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PROCEDIMIENTO DE
TEM REFERENCIA FECHA AUDITOR
AUDITORA
Cuestionario de
control interno de
1 A-1 20/05/2017 N.T.C
efectivo equivalente
de efectivo
Cuente e indique el
2 A-2 N.T.C
efectivo disponible.
Ejecute el arqueo de
3 A-3 20/05/2017 N.T.C
caja
Analizar el fondo
4 para pagos en A-4 20/05/2017 N.T.C
efectivo
Verificar los cheques
girados y no
5 cobrados segn las A-5 20/05/2017 N.T.C
conciliaciones de las
cuentas bancarias
Obtenga y prepare
conciliaciones de
6 cuentas bancarias a A-6 20/05/2017 N.T.C
la fecha del balance
general.
EMPRESA
A - 1 EXAMINADA: YURA S.A
PERIODO : 01/01/2016 al 31/12/2016
CUENTA : Efectivo y Equivalentes de Efectivo
CUESTIONARIO DE CONTROL
INTERNO
PROCEDIMIENTO DE
TEM SI NO N/A OBS
AUDITORA
Existe un control adecuado
sobre las entradas de
1 efectivo mediante facturas y X
boletas pre-numeradas y
relaciones de cobranza?
Se controla la secuencia
8 X
numrica de los cheques?
Se cancelan los
documentos con un sello
fechador de pagado de tal
9 X
manera que se prevenga su
uso para un pago por
duplicado?
El pago de las facturas es
10 aprobado por algn X
funcionario responsable?
EMPRESA
A-4 EXAMINADA: YURA S.A
PERIODO : 01/01/2016 al 31/12/2016
CUENTA : Efectivo y Equivalentes de Efectivo
FONDOS FIJOS
Gastos de caja chica durante el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre
del ao 2016
RESUMEN
ANLISIS DE LA CUENTA FONDOS FIJOS
DETALLE MONTOS
SEGN LIBROS Y REGISTROS 4,983.00
SEGN AUDITORAS 4,983.00
DIFERENCIAS 0.00
SALDOS
SEGN SALDOS SEGN
CODIGO CUENTA LIBROS AUDITORIA DIFERENCIAS
101 caja 286 336 50
102 fondos fijos 4980 4980 0
cuentas
104 corrientes 4000 4150 150
9266 9466 200