SISTEMA DE PREVENCIN DE

LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
1. DEFINICIN DE LOS DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO

1.1. QU ES EL LAVADO DE ACTIVOS (LA)?

Es el conjunto de operaciones, procedimientos o actividades desarrolladas por una o

ms personas naturales o jurdicas consistentes en la conversin, adquisicin,
custodia, recepcin, administracin, ocultamiento, tenencia o cualquier otra accin que
la ley establezca, de dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes de actividades
delictivas o ilcitas.

1.2. QU ES EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (FT)?

Es el acto de proporcionar apoyo financiero por cualquier medio a terroristas u

organizaciones terroristas o hacia personas que fomentan, planifican o estn
implicados en actos de terrorismo, ya sea en cualquier modalidad o forma, directa o
indirecta, ilcita y/o deliberadamente.

2. POLTICAS DE LA EMPRESA SOBRE EL SISTEMA DE PREVENCIN DE LA/FT

Compartamos Financiera cuenta con polticas para prevenir los riesgos de LA/FT, las
principales son las siguientes:

Poltica de Conocimiento del cliente

Poltica de Conocimiento del colaborador
Poltica de Conocimiento de mercado
Poltica de Proveedores y contrapartes

2.1. POLTICA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

La poltica de conocimiento del cliente se encuentra dentro de los manuales de la

empresa y est identificada con el cdigo POLA-S01-PO-LA-01. Todos los
colaboradores responsables de vincular a los clientes, tienen la obligacin de solicitar la
documentacin e informacin respecto a los datos personales y actividad econmica de
sus clientes. Cerciorarse que la informacin obtenida permita un conocimiento cabal
del cliente y en caso considere que la informacin no contiene los datos suficientes
para conocerlo, solicitar que sta se complete.

Asimismo, es obligatoria la verificacin de datos suministrados por los clientes y

actualizarlos peridicamente conforme a las polticas de cada producto de la empresa.

Se considera como cliente, a la persona que mantiene una cuenta (operacin pasiva) o
la que obtiene un crdito con la financiera (operacin activa) y los beneficiarios de las
transacciones efectuadas por terceras personas y tambin a las personas que utilizan
algn servicio que proporciona la empresa.
Para un mejor conocimiento de sus clientes, Compartamos Financiera aplica
procedimientos de debida diligencia considerando tres (3) regmenes:

Rgimen General: Se aplica a todos los clientes cuyo producto o servicio NO

se encuentran altamente afectados por los riesgos de LA/FT.

Rgimen Reforzado: Se aplica a clientes que en el transcurso de la relacin

comercial muestren un patrn que no corresponde a su perfil de riesgos o que
podran encontrarse altamente afectados por los riesgos de LA/FT.

De manera obligatoria, se aplicar el rgimen reforzado a los siguientes

clientes:

Nacionales o extranjeros, no residentes

Personas jurdicas no domiciliadas
Fideicomisos
Organizaciones sin fines de lucro
Personas expuestas polticamente (PEP)
Parientes de PEP
Personas Jurdicas en las que un PEP tenga el 25% o ms del capital
social.
Socios, accionistas, asociados o equivalentes de personas jurdicas
donde un PEP tenga el 25% de capital social
Personas naturales y jurdicas que reciben trasnferencias de pases
considerados como no cooperantes
Personas naturales, jurdicas que estn siendo investigados por LAFT,
delitos precedentes y/o financiamiento de terrorismo.
Vinculados con personas naturales o jurdicas sujetas a investigacin.

Rgimen Simplificado: Se aplica a determinados productos y/o servicios que

tienen bajo riesgo de LAFT y que son autorizados por la SBS, reduciendo los
requisitos de informacin y verificacin mnima de sus clientes.

2.2. POLTICA DE CONOCIMIENTO DE LOS COLABORADORES

Para conocer a sus colaboradores, la empresa cuenta con las siguientes polticas:

Poltica de Reclutamiento y Seleccin de Personal identificada con el cdigo PO-

GP-04 Poltica de Reclutamiento y Seleccin de Personal.

Poltica de Tratamiento a Colaboradores y Postulantes considerados como mal

calificados y/o sobre endeudados, identificada con el cdigo PO-GP-15
Tratamiento a los colaboradores y postulantes considerados como mal
calificados y/o sobre endeudados.

