COSTOS DE PRODUCCCION

cantidad de produccion (toneladas, unidades,etc)

INTEMS UNDAD CANTIDAD PREC. UNIT

materiales e insumos directos
mano de obra directa
gastos indirectos de fabricacion
COSTO DE PRODUCCION
gastos generales y administrativos
gastos de venta
gastos de financieros
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
COSTO UNITARIO DE VENTA
MARGEN DE UTILIDAD
PRECIO DE VENTA

COSTOS VARIALES Y FIJOS

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT.

COSTOS VARIABLES
materiales e insumos directos
mano de obra directa
gastos indirectos de fabricacion
COSTO VARIABLE TOTAL
COSTOS FIJOS
Gasstos Generales y Administrativos
Gastos de venta
Gastos Financieros
COSTO FIJO TOTAL

COSTO VARIABLE UNITARIO

 50 mensuales

MONTO
136920
6956
6846 opcional (agua, luz, vigilancia etc en el tema de produccion
150722
10732
4500
S/. 712.33
166666
3014.44
3333.33
1000.00
4333.32

MONTO

136920.00
6956.00
6846.00
150722.00

10732.00
4500.00
712.33
15944.33

3014.44
VENTAS

PRECIO PROMEDIO
PERIODOS CANTIDAD INGRESO ANUAL
MENSUAL

AO 1 4333.32 600.00 2,599,994.69

AO 2 4419.99 660.00 2,917,194.04
AO 3 4508.39 726.00 3,273,091.72
AO 4 4598.56 798.60 3,672,408.91
AO 5 4690.53 878.46 4,120,442.79

COSTOS DE PRODUCCION

MATERIALES E MANO DE OBRA GASTOS INDIRECTOS COSTO DE

AO INSUMOS DIRECTA DE FABRICACION PRODUCCION

AO 1 1,643,040.00 83,472.00 82,152.00 1,808,664.00

AO 2 1,807,344.00 91,819.20 90,367.20 1,989,530.40
AO 3 1,988,078.40 101,001.12 99,403.92 2,188,483.44
AO 4 2,186,886.24 111,101.23 109,344.31 2,407,331.78
AO 5 2,405,574.86 122,211.36 120,278.74 2,648,064.96

DEPRECIACION ANUAL

DESCIRPCION MONTO VIDA UTIL DEPRECIACION

equipo y maquinaria 12900 5 20%

equipod e oficina seguridad y limpieza 9300 5 20%
muebles , equipos y articulos de cocina 9300 5 20%
muebles en general 3800 5 20%
articulos complementarios 227 2 50%
infraestructura 205700 10 10%
TOTAL DE DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION VALOR
/S. RESIDUAL
2580 0
1860 0
1860 0
760 0
113.5 0
20570 0
27743.5 0
RESUMEN DE COSTOS

AOS
COSTOS
AO1 AO2 AO3
materiales de produccion 1643040 1807344 1988078.4
mano de obra directa 83472.00 91819.20 101001.12
gastos indirectos de fabricacion 82152 90367.2 99403.92
COSTOS DE PRODUCCION 1808664 1989530.4 2188483.44
gastos generales 42156 42999.12 43859.10
gastos administrativos 86628 89226.84 91903.6452
gastos de venta 54000 55080 56181.6
GASTOS DE OPERACIN 182784 187305.96 191944.3476
intereses S/. 14,028.66 S/. 11,694.62 S/. 8,985.38
GASTSOS FINANCIEROS S/. 14,028.66 S/. 11,694.62 S/. 8,985.38
TOTAL DE COSTOS S/. 2,005,476.66 S/. 2,188,530.98 S/. 2,389,413.17

ESTRUCTURA DE COSTOS

AOS
RUBRO
AO 1 AO 2 AO 3
COSTOS FIJOS
depreciacion 27743.5 27743.5 27743.5
amortizacion S/. 14,519.26 S/. 16,853.29 S/. 19,562.54
gastos generales 42156 42999.12 43859.10
gastos administrativos 86628 89226.84 91903.6452
gastos de venta 54000 55080 56181.6
gastos financieros S/. 14,028.66 S/. 11,694.62 S/. 8,985.38
TOTAL COSTOS FIJOS 239075.42 243597.38 248235.76
COSTOS VARIABLES
materiales e insumos 1643040 1807344 1988078.4
mano de obra directa 83472.00 91819.20 101001.12
gastos indirectos de fabricacion 82152 90367.2 99403.92
TOTAL COSTOS VARIABLES 1808664 1989530.4 2188483.44

