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EQUIPO DE AUDITORES
SENIOR:
ASITENTE: ___________________
ARCHIVO PERMANENTE
INDICE CONTENIDO
1-10 INFORMACION GENERAL DE LA AUDITORIA
1 Orden de trabajo
2 Autorizacin para realizar examen
3 Solicitud de intervencin de Auditoria Interna
11-20 REGLAMENTACION
11 Modificaciones al Acuerdo 475 del 2-10-97
12 Reglamento para pago de viticos, movilizacin y subsistencias.
13 Reglamento para el pago de transporte para dignatarios, autoridades y
funcionarios del sector pblico.
14 Incluir polticas de..............
15 Reglamento Interno para el pago de viticos, subsistencias, transporte,
valores complementarios para la movilizacin y dietas de los
servidores del Instituto Nacional de Desarrollo Agrario.
21-30 ORGANIZACIN INTERNA DE LA ENTIDAD
21 Estructural y funcional del Proceso Gestin Financiera
22 Lista de mximas autoridades
23 Detalle de funcionarios principales
31-40 INFORMACION PRESUPUESTARIA Y FINANCIERA
31 Estados Financieros 2009
32 Cdulas presupuestarias 2010
41-50 ASUNTOS VARIOS
41 Comunicaciones enviadas
41.1 De Inicio de Examen
41.2 De Confirmacin de saldos
Pasa pg. IP 2/2
ELABORADO: SUPERVISADO:
FECHA: FECHA:
5.1.1. CARTA COMPROMISO
Nos han solicitado ustedes que auditemos los Estados de Situacin Financiera de
AMELIA S.A., que comprenden el Balance General, al 31 de diciembre de 2.010 y
el Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, y el estado de Flujos de
Efectivo por el ao que entonces termin, y un resumen de las polticas de
contabilidad importantes y otra informacin explicativa.
Al hacer nuestra valoracin del riesgo consideramos el control interno relevante para
la preparacin de la entidad y de los estados financieros para disear
procedimientos de auditora que sean apropiados en las circunstancias, pero no para
el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la
entidad. Sin embargo, les comunicaremos por escrito respecto de cualesquier
deficiencias importantes en el control interno que hayamos identificado durante la
auditoria, relevantes a la auditoria de los estados financieros.
c) De proporcionarnos:
Esta carta ser efectiva para aos futuros a menos que se cancele, modifique o
substituya.
Aceptado: Atentamente,
Dicho examen tendr por objeto determinar los riesgos a los que se encuentra
expuesta la compaa, adems de expresar una opinin profesional (o negacin de
ella si fuere el caso) sobre si los estados financieros tomados en conjunto, balance
general, estado de resultados, estado de evolucin del patrimonio y estado de flujos
de efectivo con las notas que se consideren necesarias, presentan razonablemente,
de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en el
Ecuador, la posicin financiera de EMPRESA DONETI S-C., al 31 de diciembre
del 2010, el resultado de sus operaciones, la evolucin de su patrimonio y los flujos
de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha.
QUINTA: VALOR DEL CONTRATO.- El valor del presente contrato por los servicios
de auditora se establece en US$ 4.000,00 dlares americanos, los cuales sern
facturados de la siguiente manera: el 40% con la aprobacin de la propuesta, el 30%
en la visita preliminar y el 30% restante contra entrega de informes al 31 de diciembre
del 2010, estos valores no incluyen IVA.
Adems, con base en el trabajo efectuado durante la auditora, se preparar una Carta
de Recomendaciones a la Gerencia, la misma que incluir comentarios sobre
aquellas debilidades o deficiencias que se hayan observado, tanto en los controles
internos, procedimientos de contabilidad, sistemas de informacin, aspectos
societarios, aspectos legales y tributarios y dems consideraciones con incidencia en la
organizacin.
EMPRESA
EMPRESA DONETI S.C CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
.
doneti s.c
barranca 31 de diciembre del 2011
Seores:
CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
Av. Brasil N40-38 y Charles Darwin
Edificio Kaufer 4to piso, Oficina 9
Ciudad.