En estas polticas, debe considerarse como colaborador mal calificado a aquel cuya
calificacin en el sistema financiero es de categora Deficiente, Dudosa o Prdida.
Adems debe considerarse como colaborador sobre endeudado, aquella persona que
muestre dos de las siguientes condiciones:

Tiene una utilizacin de lneas revolventes en el sistema mayor al 65%. Esta

condicin aplica solo cuando la sumatoria de las lneas de crditos revolventes del
colaborador es mayor a S/. 1, 000 Soles.
Tiene un nmero de entidades acreedoras mayor a cinco (05).
Su razn cuota/ingreso es mayor a 35%.

Adicionalmente, la empresa cuenta con Seales de Alerta que se activan cuando se

detecta cambios en el comportamiento o estilo de vida de algn colaborador. (Ejemplo,
sus gastos no corresponde a sus ingresos). Todos los colaboradores estn obligados a
reportar al Oficial de Cumplimiento, las anormalidades que observen en el
comportamiento de cualquier otro colaborador.

2.3. POLTICA DE CONOCIMIENTO DE MERCADO

El conocimiento del mercado es un complemento del conocimiento del cliente, que

permite a la empresa estimar los rangos dentro de los cuales se ubicarn las
operaciones normales que realizan los clientes y detectar sus operaciones no normales
que salen de los perfiles de su actividad o de los segmentos del mercado al que
corresponden.

La empresa cuenta con el manual MA-LA-03 Marco Referencial Metodolgico para el

Conocimiento del Mercado a partir de la exposicin a los riesgos LAFT.

2.4. POLTICA DE CONOCIMIENTO DE PROVEEDORES Y CONTRAPARTES

Se entiende como PROVEEDOR a las empresas con las que se contrata la prestacin de
bienes o servicios que se encuentran relacionados directamente con el desarrollo de la
actividad por la cual son objeto de supervisin y/o regulacin por parte de la
Superintendencia.

Se entiende como CONTRAPARTE a la persona natural o jurdica con la cual la empresa

mantiene vnculos contractuales y que no se encuentran incorporados en las
definiciones de clientes o proveedores; este tipo de contratos no guarda relacin con la
prestacin de bienes o servicios por los que son objeto de supervisin y/o regulacin
sino que se trata de contratos de naturaleza civil.

La empresa tiene la obligacin de llevar a cabo una debida diligencia al momento de

vincular a proveedores y contrapartes durante su seleccin, lo que significa identificar
y conocer a los propietarios, socios, accionistas y representantes legales con quienes
va a contratar Compartamos Financiera, solicitndoles la informacin necesaria sobre
sus datos personales, calidad y tipo de servicio.
 3. RIESGOS DE LA/FT A LOS QUE SE ENCUENTRA EXPUESTA LA EMPRESA.

El Riesgo de LA/FT se define como la posibilidad de que la empresa sea utilizada para
fines de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

3.1. FACTORES DE RIESGO

De acuerdo a la SBS (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP), los principales

factores de riesgos de LAFT que deben ser identificados y considerados por las
empresas son:

Factor Clientes: Donde se deben gestionar los riesgos asociados a su

comportamiento, antecedentes y actividades al inicio y durante toda la relacin
comercial.
Factor Productos y/o Servicios: Donde se deben gestionar los riesgos
asociados a los productos y/o servicios que ofrecen por cuenta propia, durante
la etapa de diseo o desarrollo, as como durante su vigencia.
Factor Zonas Geogrficas: Donde se deben gestionar los riesgos asociados a
las zonas geogrficas en las que ofrecen sus productos y/o servicios, tanto a
nivel local como internacional.

3.2. EVENTOS DE RIESGO

A continuacin sealamos algunos posibles eventos de riesgos:

Ingreso de recursos de origen ilcito.