PUNTO DE EQUILIBRIO ECONOMICO

AOS
RUBRO
AO 1 AO2 AO 3
costos fijo total 239075.42 243597.38 248235.76
costos variable unitario 3,014.44 3014.44 3,014.44
costos fijo unitario 398.46 369.09 341.92
precio unitario de producto 4333.32 4419.99 4508.39
PUNTO DE EQUILIBRIO (CANTIDAD) 181.27 173.31 166.16
PUNTO DE EQUILIBRIO (/S.) 785505.76 766032.84 749116.93
OS
AO4 AO5
2186886.24 2405574.86
111101.23 122211.36
109344.31 120278.74
2407331.784 2648064.9624
44736.28 45631.01
94660.754556 97500.57719268
57305.232 58451.33664
196702.271004 201582.92396964
S/. 5,840.61 S/. 2,190.31
S/. 5,840.61 S/. 2,190.31
S/. 2,609,874.67 S/. 2,851,838.20

OS
AO 4 AO 5

27743.5 27743.5
S/. 22,707.30 S/. 26,357.61 S/. 100,000.00
44736.28 45631.01
94660.754556 97500.57719268
57305.232 58451.33664
S/. 5,840.61 S/. 2,190.31
252993.69 257874.34

2186886.24 2405574.86
111101.23 122211.36
109344.31 120278.74
2407331.784 2648064.9624

OS
AO 4 AO 5
252993.69 257874.34
3,014.44 3,014.44
316.80 293.55
4598.56 4690.53
159.71 153.85
734418.68 721660.19
EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT MONTO TOTAL

1 amasadora 3500 3500
1 Batidora 5400 5400
1 Cortadora 4000 4000
0
0

TOTAL DE EQUIPAMIENTO Y MAQUINARIA 12900

EQUIPOS DE OFICINA, SEGURIDAD Y LIMPIEZA

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT MONTO TOTAL

2 computadora 1500 3000
1 impresora 200 200
1 laptop 1700 1700
SEGURIDSAD Y LIMPIEZA
1 portero inteligente 700 700
1 utiles de aseo 1000 1000
1 aspiradora 2700 2700
TOTAL EQUIPSO DE OFICINA Y LIMPIEZA 9300

MUEBLES, EQUIPOS Y ARTICULOS DE COCINA

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT MONTO TOTAL

1 bien 1 200 200
1 bien 2 70 70
1 bien 3 230 230
TOTAL DE ARTICULOS DE COCINA 500

MUEBLES EN GENERAL

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT MONTO TOTAL

2 mesas de acero inoxidable 1800 3600
1 mesas de madera 200 200
TOTAL DE MUEBLES EN GENERAL 3800
ARTICULOS COMPLEMENTARIOS

CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNIT MONTO TOTAL

1 bien 1 50 50
1 bien2 27 27
1 bien 3 150 150
TOTAL COMPLEMENTARIOS 227

TOTAL MUEBLES Y EQUIPOS 26727

INVERSION TOTAL

INVERSION RUBROS DE INVERSION

inversion tangible

inversion fija

invversion intangible

capital de trabajo capital de trabajo

TOTAL DE INVERSION INICIAL PARA MI PROYECTO

 INVERSION TOTAL DE
INVERSION DESAGREGADA PARCIALES /S. INVERSION /S.
maquinaria y equipamiento 12900
equipo de oficina, seguridad y limpieza 9300
muebles, equipos y articulos de cocina 500 232200
muebles en general 3800
infraestructura (construccion 205700
gastos de organizacin 18900
gasto de constitucion 2280 23780
gastos de promocion 2600
gastos en materiales e insumos basicos
pago de sueldos y salarios 41118 45696
gastos de operacin 45696
O 301676
ACTIVOS INTANGIBLES

