO DE LA PLANTA
Segn los datos de venta de vidrio templado obtenido por otras empresas, se
calcula que Vitembol tendr una capacidad viable normal de produccin en
producto final de 100 m/dia para el 1 ao, con una superficie de 2000 m.
- Disponibilidad de la materia
- Tamao del mercado
- Tamao tecnolgico
- Financiamiento
CEBRACE (Brasil)
PILKINGTON (Brasil)
LIRQUEN (Chile)
VASA (Argentina)
AFG(USA )
PPG (USA)
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G Cristal (China)
4.3.2.-TAMAO DEL MERCADO
4.4.-LOCALIZACIN
Macro localizacin
Micro localizacin
Ubicacin definitiva
4.4.1.-Macro localizacin
Siendo Andrs Ibez el mercado del Proyecto el mismo deber ubicarse dentro
del departamento, para as minimizar los costos de transporte a los centros de
consumo.
4.4.2.-Micro localizacin
4.4.3.-RANKING DE FACTORES
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4.4.4.-UBICACIN DEFINITIVA
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5.1.-INTRODUCCIN
5.2.-OBJETIVO GENERAL
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5.3.2.-MESA DE CORTE
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MESA DE CORTE
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5.3.3.-LAPIDADORA RECTILNEA
Maquina diseada para realizar pulido rectilneo de los cantos del vidrio; tiene
la ventaja de ser robusta y practica para ser usada con gran sencillez, esta provista
de una muela ce diamante de 175 mm y de una muela de abrillantar de 200
mm; con rl empleo de muchas adecuadas se consigue pulidos planos y diferentes la
terminacin obtenida es de la m ejor calidad; los transportadores de entrada y salida
del vidrio son automticos y de correas planas; instalacin elctrica, de acuerdo con
las normas internacionales; deposito de agua removible para facilitar la limpieza.
Sus datos tcnicos son los siguientes:
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LAPIDADORA
5.3.4.-TALADRO INDUSTRIAL
1. Motor de 3Hp
2. Potencia instalada 1,9 Kw
3. Dimensiones generales 1500mm x 1500mm x 2000mm
4. peso 400kg.
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TALADRO
5.3.5.-AVELLANADORA
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5.3.8.-EQUIPOS AUXILIARES
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5.3.8.2.-COMPRESORA
Este equipo suministra aire comprimido al taladro industrial, que necesita
presin de aire en la mesa de traba j o con el fin (le ejecutar la. funcin de
un colchn de aire, esto a del vidrio en este proceso; la compresora tiene
una capacidad de 20 lts/min , potencia del motor 1,2 Kw.
5.3.8.4.-CABALLETES
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5.3.8.5.-REGLAS DE CORTE
5.3.8.6.-CORTADORES
Tienen la particularidad de tener una muela diamantada que realiza el corte
manual de cualquier espesor de vidrio crudo; esta herramienta tambin es
utilizada en la seccin de corte.
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CUADRO 5.3.8.8
RESUMEN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
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5.4.-PROCESO DE PRODUCCIN
5.4.1.-CORTADO
Esta parte del proceso consiste en realizar el corte correspondiente a la hoja
de vidrio, que puede ser de diferentes medidas; este proceso se realiza en una
mesa de corte basculante manual con sistema de colchn de aire, las medidas
a las que se va a realizar el corte depende del uso que se le va a dar a la
pieza, cada pieza es nica este es debido a la regularidad de las formas
empleadas en la industria de la construccin.
5.4.2.-PULIDO
5.4.3.-PERFORADOR CALADOR
5.4.4.-LAVADO
A lo largo del proceso se trabaja con agua, pues la misma sirve como
elemento lubricante y refrigerante en las maquinas usadas, esto produce
polvo de vidrio suspendido en agua que al recircularse queda adherido a
las piezas de vidrio, pudiendo ocasionar la destruccin de la pieza
durante el proceso de templado; el lavado del vidrio se lo realiza por
medio de una lavadora vertical que lava y seca cada pieza, dejndolas
limpias.
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5.4.5.-IMPRESO
Esta parte del proceso no es ms que una verificacin del material antes
de templar, para ver si este cumple o no las condiciones especificadas; si
esta dentro de los parmetros especificados, se realiza una pequea
impresin con tinta vegetal con el nombre de la empresa.