Permitir la vinculacin de personas jurdicas relacionados con actividades de
LAFT, no registradas en las listas restrictivas.
Permitir la vinculacin de personas naturales incluidas recientemente en listas
restrictivas.
Mantener relaciones comerciales con clientes incluidos en listas restrictivas o
relacionados con actividades de LAFT
No cumplir con las polticas definidas para la vinculacin de clientes.
No detectar adecuadamente operaciones inusuales en la pre-cancelacin de
prstamos.
No detectar y reportar operaciones sospechosas.
Permitir la vinculacin de personas jurdicas cuyos socios, accionistas o
representantes legales, se encuentren incluidos en listas restrictivas.
Permitir la vinculacin de proveedores y contrapartes que se encuentran
incluidos en listas restrictivas.
 4. NORMATIVA EXTERNA VIGENTE

4.1. LEY N 27693 de 12/04/2002 que crea la UNIDAD DE INTELIGENCIA

FINANCIERA DEL PER (en adelante la UIF-Per):

La UIF-Per, se encarga de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir informacin

para la deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, as como,
de coadyuvar a la implementacin por parte de los sujetos obligados del sistema para
detectar operaciones sospechosas de LA/FT.

Las principales Facultades de la UIF-Per son:

SUPERVISA Y SANCIONA

o Supervisa los lineamientos generales y especficos referidos a los sistemas de

prevencin.
o Sanciona a sujetos obligados que carecen de organismo supervisor y congela
fondos en casos vinculados a LAFT.

ANALIZA. Informacin sobre operaciones sospechosas y registros de

operaciones, de forma que de presumir vinculacin a actividades de LAFT se
comuniquen al Ministerio Pblico.

CAPACITA. A los sujetos obligados y oficiales de cumplimiento en materia de

SPLAFT.

COOPERA. Con investigaciones internacionales y conjuntas con otras

instituciones pblicas relacionadas con LAFT.

4.2. Resolucin SBS 2660-2015 que reglamenta la Gestin de Riesgos de

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Este reglamento obliga a la empresa a implementar un SPLAFT con dos componentes,

a) Componente de Cumplimiento que son las polticas y procedimientos, y b)
componente de gestin de riesgos de LA/FT que son los procedimientos y controles
para detectar operaciones sospechosas de LA/FT y reportarlas a la UIF.
 5. TIPOLOGAS RELACIONADAS A LA COMISIN DEL DELITO DE LA/FT

Testaferros: Tipologa que consiste en inscribir bienes a nombre de terceros que no

son sus legtimos dueos, pero aparentan serlo, con el fin de otorgarlos como Garanta
Real (hipoteca, garanta mobiliaria u otros) a favor de Compartamos Financiera y
ocultar su origen.
Prestanombres: Tipologa que consiste en obtener crditos o aperturar cuentas a
nombres de terceros que no son los legtimos titulares, pero aparentan serlo con el fin
de ocultar la fuente de pago del crdito o el origen de los fondos de las cuentas.
Pitufeo Trabajo de hormiga: Tipologa conocida tambin con estructuracin,
fraccionamiento o trabajo de hormiga, consiste en realizar operaciones con pequeos
montos, con el objeto de no generar sospechas y eludir el registro y reporte de
operaciones nicas o mltiples.
Complicidad de un colaborador de Compartamos Financiera: Esta tipologa se
da cuando algn o algunos empleados de Compartamos Financiera se ponen de
acuerdo con lavadores u organizaciones delictivas y aceptan depsitos de grandes
sumas de dinero sin llenar el Registro de Operaciones nicas o evitan el Reporte de
Operaciones Sospechosas. En otros casos, llenan los formularios del sistema de
prevencin de LA/FT con informacin falsa.
Empresas Pantalla o Mezclar: Consiste en constituir empresas legales, con
existencia fsica y que cumplen con la actividad econmica indicada en su giro, con la
finalidad de ser usadas para mezclar y revolver sus fondos o ganancias legtimas con
productos o fondos ilcitos.
Empresas de Fachada: Consiste en constituir empresas legales, pero que no
tienen existencia fsica ni cumplen con la actividad econmica indicada en su giro, con
la finalidad de ser usadas exclusivamente para la realizacin de operaciones de Lavado
de Activos, inyectndoles sus fondos ilcitos y darles as apariencia de legalidad.
Empresas de Papel: Tipologa que consiste en constituir sociedades legales, que
no existen fsicamente ni cumplen con su objeto social, usadas por los lavadores para
justificar ingresos de origen ilcito a travs de la apertura de cuentas y transferencias;
y, aparentar una relacin comercial con las entidades financieras.
Garantas de Prstamos: Tipologa utilizada en operaciones activas o prstamos,
donde el blanqueador obtiene prstamos, recibiendo dineros lcitos y usa como
garanta colateral depsitos con fondos de procedencia ilcita. Con los recursos
recibidos de la entidad financiera el lavador adquiere negocios, bienes inmuebles, o
diferente tipo de activos. De esta manera los recursos de origen criminal se disimulan
justificndose en el crdito y, por ende, la conexin con su origen inicial se hace
menos evidente.
Creacin de Fideicomisos: Al constituir un patrimonio autnomo o encargo
fiduciario con fondos obtenidos ilcitamente, los lavadores de activos buscan que sea la
sociedad fiduciaria la que realice las operaciones financieras a nombre de la sociedad y
as se oculta la identidad de quien constituye el encargo fiduciario o el patrimonio
autnomo. El lavador o blanqueador busca ocultarse y realiza sus negocios por un
intermediario.
 6. NORMAS INTERNAS DE LA EMPRESA

