Presupuesto de Inversiones

cantidad precio
Inversin fija
Inmuebles
terrenos 1.00 400,000.00
construcciones 1.00 800,000.00
Equipo y maquinaria
modulos de mantenimiento 2.00 20,000.00
maquina de hielo 1.00 25,800.00
planta de luz 1.00 2,180.00
bomba agua 1.00 619.00
tanque oxigeno 1.00 1,800.00
sistema hirdaulico 1.00 1,600.00
sistema sanitario 1.00 4,500.00
sistema electrico 1.00 16,000.00
zonda multiparmetros 1.00 20,000.00
herramientas y equipo 1.00 3,020.00
equipo de oficina 1.00 1,600.00
equipo de computo 1.00 6,669.00
muebles y enseres 1.00 6,947.00
instalacion telefonos 1.00 2,000.00
capacitacion 1.00 1,000.00
costos de administracion 1.00 15,000.00
taras grandes 2.00 350.00
vehiculo 1.00 130,000.00
contenedor transporte 4.00 6,250.00
taras 50 l. 5.00 50.00
exhibidores 2.00 1,000.00
charolas 2.00 50.00
nevera 1.00 3,000.00
redes cuchara 2.00 100.00
mesa acero inoxidable 1.00 2,000.00
aire acondicionado 1.00 24,000.00
Total inversin fija 1.00
Inversin diferida 1.00
permisos 1.00 30,000.00

Inversin total
 Presupuesto de costos
costos de operacin anual
empaques 3,000.00
alimento 500,000.00
inocuidad 3,000.00
gasolina 20,000.00
tilapia 36 ton 900,000.00
mano obra 216,000.00

gastos servicios
agua 32,000.00
luz 36,000.00
telefono 6,000.00
servicios vehiculo 10,000.00
total 1,726,000.00

Presupuesto de costos
COSTOS FIJOS
inocuidad 3,000.00
agua 32,000.00
telefono 6,000.00
mano obra 216,000.00
servicios vehiculo 10,000.00
luz 36,000.00
total 303,000.00
COSTOS VARIABLES
empaques 3,000.00
alimento 500,000.00
gasolina 20,000.00
tilapia 36 ton 900,000.00
total 1,423,000.00
costos totales 1,726,000.00

costos operacin 1,726,000.00

principal insumo 900,000.00 990,000.00
gastos 826,000.00 826,000.00
costos operacin 1,816,000.00
 total

400,000.00 sistema hidraulico

800,000.00 otros
0.00 tuberias
40,000.00 total
25,800.00 sistema sanitario
2,180.00 muebles bao
619.00 tuberias
1,800.00 total
1,600.00 sistema electrico
4,500.00 herramientas y equipo
16,000.00 cuchillos
20,000.00 bascula
3,020.00 total
1,600.00 equipo oficina
6,669.00 registradora
6,947.00 engrapadora
2,000.00 total
1,000.00 equipo computo
15,000.00 computadora
700.00 multifuncional
130,000.00 total
25,000.00 muebles y enseres
250.00 escritorio
2,000.00 silla
100.00 archivero
3,000.00 gabinete
200.00 total
2,000.00
24,000.00
1,535,985.00

30,000.00

1,565,985.00
 Programa de ventas
venta anual
viva 35.00
fresco 0.50
filete 0.50
total 36.00

PRODUCCION 1
PRODUCCION 2

relacion costo beneficio

CALCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

VENTAS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES

INDICADORES

VENTAS EN PUN CF*[1/(1-(CV/VTA))]

% DE COSTO V(CV/VTA)*100
COMPROBACION
VENTAS EN PE
(-) Costos variabPorcentaje de CV
= Utilidad Bruta en Ventas
(-) Costos fijos
= Utilidad neta
 0.00
4,200.00
4,200.00

2,500.00
2,000.00
4,500.00

320.00
2,700.00
3,020.00

1,500.00
100.00
1,600.00

5,800.00
869.00
6,669.00

2,150.00
899.00
2,149.00
1,749.00
6,947.00
 Programa de ventas
cantidad precio total
t/ao 35,000.00 80.00 2,800,000.00
t/ao 500.00 40.00 20,000.00
t/ao 500.00 80.00 40,000.00
t/ao 36,000.00 2,860,000.00