5.4.6.-TEMPL ADO
El proceso consiste bsicamente en llevar al vidrio desde su estado
elstico, a temperatura ambiente, hasta su punto de ablandamiento, el cual
por estar en su estado plstico, desaparecen las tensiones originalmente
introducidas durante el proceso de fabricacin.
El calentamiento y el subsiguiente enfriamiento rpido, producen altas
tensiones de compresin en la superficie y las correspondientes tensiones
de traccin en el centro.
5.4.7.-ALMACENAMIENTO
RECEPCIN
MATERIA PRIMA
CORTADO
PULIDO
PERFORADO
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LAVADO
IMPRESO
TEMPLADO
ALMACENAMIENTO
5.6.-PROGRAMA DE PRODUCCIN
El primer ao vitembol trabajar con una capacidad instalada del 50%(8 horas),
como en el primer ao se encontrar en fase de introduccin o despegue, las
ventas sern lentas. La capacidad instalada dentro del primer ao del 50%
(8 horas), el segundo ao con una capacidad de 100% (12horas).
Las horas restantes estar destinado para: preparacin de equipos, almuerzo
del personal, cambio de turno y horario pico, etc.
CUADRO 5.2
PROGRAMA DE PRODUCCIN
PRIMER AO
AO CAPACIDAD Horas/Da Horas/Semana Horas/Ao
1 50% 8 44 2400
CUADRO 5.3
PROGRAMA DE PRODUCCIN
DEL PROYECTO
AO CAPACIDAD Horas/Da Horas/Mes Horas/Ao
1 50% 8 200 2400
2 100% 12 300 3600
3 100% 12 300 3600
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CUADRO 5.4
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (m 2)
PARA EL PRIMER AO
CUADRO 5.5
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (m 2)
DEL PROYECTO
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CUADRO 5.6
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
DEL PROYECTO
Cortador
Ayudantes Cortador 2 4 4
Operarios Pulidora 0 0 1
Operarios Perforador 1 1 1
Operarios Lavadora 1 1 1
Operarios Horno 1 1 1
Cargadores 2 3 3
2 2 2
MANO DE OBRA
INDIRECTA
Chferes Distribuidores
Porteros
2 2 3
1 1 2
TOTAL 16 20 24
5.9.-OBRAS CIVILES
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Para lograr una distribucin interna de la planta es necesario que est acorde
con los desplazamientos lgicos de las materias primas y de los productos
acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo, el tiempo y las
aptitudes de los trabajadores.
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DIAGRAMA DE PLANTA
PULIDORA
LAVADOR
BAO
SALIDA ENTRADA
MESA DE CORTE E
S
T
A
C
I
ALMACN DE
PRODUCTO
O
TERMINADO N
A
M
I
E
N
BAO
T
ALMACEN O
DE
MATERIA
PRIMA
OFICINAS
PORTERA
SALIDA ENTRADA
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INVERSIONES
CAPITULO VI
42
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6.1.-INTRODUCCIN
6.2.-INVERSIN FIJA
Terreno
Obras civiles
Instalaciones
Maquinaria y equipos
Vehculos
Equipos de comunicacin
Muebles y enseres
Herramientas
Imprevistos
6.2.1.-TERRENO
El terreno para la instalacin del proyecto tiene una superficie de 2000m2, esta
ubicado en el km, 9 al norte con un costo de 80000$us.
6.2.2.-OBRAS CIVILES
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CUADRO 6.1
INVERSIONES DE OBRAS CIVILES
E INDUSTRIALES
(En dlares Americanos)
Costo Costo
Descripcin Unidad Cantidad
Unitario Total
Nivelacin del m2
2000 0.5 1000
Terreno
m
100 4 400
Malla perimetral
2 170 340
Portones principales
Nave Industrial m2 1000 45 45000
Estructura puente
m2 80 100 8000
Gra
Deposito de
m2 12 35 420
Herramientas
Oficinas m2 36 65 2340
Portera m2 9 35 315
Bao m2 12 90 1080
TOTAL
58895
CUADRO 6.2
INVERSIONES DE INSTALACIONES
INDUSTRIALES Y DE SERVICIO ($us)
CUADRO 6.3
INVERSIN EN MAQUINARIA Y EQUIPO ($us)
MANTENIMIENTO
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CUADRO 6.4
INVERSIN EN ACCESORIOS Y
EQUIPOS DE MANTENIMIENTO ($us)
TOTAL 1002
CUADRO 6.5
INVERSIN EN EQUIPOS DE SEGURIDAD
E HIGIENE INDUSTRIAL ($us)
COSTO COSTO
DESCRIPCIN CANTIDAD UNITARIO TOTAL
$us $us
Botas 10 18 180
Mascarilla para boca/nariz 12 2 24
Tapones odos 12 1 12
Ropa de trabajo 12 15 180
Delantales 12 4 48
Extinguidotes 2 80 160
Botiqun 1 50 50
TOTAL 654
6.2.7.-SERVICIO DE TRANSPORTE
El monto requerido ser para la adquisicin de dos camionetas marca Kia a
diesel, de 2500 Kg. de capacidad las cuales sern convertidas a gas natural ,
esta conversin nos dar un ahorro del 70%.