Compartamos Financiera cuenta con documentos, polticas, y procedimientos anti

lavado, Las principales son:

Manual de Prevencin de Lavado de Activos.

Cdigo de tica y Conducta.
Poltica para la identificacin y aceptacin del cliente.
Poltica de tratamiento para colaboradores y postulantes mal calificados en el
sistema financiero o sobre-endeudados
Procedimiento de Seguimiento de Endeudamiento de los Trabajadores.
Procedimiento para la evaluacin de seales de alerta, operaciones nicas e
inusuales.
Manual de Organizacin y Funciones del Oficial de Cumplimiento.

6.1. CULES SON LAS SANCIONES INTERNAS POR INCUMPLIMIENTO A LA

NORMATIVA RELACIONADA AL SISTEMA PARA LA PREVENCIN DE LA Y FT?

En el desarrollo de sus funciones y responsabilidades, los colaboradores cumplirn los

principios ticos, polticas, procedimientos y las disposiciones legales que regulan la
prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo; en consecuencia, su
incumplimiento acarrear las sanciones previstas en las disposiciones internas de
carcter laboral existentes en COMPARTAMOS FINANCIERA, sin perjuicio de las
sanciones administrativas que imponga la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y
de las civiles y penales que correspondan.

Para garantizar el fiel cumplimiento de lo establecido, en las disposiciones vigentes

relacionadas al sistema de prevencin, las sanciones que se aplicarn son las
siguientes:

Amonestaciones verbales y escritas.

Suspensin de labores sin goce de haber.
Despido laboral.

Las mismas estn en funcin a la falta cometida que puede ser leve, grave y muy
grave.
 7. SEALES DE ALERTA PARA DETECTAR OPERACIONES INUSUALES Y
SOSPECHOSAS

7.1. QU SON LAS SEALES DE ALERTA?

Son aquellas seales que muestran comportamientos particulares de los colaboradores

y/o clientes as como las situaciones atpicas en sus operaciones; permitiendo detectar
operaciones que presentan situaciones inusuales o sospechosas relacionadas al LAFT.

Las seales de alerta son monitoreadas y verificadas peridicamente por el Oficial de

Cumplimiento.

Las seales de alerta se encuentran relacionadas en el Manual de prevencin de LA/FT

y en caso algn colaborador identifique una, debe reportarla inmediatamente al Oficial
de Cumplimiento para que la analice y evale con la finalidad de determinar si
constituye una operacin inusual o sospechosa. De ser considerada como sospechosa,
ser comunicada a la Unidad de Inteligencia Financiera-Per.

Todos los colaboradores de COMPARTAMOS FINANCIERA sin excepcin y en especial

los que tienen contacto directo con el cliente, estn obligados a conocer las Seales de
Alerta, a efecto de que en base a las situaciones presentadas puedan detectar las
Operaciones Inusuales que pretendan realizar o hayan realizado los clientes de
COMPARTAMOS FINANCIERA, bajo la posibilidad de ser sancionados por omitir su
reporte.

7.2. QU SON LAS OPERACIONES INUSUALES?

Son aquellas operaciones realizadas o que se pretenden realizar cuya cuanta,

caractersticas particulares y periodicidad no guardan relacin con la actividad
econmica del cliente, salen de los parmetros de normalidad vigentes en el mercado
o no tienen un fundamento legal evidente.