Estimados seores:
6. Les informamos que la compaa ha cumplido con todas las normas relativas
a propiedad intelectual y derechos de autor, que les son aplicables.
Comisiones
Gutirrez
______________ ____________________
Dr. Fernando Segovia Ing. Sebastin Gutirrez
Gerente General Contador General
DONETI S.A es una empresa que fue constituida el 14 de enero del ao 2005, en
la ciudad de Barranca , con un capital del US $ 151 000,00 dlares americanos,
mediante escritura pblica otorgada por el Notario Dcimo Primero del Cantn
Quito, Dr. Rodrigo Salgado Valdez, en igual fecha e inscrita el 14 de enero del
2005 en el Registro Mercantil de Quito con el nmero 54148.
La
Domicilio
Principales Proveedores.
Sus principales proveedores son ALICORP, Distribuidora FLEISHMANN,
que.----------
b. Estructura Organizacional
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL UTILICE LA MISMA FORMA DE
PRESENTACIN QUE EL ANTERIOR DE LA EMPRESA DE AUDITORA Y
Corrija la falta presidencia del organigrama en elaborado ponga su nombre
como en el anterior
c. ORGANIGRAMA FUNCIONAL UTILICE LA MISMA FORMA DE
PRESENTACIN QUE EL ANTERIOR DE LA EMPRESA DE AUDITORA Y
ponga en el cuadro su nombre.
c.1 NIVEL SUPERIOR:
Organismo mximo, cuya sesiones pueden ser ordinarias (una vez al ao dentro
de los 3 meses posteriores al cierre econmico) o extraordinarias (cuando
administradores o accionistas lo creyeren conveniente), sus resoluciones obligan
a todos los accionistas. La Junta no se entender constituida si en la primera
convocatoria no se contar por lo menos con la mitad de los accionistas, en ese
caso se convocar a una nueva reunin que ser hasta 30 das posteriores a la
primera. Ser presidida por el Presidente de la Compaa y en calidad de
Secretario el Gerente General.
Misin
Visin
Ser una empresa lder en comercializacin dentro de 4 aos, cite cuales que provee
bienes manteniendo el liderazgo en su rea de influencia con un personal
comprometido hacia la consecucin de los grandes objetivos de la empresa y
contribuyendo al progreso y desarrollo de la nacin. LA VISIN DEBE
GUARDAR RELACIN CON LA MISIN, ES LO QUE LA EMPRESA ASPIRA HA
SER EN LOS CUATRO AOS COMO USTED CITA, DEBE MODIFICAR SU
CONTENIDO
Valores
Estrategias
REFORME EL CONTENIDO
Estrategia de Mercado
Estrategia de Productos
Potenciar las ventas en los productos lderes y de gran consumo,
considerando la rentabilidad.
Estrategia de distribucin
Estrategias Marketing
La publicidad de los productos distribuidos por DONETI S.A., son manejadas por
lo proveedores en medios de TV, radio y prensa; su labor es hacer llegar de
manera eficiente al cliente todo el material. En cuanto a las promociones se debe
enlazar estas actividades con las campaas realizadas por los proveedores.
Con Womactive, se firman convenios promocionales en los que el costo es
compartido de la siguiente forma 2% gaucha y1% de las compras lo asume
DONETI S.A., y consiste en la entrega de premios segn el monto de la compra
(televisores, microondas, gorras entre otros).
Con Distribuidora VELEZ, se utiliza el sistema de puntos para la entrega de
premios el costo es asumido totalmente por el proveedor quin incluso verifica
cantidades, puntos acumulados y procede a la entrega de premios.
Con los dems proveedores se delinea programas especficos de promocin en
funcin de las actividades de la competencia, volmenes de venta por productos
a niveles de consumo estacionario, aumento o disminucin de demanda, varan
mucho en el tiempo de ejecucin y las definiciones del proveedor.