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CUADRO 6.6
INVERSIN DE SERVICIO DE TRANSPORTE ($us)
COSTO COSTO
DESCRIPCIN CANTIDAD UNITARIO TOTAL
$us $us
Camioneta marca Kia 2 7000 14000
Conversin a gas natural 2 550 1100
(tanque 12.5 m)
TOTAL 15100
6.2.8.-MUEBLES Y ENSERES
CUADRO 6.8
INVERSIN EN MUEBLES Y ENSERES ($us)
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
DESCRIPCIN CANTIDAD $us $us
ADMINISTRACIN
Escritorio 4 100 400
Gaveteros 1 90 90
Sillas 10 40 400
Computadora 3 400 1200
Mesas de trabajo 1 80 80
Banqueta 1 15 15
Estantes tipo modular 1 90 90
Maquina de calcular 4 10 40
Basureros plsticos 3 8 24
PRODUCCIN
Gaveteros 2 100 200
Sillas 2 40 80
Mesas de trabajo 1 80 80
Banquetas 2 15 30
Estantes tipos modular 3 90 270
Maquina de calcular 1 10 10
Basureros plsticos 1 8 8
PORTERIA
Escritorio 1 100 100
Gaveteros 3 100 300
Sillas 2 40 80
Computadora 1 400 400
Estantes tipos modular 1 90 90
Basureros plsticos 1 8 8
TOTAL 3267
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6.2.9.-COMUNICACIONES
CUADRO 6.9
INVERSIN EN EQUIPOS DE
COMUNICACIN ($US)
COSTO COSTO
DESCRIPCIN CANTIDAD UNITARIO TOTAL
$us $us
Lnea telefnica 1 1200 1200
Central telefnica 1 800 800
Derivados 2 30 60
Fax 1 500 900
Internet 1 20 20
TOTAL 2980
CUADRO 6.10
RESUMEN DE INVERSIN FIJA ($us)
DESCRIPCIN COSTO TOTAL
Terreno 80000
Obra civiles 58895
Instalaciones industriales y de servicio 9036
Maquinaria y equipos 124330
Equipos de mantenimiento y accesorio 1002
Equipo de higiene y seguridad industrial 654
Servicio de trasporte 15100
Mueble y enseres 3267
Equipos de comunicacin 2980
Imprevistos (5%) 14846.62
TOTAL 310110.6
6.3.-INVERSIN DIFERIDA
Los bienes que integran este rubro, se caracterizan por su inmaterialidad, son
estudio de factibilidad, gastos de organizacin de la empresa, servicios y
derechos adquiridos como tales no estn sujetos a desgaste fsico,
financieramente hablando son amortizables.
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6.3.1.-ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
El costo del proyecto, debe considerarse dentro de las inversiones por cuanto es
un costo inevitable, se determina para el efecto un costo de $us 1700.
6.3.2.-GASTOS DE ORGANIZACIN
CUADRO 6.11
GASTOS DE ORGANIZACIN
Las inversiones que se incurren sobre estos tems, van ligados al contrato de
provisin de maquinaria y equipo, en el caso del proyecto el fabricante o
representante de la firma comercial del cual se adquiera alguna maquinaria o
equipo, estar a cargo de la asistencia tcnica para el montaje y puesta en
marcha.