7.3. QU SON LAS OPERACIONES SOSPECHOSAS?

Son aquellas operaciones inusuales realizadas o que se pretenda realizar cuya cuanta
o caractersticas no guardan relacin con la actividad econmica del cliente o que no
cuenta con un fundamento econmico; o que, por su nmero, cantidades transadas o
las caractersticas particulares de estas, puede conducir razonablemente a sospechar
que se est utilizando a la empresa para transferir, manejar, aprovechar o invertir
recursos provenientes de actividades delictivas o destinadas a su financiacin.
8. PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA LA COMUNICACIN DE OPERACIONES
INUSUALES Y/O SOSPECHOSAS

Todo el personal de COMPARTAMOS FINANCIERA tiene la obligacin de comunicar al

Oficial de Cumplimiento toda operacin efectuada o no, compleja, inslita, que no
tengan un fundamento legal ni econmico evidente, que a su buen entender y de
acuerdo a las seales de alerta detalladas en el Manual, constituya una operacin
inusual, considerando los datos precisados en el formulario de Registro de
Operaciones Inusuales que se encuentra en el CFIS de la empresa/ Servicios
Net/Mdulo de Servicios/Registro de Operaciones Inusuales.

Una vez detectada y comunicada una operacin inusual, el Oficial de Cumplimiento

proceder a efectuar una revisin de la informacin proporcionada por el cliente al
momento de la contratacin del producto, solicitando al Jefe de Operaciones de la
Agencia respectiva el envo de informacin adicional y en caso de ser necesario,
efectuar las visitas al negocio y domicilio del cliente.

El Oficial de Cumplimiento es el nico que puede catalogar una operacin inusual

como sospechosa.

Como resultado, el Oficial de Cumplimiento emitir un informe con la conclusin que

corresponda en cuanto al cliente, su actividad, la operacin realizada o por realizar,
su fecha de deteccin y la seal de alerta presentada.

9. RESPONSABILIDADES DE CADA TRABAJADOR, RESPECTO A LA

PREVENCIN DE LA/FT

9.1. RESPONSABILIDAD DEL DIRECTORIO:

El directorio es responsable de implementar el sistema de prevencin del LA/FT y de

propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo.

9.2. RESPONSABILIDAD DE LOS GERENTES:

La gerencia general, conjuntamente con el directorio, tiene la responsabilidad de

implementar el sistema de prevencin del LA/FT conforme a la regulacin vigente.

Por otro lado, los gerentes, de las unidades organizativas de negocios o de apoyo,
tienen la responsabilidad de cumplir con las medidas asociadas al control de los riesgos
LA/FT, conforme a las polticas y procedimientos definidos, apoyando al oficial de
cumplimiento en el desarrollo de su labor.

9.3. RESPONSABILIDAD DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO:

El Oficial de Cumplimiento es responsable de vigilar la adecuada implementacin y

funcionamiento del sistema de prevencin del LA/FT, de evaluar y verificar la aplicacin
de las polticas y procedimientos implementados en el sistema de prevencin del
LA/FT, as como el registro de operaciones y la deteccin oportuna y reporte de
operaciones sospechosas.

Asimismo, verificar que el personal de la empresa cuente con el nivel de capacitacin

apropiado para los fines del sistema de prevencin del LA/FT, que incluye la adecuada
gestin de los riesgos de LA/FT.

9.4. RESPONSABILIDAD DE COLABORADORES DE GERENCIAS

DIVISIONALES Y DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES:

Las gerencias y colaboradores de las divisiones de negocios, sern responsables de

solicitar y verificar la informacin respecto al cliente y conocerlo adecuadamente al
momento de su vinculacin. En el caso lo disponga la normatividad vigente, se
encargarn de realizar una visita al domicilio o lugar comercial del cliente para verificar
la informacin proporcionada por el mismo.

Las visitas debern ser efectuadas igualmente, durante la vigencia de la relacin

comercial tal y como lo dispone el reglamento de cada producto y/o servicio.

El departamento de operaciones en cada agencia, ser responsable de verificar que los

documentos del cliente para la contratacin de un producto y/o servicio estn
completos y contengan toda la informacin necesaria.

Las divisiones y departamentos mencionados, son considerados como los de mayor

riesgo para efectos del cumplimiento de las normativas correspondientes a la
prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.