Administracin de Inventarios
CONTABILIDAD
CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C.
a. INTRODUCCIN
b. OBJETIVOS DE AUDITORA
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECFICOS
- Factores Externos
- Factores internos
- Factores de riesgo
Despus del anlisis realizado a los componentes de los Estados Financieros se
pudo determinar que la compaa se encuentra expuesta a los siguientes
riesgos:
RA= 7,8
PROGRAMA DE TRABAJO
- Caja Bancos
- Cuentas por cobrar
- Inventarios
- Activos Fijos
- Cuentas por pagar
- Pasivos Acumulados
- Obligaciones Financieras
- Patrimonio
En esta fase se desarrolla los Programas de Auditora para los componentes de los
Estados Financieros, mismos que se hallan sustentados en los correspondientes
papeles de trabajo elaborados para el efecto, en los cuales se evidencia adems
de si los Controles Internos aplicados por la empresa son adecuados.
ARCHIVO CORRIENTE
PAPELES DE TRABAJO DE USO GENERAL
INDICE CONTENIDO
A.1 VISITA PRELIMINAR
A.1.1 Gua de visita previa
ELABORADO: SUPERVISADO:
FECHA: FECHA:
CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C.
IP 3/3
Viene pg. IP 2/3
A.7 ESTADOS FINANCIEROS PREPARADOS POR LA ENTIDAD
A7.1 Estado de Situacin Financiera 2004, 2005, 2006
A.8 HOJAS DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
A.8.1 Cdulas Sumarias
A.8.2 Cdulas Submarias
A.8.3 Papeles de trabajo especficos
I/P
5.5. BALANCE DE PRUEBA CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C
CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C
5.5.1. CAJA - BANCOS
CI.A
CONSULTORES Y AUDITORES P.A
SYKMEZ S.C
CONTADORES PBLICOS
d. Cdula analtica de Bancos (banco asteca)
A-4
e. CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
A-3.1
1/2
Seores.
BANCO DE CREDITO
Sra.MA. GABRIELA CISNEROS
Av. Amazonas 4560
Telf.: 2355889
Barrnca-Peru
De mis consideraciones,
b) Si los espacios son insuficientes, favor de indicar los totales y acompaar las
relaciones correspondientes.
Atentamente,
Fernando Segovia
___________________
Mayra lvarez Cabrera
Gerente General
DONETI S.A.
Seores:
FERNANDEZ & ASOCIADOS CIA. LTDA.
Apartado Postal 17-21-745
Fax: 3318 - 022
Quito Ecuador
1. Informamos a ustedes que al cierre de operaciones al 31 de diciembre de 2010, nuestros registros mostraban el (los) saldo
(s) de cuenta (s) de ahorro (s) a favor o a cargo de AMELIA S.A.
2. Tambin informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deudor directo por
concepto de prstamos, aceptaciones, etc., por un valor total de $___________, compuesto as:
3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre de operaciones
en esa fecha, por un valor total de $___________, compuesto as:
FECHA DE
VALOR NOMBRE DEL GIRADOR FECHA DE GIRO OBSERVACIONES
VENCIMIENTO
$
4. Otras responsabilidades, directas o contingentes, cartas de crdito, documentos al cobro, contratos en moneda extranjera, etc.,
y garantas colaterales eran, a esa fecha:
_________________________________________________________________________________________________
Atentamente,
(Banco)____________________________
(Firma autorizada)
____ de ______________ 20 _____
Barranca, 23 de diciembre del 2011
Srs.
CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C.
Atentamente,
GABRIELA CISNEROS
______________________
Gabriela Cisneros
Representante de Cuenta
barranca, 21 de diciembre del 2011
Seores.
BANCO PACIFICO
Sra. ANDREA SALAZAR
Av. Amazonas N35 211 y Japn
Telf.: 2999 000 / Ext. 243
Barranca -Peru
De mis consideraciones,
2. Si los espacios son insuficientes, favor de indicar los totales y acompaar las
relaciones correspondientes.
Atentamente,
MAYRA ALVAREZ
___________________
MAYRA ALVAREZ
Gerente General
DONETI S.A.
Seores:
FERNANDEZ & ASOCIADOS CIA. LTDA.
Apartado Postal 17-21-745
Fax: 3318 - 022
Quito Ecuador
6. Informamos a ustedes que al cierre de operaciones al 31 de diciembre de 2010, nuestros registros mostraban el (los) saldo
(s) de cuenta (s) de ahorro (s) a favor o a cargo de AMELIA S.A.