RESUMEN DE GASTOS
DESCRIPCION COSTO POR RUBRO
GASTOS DE ORGANIZACIN
estudios preliminares 2000
estudios de factibilidad definitivos 5000
estudio arquitectonico 5000
asesoria 2000
18900
gastos de instalacion 1500
permisos (construccion, unicipales, otros) 2000
busqueda y seleccin de personal 600
gastos imprevistos 800
GASTOS DE CONSTITUCION
gastos notariales 300
inscripcion en el registros publicos 80
licencia muncipal 600
2280
tramites en ministerio de salud 600
otros tramites 300
servicio de terceros 400
GASTOS EN CAPACITACION
capacitracion en el puesto 800
capacitacion en geriatria 800 2600
otros capacitaciones 1000
GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROMOCION
permisos municipales publicidad 400
publicidad 1000 2400
gastos en marketing directo 1000
TOTAL INTANGIBLES 26180
18900
2280
2600
2400
26180
ESTRUCTURAL DEL FINANCIAMIENTO

Financiamiento Monto (nuevos solPorcentaje%

capital propio 20000 2%
socios 726344 86%
Banco 100000 12%
Tatal (nuevos soles) 846344 100%

CRONOGRAMA DE PAGO POR PRESTAMO (TEA 15%)

CAP - AMORTI C*interes cuota - interes

Saldo Inicial (nuevos intereses (nuevos amortizacion

MESES soles) soles) (nuevos soles)
0 100000
1 S/. 100,000.00 S/. 1,250.00 S/. 1,128.99
2 S/. 98,871.01 S/. 1,235.89 S/. 1,143.11
3 S/. 97,727.90 S/. 1,221.60 S/. 1,157.39
4 S/. 96,570.51 S/. 1,207.13 S/. 1,171.86
5 S/. 95,398.65 S/. 1,192.48 S/. 1,186.51
6 S/. 94,212.14 S/. 1,177.65 S/. 1,201.34
7 S/. 93,010.79 S/. 1,162.63 S/. 1,216.36
8 S/. 91,794.44 S/. 1,147.43 S/. 1,231.56
9 S/. 90,562.87 S/. 1,132.04 S/. 1,246.96
10 S/. 89,315.92 S/. 1,116.45 S/. 1,262.54
11 S/. 88,053.37 S/. 1,100.67 S/. 1,278.33
12 S/. 86,775.05 S/. 1,084.69 S/. 1,294.30
13 S/. 85,480.74 S/. 1,068.51 S/. 1,310.48
14 S/. 84,170.26 S/. 1,052.13 S/. 1,326.86
15 S/. 82,843.39 S/. 1,035.54 S/. 1,343.45
16 S/. 81,499.94 S/. 1,018.75 S/. 1,360.24
17 S/. 80,139.70 S/. 1,001.75 S/. 1,377.25
18 S/. 78,762.45 S/. 984.53 S/. 1,394.46
19 S/. 77,367.99 S/. 967.10 S/. 1,411.89
20 S/. 75,956.10 S/. 949.45 S/. 1,429.54
21 S/. 74,526.55 S/. 931.58 S/. 1,447.41
22 S/. 73,079.14 S/. 913.49 S/. 1,465.50
23 S/. 71,613.64 S/. 895.17 S/. 1,483.82
24 S/. 70,129.82 S/. 876.62 S/. 1,502.37
25 S/. 68,627.45 S/. 857.84 S/. 1,521.15
26 S/. 67,106.30 S/. 838.83 S/. 1,540.16
27 S/. 65,566.13 S/. 819.58 S/. 1,559.42
28 S/. 64,006.72 S/. 800.08 S/. 1,578.91
29 S/. 62,427.81 S/. 780.35 S/. 1,598.65
30 S/. 60,829.16 S/. 760.36 S/. 1,618.63
31 S/. 59,210.53 S/. 740.13 S/. 1,638.86
32 S/. 57,571.67 S/. 719.65 S/. 1,659.35
33 S/. 55,912.33 S/. 698.90 S/. 1,680.09
34 S/. 54,232.24 S/. 677.90 S/. 1,701.09
35 S/. 52,531.15 S/. 656.64 S/. 1,722.35
36 S/. 50,808.79 S/. 635.11 S/. 1,743.88
37 S/. 49,064.91 S/. 613.31 S/. 1,765.68
38 S/. 47,299.23 S/. 591.24 S/. 1,787.75
39 S/. 45,511.48 S/. 568.89 S/. 1,810.10
40 S/. 43,701.38 S/. 546.27 S/. 1,832.73
41 S/. 41,868.65 S/. 523.36 S/. 1,855.63
42 S/. 40,013.02 S/. 500.16 S/. 1,878.83
43 S/. 38,134.18 S/. 476.68 S/. 1,902.32
44 S/. 36,231.87 S/. 452.90 S/. 1,926.09
45 S/. 34,305.77 S/. 428.82 S/. 1,950.17
46 S/. 32,355.60 S/. 404.45 S/. 1,974.55
47 S/. 30,381.06 S/. 379.76 S/. 1,999.23
48 S/. 28,381.83 S/. 354.77 S/. 2,024.22
49 S/. 26,357.61 S/. 329.47 S/. 2,049.52
50 S/. 24,308.08 S/. 303.85 S/. 2,075.14
51 S/. 22,232.94 S/. 277.91 S/. 2,101.08
52 S/. 20,131.86 S/. 251.65 S/. 2,127.34
53 S/. 18,004.51 S/. 225.06 S/. 2,153.94
54 S/. 15,850.58 S/. 198.13 S/. 2,180.86
55 S/. 13,669.72 S/. 170.87 S/. 2,208.12
56 S/. 11,461.60 S/. 143.27 S/. 2,235.72
57 S/. 9,225.87 S/. 115.32 S/. 2,263.67
58 S/. 6,962.20 S/. 87.03 S/. 2,291.97
59 S/. 4,670.24 S/. 58.38 S/. 2,320.62
60 S/. 2,349.62 S/. 29.37 S/. 2,349.62
S/. 42,739.58 S/. 100,000.00
 C-AMOR