35.50 35,500.00 80.00 2,840,000.00

0.50 500.00 40.00 20,000.00

1.66

TO DE EQUILIBRIO
PROYECTO
AO 1
2860000.00
303000.00
1423000.00

603,048.02
50%

603048.02
300,048.02
303000.00
303000.00
0.00
 FLUJO DE EFECTIVO

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS 2,860,000 2,860,000 2,860,000 2,860,000 2,860,000
VOL. PROD.1 35,500 35,500 35,500 35,500 35,500
PRECIO 80 80 80 80 80
VOL. PROD.2 500 500 500 500 500
PRECIO 40 40 40 40 40
VENTAS 2860000 2860000 2860000 2860000 2860000
COSTOS:
COSTOS FIJOS 303,000 303,000 303,000 303,000 303,000
COSTOS VARIABLES 1,423,000 1,423,000 1,423,000 1,423,000 1,423,000
COSTOS DE OPERACIN 1,726,000 1,726,000 1,726,000 1,726,000 1,726,000
BENEFICIOS 1,134,000 1,134,000 1,134,000 1,134,000 1,134,000

AO 0 AO1 AO2 AO 3 AO 4 AO 5
INV. INIC 1,565,985
INGRESOS 2,860,000 2,860,000 2,860,000 2,860,000 2,860,000
COSTOS TOT 1,726,000 1,726,000 1,726,000 1,726,000 1,726,000
UTILIDAD -1,565,985 1,134,000 1,134,000 1,134,000 1,134,000 1,134,000
0 1,134,000 2,268,000 3,402,000 4,536,000

INDICADORES FINANCIEROS

VALOR ACTUAL NETO VAN $2,732,767.20

TASA INTERNA DE RETORNO TIR 67%
RELACIN COSTO BENEFICIO B/C 1.66
PUNTO DE EQUILIBRIO $ P.E. 49 $
PUNTO DE EQUILIBRIO TON P.E. 35.75 TON / AO
TOTAL PROYECTO

14,300,000 VENTAS
177,500 VOL. PROD.1
80000 PRECIO TONELADA
2500 MERMA
PRECIO
14,300,000 VENTAS
COSTOS:
1,515,000 COSTOS FIJOS
7,115,000 COSTOS VARIABLES
8,630,000 COSTOS DE OPERACIN
5,670,000 BENEFICIOS

TOTAL
1,565,985 INVERSION
14,300,000 INGRESOS
8,630,000 COSTOS
5,670,000 UTILIDAD
NOMBRE CAPITAL OPERACIN PRODUCC PRECIO
CENTRO ACOPI 1,565,985 1,726,000 35,500 80

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
DISMINUCION EN
DISMINUCION EN INCREMENTO DEL
PARAMETROS EL VOLUMEN DE
EL PRECIO DE INSUMO
CONCEPTO EVALUADOS PRODUCCION
VENTA 10% PRINCIPAL 10%
10%
PRODUCCI
ON KG
PRECIO 35,500.00 31,950.00 35,500.00 35,500.00
DEL
PRODUCTO
PRECIO 80.00 80.00 72.00 80.00
DEL
PRINCIPAL
INSUMO * 900,000.00 900,000.00 900,000.00 990,000.00
INGRESOS
TOTALES 2,840,000.00 2,556,000.00 2,556,000.00 2,556,000.00
COSTO
TOTAL 1,726,000.00 1,726,000.00 1,726,000.00 1,816,000.00
UTILIDAD 1,114,000.00 830,000.00 830,000.00 740,000.00
R C/B 1.65 1.48 1.48 1.41
INGRESO UTILIDAD B/C P.E. $ TASA DESC HORIZONTE
2840000 1,134,000 1.66 603,048.02 10% 5 AOS

ESCENARIO MAS
CRTICO (*)

31,950.00

72.00

990,000.00

2,300,400.00

1,816,000.00
484,400.00
1.27
TIR VAN
67% $2,732,767.20