7. Tambin informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deudor directo por
concepto de prstamos, aceptaciones, etc., por un valor total de $___________, compuesto as:
8. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre de operaciones
en esa fecha, por un valor total de $___________, compuesto as:
FECHA DE
VALOR NOMBRE DEL GIRADOR FECHA DE GIRO OBSERVACIONES
VENCIMIENTO
9. Otras responsabilidades, directas o contingentes, cartas de crdito, documentos al cobro, contratos en moneda extranjera, etc.,
y garantas colaterales eran, a esa fecha:
_____________________________________________________________________________________________________
10. Informamos sobre las firmas autorizadas para girar cheques: ____________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
Atentamente,
(Banco)____________________________
(Firma autorizada)
____ de ______________ 20 _____
Casilla----------------------------------
Barranca
OBSERVACIONES
En caso de existir alguna duda o inquietud, por favor remitirse al Oficial de Crdito.
CARLA ARBOLEDA
________________________________
CARLA ROBLEDO SNCHEZ
DPTO. DE INFORMES DE CRDITO
BANCO DEL PACFICO S.A.
Banco del Pacfico Corriente Dlares - 654238789-5
Firmantes
Conjunta
Conjunta
Conjunta:
Conjunta
5.5.2. CUENTAS POR COBRAR
CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
5.5.2.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
5.5.2.2. PROGRAMA DE AUDITORIA
CONSULTORES Y AUDITORES SYKMEZ S.C
CONSULTORES Y
AUDITORES SYKMEZ S.C
a. Detalle de Cartera Clasificado por antigedad
CONSULTORES Y AUDITORES
SYKMEZ S.C
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores:
CAMILA S.A.
ATTN: DEPT. DE CONTABILIDAD
Av. Amrica 3672 y Rumipamba
Telf.: 2 255 170 / 2 255 138
Quito
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.
$$Atentamente,
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:
_______________
(ttulo o puesto)
CAMILA S.A.
Presente:
Segn la solicitud recibida indicamos que el saldo por pagar que mantiene nuestra empresa
con AMELIA S.A. es de US$ 7.438,25 al 31 de diciembre del 2010.
Atentamente,
Leonardo Alcivar
_____________________
Leonardo Alcivar
Departamento de crdito y
Cobranzas
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores:
COSAS DE MI TIERRA
ATTN: DEP. DE CONTABILIDAD
Carapungo, Calle principal Padre Luis Vacari
Telf.: 02 282 9674 / FAX .032 825 587
QUITO
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda., estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.
Atentamente,
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:
_______________
(ttulo o puesto)
COSAS DE MI TIERRA
Presente:
Atentamente,
____________________
Liliana Burgos
Dpto. de Cobranzas
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores:
BAGU S.A.
ATTN: DEPT. DE CONTABILIDAD
Av. 6 de Diciembre 28 36 y Alpallana
Telf.: 2556445 / 3238984 / 2239764 EXT 289
Quito
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda., estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.
Atentamente,
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
El saldo que debamos al 31 de diciembre del 2010, era de US $ _______. Adjuntamos los
detalles de la diferencia.
_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:
_______________
(Ttulo o puesto)
BAG S.A.
Presente:
Atentamente,
____________________
Samanta Chvez
Asistente de Contabilidad
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores:
ANGLIGA VARREIROS
ATTN: DEPT. DE CONTABILIDAD
Av. Corua N 26 - 191 y San Ignacio
Telf.: 2 550 017
Quito
De mis consideraciones
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda., estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.
Atentamente,
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
El Saldo de US $ 7.232, 89; que al 31 de diciembre del 2010, aparece a nuestro cargo en
los registros es correcto. O est sujeto a la siguiente observacin.
El saldo que debamos al 31 de diciembre del 2010, era de US $ _______. Adjuntamos los
detalles de la diferencia.
_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:
_______________
(ttulo o puesto
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores:
ELEGANCIA Y ESTILO
ATTN: DEPT. DE CONTABILIDAD
Av. Mariana de Jess s/n y N Artera
Telf.: 261 520
Quito
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda., estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.