Cuota Anual Saldo final

(Nuevos soles) (Nuevos soles)
100000
S/. 2,378.99 S/. 98,871.01
S/. 2,378.99 S/. 97,727.90
S/. 2,378.99 S/. 96,570.51 CALCULA CUOTA MENSUAL DE UN PRESTAMO
S/. 2,378.99 S/. 95,398.65
S/. 2,378.99 S/. 94,212.14 MONTO DE PRESTAMO
S/. 2,378.99 S/. 93,010.79 TASA DE INTERES MENSUAL
S/. 2,378.99 S/. 91,794.44 PLAZO EN MESES
S/. 2,378.99 S/. 90,562.87 CUOTA MENSUAL CALCULADA
S/. 2,378.99 S/. 89,315.92 MONTO TOTAL A PAGAR DURANTE TODO EL PLAZO
S/. 2,378.99 S/. 88,053.37
S/. 2,378.99 S/. 86,775.05
S/. 2,378.99 S/. 85,480.74
S/. 2,378.99 S/. 84,170.26
S/. 2,378.99 S/. 82,843.39
S/. 2,378.99 S/. 81,499.94
S/. 2,378.99 S/. 80,139.70
S/. 2,378.99 S/. 78,762.45
S/. 2,378.99 S/. 77,367.99
S/. 2,378.99 S/. 75,956.10
S/. 2,378.99 S/. 74,526.55
S/. 2,378.99 S/. 73,079.14
S/. 2,378.99 S/. 71,613.64
S/. 2,378.99 S/. 70,129.82
S/. 2,378.99 S/. 68,627.45
S/. 2,378.99 S/. 67,106.30
S/. 2,378.99 S/. 65,566.13
S/. 2,378.99 S/. 64,006.72
 S/. 2,378.99 S/. 62,427.81
S/. 2,378.99 S/. 60,829.16
S/. 2,378.99 S/. 59,210.53
S/. 2,378.99 S/. 57,571.67
S/. 2,378.99 S/. 55,912.33
S/. 2,378.99 S/. 54,232.24
S/. 2,378.99 S/. 52,531.15
S/. 2,378.99 S/. 50,808.79
S/. 2,378.99 S/. 49,064.91
S/. 2,378.99 S/. 47,299.23
S/. 2,378.99 S/. 45,511.48
S/. 2,378.99 S/. 43,701.38
S/. 2,378.99 S/. 41,868.65
S/. 2,378.99 S/. 40,013.02
S/. 2,378.99 S/. 38,134.18
S/. 2,378.99 S/. 36,231.87
S/. 2,378.99 S/. 34,305.77
S/. 2,378.99 S/. 32,355.60
S/. 2,378.99 S/. 30,381.06
S/. 2,378.99 S/. 28,381.83
S/. 2,378.99 S/. 26,357.61
S/. 2,378.99 S/. 24,308.08
S/. 2,378.99 S/. 22,232.94
S/. 2,378.99 S/. 20,131.86
S/. 2,378.99 S/. 18,004.51
S/. 2,378.99 S/. 15,850.58
S/. 2,378.99 S/. 13,669.72
S/. 2,378.99 S/. 11,461.60
S/. 2,378.99 S/. 9,225.87
S/. 2,378.99 S/. 6,962.20
S/. 2,378.99 S/. 4,670.24
S/. 2,378.99 S/. 2,349.62
S/. 2,378.99 S/. 0.00
S/. 142,739.58
 100000
1.25%
60
S/. 2,378.99
S/. 142,739.58
INFRAESTRUCTURA