CUADRO 6.12
INVERSIN EN MONTAJE PRUEBA
Y PUESTA EN MARCHA ($us)
COSTO TOTAL
DESCRIPCIN
($US)
Servicio de asistencia tcnica 1000
Contratos y capacitacin de personal 1200
Insumos y materiales 10000
Gastos generales (2%) 244
TOTAL 12444
6.3.4.-RESUMEN DE INVERSIN DIFERIDA
DETALLE MONTO
Estudio de Factibilidad 1700
Gasto de organizacin 8400
Montaje y puesta en Marcha 12444
Imprevisto 5% 1127
TOTAL 23671
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6.4.-CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es un conjunto de recursos disponibles para el
funcionamiento normal del proyecto, durante un ciclo operativo sumados al valor
de los costos por inventarios, considerndose cierto monto para posibles
imprevistos que se pudieran presentar sobre erogaciones no presupuestadas. El
capital de trabajo ser calculado para 2 meses.
6.4.1.-SUELDO Y SALARIOS
CUADRO 6.14
SUELDOS Y SALARIOS ($US)
CARGA
1MES 2 MES
SALARIOS CANTIDAD SUELDO SOCIAL
34.66% $us $us
JEFE DE PLANTA Y 1 300 103.98 403.98 807.96
PRODUCCIN
CONTADOR 1 200 69.32 269.32 538.64
JEFE DE VENTAS Y 1 200 69.32 269.32 538.64
ADQUISICIONES
SECRETARIA 1 100 34.66 134.66 269.32
CORTADOR 2 125 43.32 336.64 673.28
AYUDAN CORTADOR -- --- --- ----- ----
OPERARIO PULIDORA 1 125 43.32 168.32 336.64
OPERARIO PERFORAD 1 125 43.32 168.32 336.64
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6.4.2.-MATERIA PRIMA
CUADRO 6.15
MATERIA PRIMA ($US)
PORCENTA
PRECIO 1 DIA 1 MES 2 MES
DESCRIPCIN JE %
$us / M $us $us $us
10 mm Incoloro 12.584 50 629.2 15730 31460
8 mm Incoloro 10.063 20 201.26 5031.5 10063
10 mm Bronce 12.875 10 128.75 3218.75 6437.5
8 mm Bronce 10.300 6 61.8 1545 3090
10 mm Fume 12.875 7 90.12 2253 4506
8 mm Fume 10.300 3 30.9 772.5 1545
6 mm Incoloro 7.011 2 14.02 350.5 701
4 mm Incoloro 4.291 2 8.58 214.5 429
--------- -------- ---------- --------------
TOTAL 100% 164.63 29115.75 58231.5
CUADRO 6.16
EQUIPOS DE MANTENIMIENTO ($us)
DESCRIPCIN CANTIDAD COSTO COSTO
UNITARIO TOTAL
$us $us
Aceiteras 2 5 10
Graceras 2 5 10
Juego de llaves 2 35 70
Alicates 2 3 6
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Martillos 1 5 5
Taladros 1 80 80
Cierras 1 5 5
Muelas de Pulidoras 12 63 756
Muelas de Avellanadota 5 5 25
Juego de brocas 5 7 35
TOTAL 1002
6.4.4.-COMBUSTIBLE DE VEHCULOS
CUADRO 6.17
COMBUSTIBLE DE VEHCULOS Y
LUBRICANTES ($US)
DIA SEMANA 1 MES 2 MES
DESCRIPCIN
$us $us $us $us
COMBUSTIBLE
Gas natural 4.98 27.39 124.5 249
(tanque 12.5 m)
LUBRICANTES
Aceite 4.056 22.30 101.4 202.8
Grasa ----- 0.34 8.5 17
------- ----------- --------- -------------
TOTAL 9.036 50.03 234.4 468.8
6.4.5.1.-AGUA
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CUADRO 6.18
SERVICIO DE AGUA
DIA
PRECIO CONSUMO 1 MES 2 MES
DESCRIPCIN $us
$us/ M M/DIA $us $us
Agua Potable 0.5625 25 14.06 351.56 703.12
(Saguapac)
6.4.5.2.-ENERGA ELCTRICA
CUADRO 6.19
ENERGA ELCTRICA ($us)
POTENCIA PRECIO DIA 1MES 2 MES
DESCRIPCIN $us /KW-Hr
Kw. / HORA $US $US
CUADRO 6.20
CAPITAL DE TRABAJO
(En dlares Americanos)
CONCEPTO ( 1 MES) (2 MES)
Sueldo y salarios 3198.14 6396.28
Materia Prima 29115.75 58231.5
Mantenimiento de Instalaciones
de servicios, Maquinarias y
Equipos 1002 -------
Combustible de vehculos y
lubricantes 234.4 468.8
Servicios bsicos (agua, energa 4485.41 8970.82
54
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elctrica)
6.6.-FINANCIAMIENTO
Los bancos privados, y/o industriales, son las fuentes de financiamiento interno
mediante el principio de libre competencia.