Atentamente,
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:
_______________
(ttulo o puesto)
Elegancia y estilo
Atentamente,
_____________
Mario Ros
Dpto. Financiero
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores:
JOHANA ALCIVAR
ATTN: Johana Alcivar
Calle Alemania E 3-57 y Guayanas
Telf.: 2 458 728 / 248 402
Quito
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda., estn llevando a
cabo la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010.
Por este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos,
si el saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del
2010 adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si
dicha cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.
Atentamente,
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
El saldo que debamos al 31 de diciembre del 2010, era de US $ 18.991,60. Adjuntamos los
detalles de la diferencia.
_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:
_______________
(ttulo o puesto)
Johana Alcivar
Atentamente,
_____________
Daniel Morales
Dpto. Crdito y Cobranzas
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores:
UNIMODA
ATTN: DEPT. DE CONTABILIDAD
Repblica 1950 y 10 de Agosto
Telf.: 2 436 786 / 2 452 501
Quito
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando a cabo
la auditoria de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre del 2010. Por
este motivo, les solicitamos que confirmen directamente a nuestros auditores externos, si el
saldo aqu indicado, y mostrado segn el Estado de Cuenta al 31 de diciembre del 2010
adjunto, est de acuerdo con la cantidad incluida en sus registros a esta fecha. Si dicha
cantidad discrepa con sus registros, sea tan amable de informar a nuestros auditores
externos.
Atentamente,
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
_____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
_______________
(Firma del Deudor)
NOMBRE:
_______________
(ttulo o puesto)
UNIMODA
Presente:
Atentamente,
_______________________
Francisco Sevilla
Asistente de Contabilidad
CONTADORES PBLICOS
d. Cdula analtica de cheques Postfechados.
AUDITORES & ASOCIADOS
CIA LTDA
CONTADORES PBLICOS
CONTADORES PBLICOS
f. Cdula analtica de Anticipos realizados a empleados.
AUDITORES & ASOCIADOS
CIA LTDA
CONTADORES PBLICOS
5.5.3. INVENTARIOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CONTADORES PBLICOS
CONTADORES PBLICOS
5.5.3.2. INVENTARIOS
AUDITORES & ASOCIADOS
CIA LTDA
CONTADORES PBLICOS
a. Detalle de Inventarios al 31 de Diciembre del 2010
5.5.4. PAGOS ANTICIPADOS
CONTADORES PBLICOS
5.5.4.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AUDITORES &
5.5.4.2. PROGRAMAS DEASOCIADOS
AUDITORIA
CIA LTDA
CONTADORES PBLICOS
5.5.4.3. PAGOS ANTICIPADOS
a. DETALLE DE SEGUROS Y PUBLICIDAD
5.5.5. ACTIVOS FIJOS
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
_________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
25 de febrero del 2011
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 13.418,78, segn lo indican nuestros
registros contables.
Atentamente,
Mara Fernanda
_____________________
Mara Fernanda Caldern
Asistente de Contabilidad.
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores,
TAVI
ATTN: Sr. Manuel Quijano
Av. Amrica 120 y Psje. N 35-D
Telfono: 2240642
Atuntaqui - Ecuador
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
____________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
Quito, 23 de febrero del 2011
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 13.853,07, segn lo indican nuestros
registros contables.
Atentamente,
Santiago Prez
_____________________
Santiago Prez
Asistente de Contabilidad
TAVI S.A.
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores,
TRAJES ANDREA
ATTN: Sr. Alexandra Vargas
Av. 6 de diciembre No. 23
Telfono: 2 466 980
Quito Ecuador
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
24 de febrero del 2011
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 9.906,50, segn lo indican nuestros registros
contables.
Atentamente,
Daniela Cornejo
_____________________
Daniela Cornejo
Asistente Contable
Quito, 21 de febrero del 2011
Seor,
FERNANDO SEVILLANA
ATTN: Dr. Carlos Meneses
Av. 6 de diciembre 117 y Sodiro
Telfono: 2 525 760
Quito - Ecuador
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
Quito, 27 de febrero del 2011
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 11589,53, segn lo indican nuestros
registros contables.