N DESCRIPCION SUB TOTAL

1 CONSTRUCCION 200000
2 adecuacion de local 5700
3
4
5
6
7
8
9
10
11
TOTAL MONTO EN INFRAESTRUCTURA 205700
GASTOS DDE OPERACIN

COSTO NUEVOS GASTOS MENSUALES

DESCRIPCION SOLES POR RUBRO
Gastos Generales
telefonos celulares 345
servicio de cable 556
servicio de internet 334
seguridad por monitoreo 333
servicio de agua 453
servicio de luz 456
servicio de telefonia fija 956
personal de manternimiento y seguridasd 80 3513
Gastos Administrativos
utiles de Oficina 543
Gastos de Representacion 345
Servicio de Terceros 654
Mantenimiento de Equipos 234
articulos de limpieza 897
Personal Administrativo 4000
Otros gastos 546 7219
Gastos de Ventas
publicidad 4500 4500
GASTOS DE OPERACIN (nuevos soles) 15232
GASTOS ANUALES POR
RUBRO

42156

86628

54000
182784
PROYECCCION DE LA PRODUCCION EN UN HORIZON TE DE 5 AOS

AOS
ESCENARIO 1 O 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO
pesimista
conservador 600 660 726 798.6 878.46
optimista

ESCENARIO DE LA DEMANDA
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
1 O 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO
AOS
pes i mi sta cons ervador optimi sta
PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILBRIO = TOTAL DE COSTOS FIJO PE= 15944.33

PRECIO - COSTO VARIABLE UNITARIO 1318.88

PE= 12.09
TOTAL COSTOS FIJOS 15944.33
COSTO VARIABLE UNITARIO 3014.44 PE= 52386.65
PRECIO DE VENTA 4333.32
12.0892516

unidades por mes

moneda por soles

MATERIA PRIMA

materiales e Insumos unidad Cantidad xcosto Unitario costo total

materia prima 1 3 3456 10368
materia prima 2 4 3456 13824
materia prima 3 6 5332 31992
materia prima4 6 13456 80736

Costo Ttal de materiales ( para un MES) (nuevos soles) 136920

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

AOS
RUBRO
AO 1 AO 2 AO 3
VENTAS 2599994.69 2917194.04 3273091.72
costo de produccion 1808664.00 1989530.40 2188483.44
UTILIDAD BRUTA 791330.69 927663.64 1084608.28
Gastos Generales 42156 42999.12 43859.10
gastos administrativos 86628 89226.84 91903.6452
gastos de ventas 54000.00 55080.00 56181.60
UTILIDAD DE OPERACIN 608546.69 740357.68 892663.93
depreciacion 27743.50 27743.50 27743.50
amortizacion de intangible 5236 5236 5236
gastos financieros 14028.66 11694.62 8985.38
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 561538.53 695683.56 850699.05
impuestos (30) 168461.56 208705.07 255209.72
UTILIDAD NETA S/. 393,076.97 S/. 486,978.49 S/. 595,489.34