6.6.2.-LNEA DE CRDITO
VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA
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PRESUPUESTO DE COSTO
E INGRESO
CAPITULO VII
7.2.-COSTOS Y GASTOS
COSTO: Se define como aquellos egresos que pueden ser identificadores o son
propios del proceso de fabricacin lo que a si vez se clasifica en materiales
directos de fabricacin como mano de obra directa, costos indirectos de
fabricacin,etc.
GASTO: Son todos aquellos egresos en que incurre la empresa pero que
generalmente no pertenecen al proceso de fabricacin, la clasificacin de gastos
se llaman gastos administrativos.
7.3.-COSTO VARIABLES
Son costos que varan en forma directa con los cambios en los volmenes de
produccin.
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7.3.1.-MATERIA PRIMA
El costo de materia prima fue calculado usando los datos del cuadro del
capitulo de ingeniera de proyecto.
CUADRO 7.1
CUADRO 7.2
COSTO ENERGA ELCTRICA $US
POTENCIA 1 AO 2 AO 3 AO
DESCRIPCIN
Kw / HORA $US $US $US
Transformador 225 47244 94500 94500
Iluminacin y otros 5% 2362.2 4725 4725
CUADRO 7.3
58
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7.3.3.-COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
CUADRO 7.4
COSTO COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
AO 1 AO 2 AO 3
DETALLE $us $us $us)
Combustible
Gas Natural 1494 2000 2000
(12.5 m)
Lubricantes
Aceite 161 190 190
Grasa 13.4 18.5 18.5
TOTAL 1668.4 2208.5 2208.5
De acuerdo ala ley de pensiones N 1732, todo empresario esta obligado por la
ley, a pagar aportes y beneficios sociales que representa costos para la
empresa.
EL AGUINALDO
LA LICENCIA O VACACIONES
CENSANTIA O INDEMNIZACIN
El total de las cargas sociales de la empresa son del 34.66%, que se aplica al
total ganado de cada trabajador.
59
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CUADRO 7.5
COSTO EN MANO DE OBRA DIRECTA
7.3.5.-IMPREVISTOS
CUADRO 7.6
RESUMEN DE COSTOS VARIABLES
DETALLE AO 1 AO 2 AO 3
Materia prima 349389 698778 698778
Energa elctrica 49606.2 99225 99225
Combustible y lubricantes 1668.4 2208.5 2208.5
Mano de obra directa 1649.56 2423.84 2423.84
Imprevistos (2%) 8046.26 16052.70 16052.70
7.4.-GASTOS
60
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CUADRO 7.7
GASTOS EN PERSONAL ADMINISTRATIVO
Y MANO DE OBRA INDIRECTA ($us)
7.4.2.-SEGUROS
Se cotizo un seguro general, que cubra robos, incendios de los activo fijos.
La tasa que se aplica sobre el valor de cada activo fijo es de 0.5% anual
exceptuando vehculos que es el 1%.
CUADRO 7.9
COSTOS DE SEGURO $us
DESCRIPCIN VALOR $us TAZA % COSTO
ANUAL ($us/ao)
TOTAL 1151.81
7.4.3.-COMUNICACIN
61
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El costo que representa este tem proviene de las tarifas de servicio telefnico y fax,
que se ha determinado en 120 $us/mes, llegando a un costo total de 1440 $us/ao
7.4.4.-PUBLICIDAD
La publicidad ser realizada por la distribuidora en todos los aos del proyecto,
debido a que estos venden el servicio de instalacin con todos los accesorios del
vidrio templado, siendo su utilidad mayor que la fabrica.
7.4.5.-DEPRECIACIN
D = VI / n
Donde:
D = Depreciacin anual
VI = Valor inicial
n = Aos de vida activo fijo.
CUADRO 7.10
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
62
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Es necesario indicar que las inversiones diferidas se las efectan en las etapas de
preparacin e instalacin del proyecto y se la recupera a travs del tiempo, desde el
momento en que el proyecto entre en funcionamiento. De acuerdo a la ley 1.606, la
amortizacin de la inversin difera debe efectuarse dentro de los 5 primeros aos
de funcionami9ento del proyecto.
Por tanto los 5 primeros aos de funcionamiento del proyecto y en forma anual, se
tendr que amortizar la suma de 4734.2 $us para recuperar el total de inversin
diferida.