Atentamente,
Guillermo Cabezas
_____________________
Guillermo Cabezas
Asistente de Contabilidad
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
23 de febrero del 2011
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 13.675,89, segn lo indican nuestros
registros contables.
Atentamente,
Diego Guerrero
_____________________
Diego Guerrero
Departamento de Contabilidad.
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores,
DISTRIBUIDORA VELEZ
ATTN: Sra. Carmen Rojas
Calle 7 No. 19 28
Telfono: 2 575 - 698
Quito - Ecuador
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
22 de febrero del 2011
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 22.847,91, segn lo indican nuestros
registros contables.
Atentamente,
Samanta Ramos
_____________________
Samanta Ramos
Asistente de Contabilidad
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores,
CLASJEANS
ATTN: Sra. Fernando Carvajal
Calle No. 45, Integral
Telfono: 3 458 - 756
Atuntaqui
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
20 de febrero del 2010
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 21.167,63, segn lo indican nuestros
registros contables.
Anabel Londoo
_____________________
Anabel Londoo
Asistente de Contabilidad
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores,
SHOES&SHOES
ATTN: Sra. Tatiana Surez
Villaflora No. 345
Telfono: 2 376 - 980
Quito
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
20 de febrero del 2010
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 13.150,77, segn lo indican nuestros
registros contables.
Rodrigo Taco
_____________________
Rodrigo Taco
Asistente de Contabilidad
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores,
G&M
ATTN: Sra. Luisa Lugo
Calle 01 No. 10 17
Telfono: 5 200 918
Bogot Colombia.
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
20 de febrero del 2010
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 18.434,42, segn lo indican nuestros
registros contables.
Samuel Beltrn
_____________________
Samuel Beltrn
Asistente de Contabilidad
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
20 de febrero del 2010
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 17.139,70, segn lo indican nuestros
registros contables.
Alejandra Ruiz
_____________________
Alejandra Ruiz
Asistente de Contabilidad
Quito, 21 de febrero del 2011
Seores,
ANHAINA
ATTN: Sr. Fernando Villegas
Calle 01No. 30 19, Piso 2
Telfono: 5 700 929 / 5 700 858
Bogot Colombia.
De mis consideraciones:
Nuestros auditores externos FERNANDEZ & ASOCIADOS Ca. Ltda, estn llevando
a cabo la auditora de los Estados Financieros de AMELIA S.A., al 31 de diciembre
del 2010. En consecuencia, agradeceremos enviar directamente a nuestros
auditores externos, un estado de cuenta con corte al 31 de diciembre del 2010, en
el cual se indique el detalle de facturas y valores, que nuestra compaa les adeuda
a esta fecha.
Atentamente:
AMELIA S.A.
Fernando Segovia
__________________
Dr. Fernando Segovia
Gerente General
20 de febrero del 2010
Presente:
Les informamos que el saldo por pagar que mantiene la empresa AMELIA S.A. con
nosotros al 31 de diciembre, es de US$ 13.533,00, segn lo indican nuestros
registros contables.
Cristian Benavidez
_____________________
Cristian Benavidez
Asistente de Contabilidad
a.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
d.
CONTADORES PBLICOS
a.
b.
c.
a.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
b. PBLICOS
CONTADORES
c.
d.
e.
f.
g.
h.
5.5.10. OBLIGACIONES DE LARGO PLAZO
i.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
j.
CONTADORES PBLICOS
k.
5.5.10.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
l.
m.
n.
5.5.10.2. Cdula sumaria de Pasivos a Largo Plazo
o.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
p.
q. CONTADORES PBLICOS
a.
w.
5.5.11. PATRIMONIO
x.
5.5.11.1. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AUDITORES
y. & ASOCIADOS CIA LTDA
z.
CONTADORES PBLICOS
aa.
5.5.11.2. Cdula sumaria de Patrimonio
ab.
ac.
a. Cdula analtica del Patrimonio
ad.
ae.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
ag.
a. Cdula analtica del Patrimonio
ad.
ae.
AUDITORES & ASOCIADOS CIA LTDA
ag.
ah.