FLUJO DE CAJA ECONOMICA

AOS
RUBRO
AO 0 AO1 AO2
INGRESO POR VENTAS
ventas 2599994.69 2917194.04
valor rescate de activo fijo
valor rescate de capital trabajo
TOTAL INGRESOS 0 2599994.69 2917194.04
costos de produccion 1808664.00 1989530.40
gastos operativos 182784 187305.96
impuestos 168461.56 208705.07
inversion 301676
TOTAL EGRESOS 301676 2159909.55988811 2385541.43
FLUJO NETO ECONOMICO /S. -S/. 301,676.00 S/. 440,085.13 S/. 531,652.61

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

AOS
RUBRO
AO 0 AO1 AO2
INGRESO POR VENTAS
ventas 2599994.69 2917194.04
valor rescate de activo fijo
valor rescate de capital trabajo
prestamos 100000
TOTAL INGRESOS 100000 2599994.69 2917194.04
costos de produccion 1808664.00 1989530.40
gastos operativos 182784 187305.96
intereses 14028.66 11694.62
amortizaciones de prestamo 14519.26 16853.29
impuestos 168461.56 208705.07
inversion 301676
TOTAL EGRESOS 301676 2188457.48 2414089.34
FLUJO NETO FINANCIERO /S. -201676 411537.21 503104.70

INDICADORES DE EVALUACION

INDICADORES ECONOMICOS VALORES

valor actual neto economico (VANE) /S. S/. 2,122,002.81
valor actual neto Financiero (VANF) /S. S/. 2,026,305.77
tasa interna de retorno economico (TIRE) 165%
tasa interna de retorno financiero (TIRF) 226%
periodo de recuperacion de inversion (en aos) 0.44
OS
AO 4 AO 5
3672408.91 4120442.79
2407331.78 2648064.96
1265077.12 1472377.83
44736.28 45631.01
94660.754556 97500.57719268
57305.23 58451.34
1068374.85 1270794.91
27743.50 27743.50
5236 5236 26180
5840.61 2190.31
1029554.74 1235625.10
308866.42 370687.53
S/. 720,688.32 S/. 864,937.57

AOS
AO3 AO4 AO5

3273091.72 3672408.91 4120442.79

1560
477324
3273091.72 3672408.91 4599326.79
2188483.44 2407331.78 2648064.96
191944.35 196702.27 201582.92
255209.72 308866.42 370687.53

2635637.50 2912900.48 3220335.42

S/. 637,454.21 S/. 759,508.43 S/. 1,378,991.38

AOS
AO3 AO4 AO5

3273091.72 3672408.91 4120442.79

1560
477324

3273091.72 3672408.91 4599326.79

2188483.44 2407331.78 2648064.96
191944.35 196702.27 201582.92
8985.38 5840.61 2190.31 42739.58
19562.54 22707.30 26357.61 S/. 100,000.00
255209.72 308866.42 370687.53

2664185.42 2941448.39 3248883.33

608906.30 730960.51 1350443.46
Requerimiento de Personal

PERSONAL forma de contrato cantidad

MANO DE OBRA DIRECTA
Personal 1 1
Personal 2 1
Personal 3 1

Total Mano de Obra directa

MANO DE OBRA INDIRECTA
Administrador 1
contador 1
sseguridad de oficina 1

total mano de obra Indireta

total Mano de Obra (Nuevos soles)

 remuneracion mensual en monto total mensual en
nuevos soles nuevos sosles
BRA DIRECTA
2300 2300
1200 1200
3456 3456
0
0
0
6956
RA INDIRECTA
4500 4500
1500 1500
750 750
0
0
0
6750

13706