CUADRO 7.11
COSTO TOTAL $US
DETALLE ao 1 ao 2 ao 3
Costo Variable
Materia prima 349389 698778 698778
Energa elctrica 49606.2 99225 99225
Combustible y lubricante 1668.4 2208.5 2208.5
Mano de obra directa 1649.56 2423.84 2423.84
Imprevistos ( 2%) 8046.26 16052.70 16052.70
TOTAL 410359.42 818688.04 818688.04
Costo fijo
Los ingresos son los costos de dinero que el proyecto recibir por la venta del
vidrio templado en todas sus variedades.
Para determinar el precio de un producto existe diversos mtodos, pero el que
mejor se ajusta a la actual poltica econmica imperante en el pas, es dejar que
el precio lo fije el mercado, donde, gracias a la investigacin de mercado
realizada entre los consumidores, se determinaron los precios de todos los
productos que el proyecto plantea lanzar al mercado.
CUADRO 7.12
PRECIOS DE VENTA
CUADRO 7.13
VENTAS INGRESOS $US
64
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7.5.1.-IMPUESTOS
Las compras facturadas generan un crdito fiscal, mientras que en los ingresos
totales facturados se retiene el IVA, generando un dficit fiscal, la diferencia da
un saldo a favor o no del fisco.
CUADRO 7.14
IMPUESTOS (IVA + IT)
DETALLE ao 1 ao 2 ao 3
349391.7 698783.4
Matera Prima 698783.4
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CUADRO 7.15
INGRESOS Y COSTOS
(En Dlares Americanos)
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3
INGRESOS 648900 1297800 1297800
COSTOS Y GASTOS 426675.78 835605.52 835605.52
DEPRECIACIN 6665 6665 6665
UTILIDAD ANTES DE LOS
IMPUESTOS 215559.22 455529.48 455529.48
IMPUESTOS DEL 25% SIN
UTILIDADES 53889.80 113882.37 113882.37
UTILIDADES NETAS 161669.42 341647.11 341647.11
DEPRECIACIN 6665 6665 6665
FLUJO DE EFECTIVOS 168334.42 348312.11 348312.11
7.7.1.-GENERALIDADES
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7.7.2.-METODOS DE EVALUACIN
Para determinar el valor de la taza de corte se toma en cuenta las tazas del
inters del financiamiento bancario que es del 14.5% y el rendimiento de la
inversin propia valorado en un 12%, obtenindose una taza de corte del 13.5%.
CUADRO 7.16
TASA DE CORTE
FINANCIAMIENTO MONTO $US TASA %
BANCOS 250000 14.5
APORTE PROPIO 250000 12
TOTAL 500000 13.5%
CUADRO 7.17
CALCULO DE VAN DEL PROYECTO
AO 0 1 2 3 4 5
DETALLE
INVERSIN 500000
FLUJO FECTIVO 168335 348312 348312 348312 348312
VALOR RESIDUAL 261939
CAPITAL TRABAJO 77771
FBN 500000 168335 348312 348312 348312 688022
SIN INFLACIN:
VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5
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VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5
(1+k)(1+g) (1+k) (1+g) (1+k) (1+g) (1+k)4(1+g)4 (1+k)5(1+g)5
CUADRO 7.18
CALCULO DE VAN DEL INVERSIONISTA
AO 0 1 2 3 4 5
DETALLE
INVERSIN (500000)
FLUJO FECTIVO 168335 348312 348312 348312 688022
PRESTAMO 250000
AMORTIZACIN 0 (62500) (62500) (62500) (62500)
INTERES (36250) (36250) (27187.5) (18125) (9062.5)
FBN 250000 132085 249562 258624.5 267687 616459.5
VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5
(1+k) (1+k) (1+k) (1+k)4 (1+k)5
VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5
(1+k)(1+g) (1+k) (1+g) (1+k) (1+g) (1+k)4(1+g)4 (1+k)5(1+g)5
7.7.4.-CALCULO DE TIR
SIN INFLACIN:
0 = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5
(1+r) (1+r) (1+r) (1+r)4 (1+r)5
r = 41%
i = (r-g) / (1+g)
i = 25%
SIN INFLACIN:
0 = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5
(1+r) (1+r) (1+r) (1+r)4 (1+r)5
r = 75%
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i = (r-g) / (1+g)
i = 56.25%
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