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AUTOR:
HUERTAS RODRGUEZ, RICARDO MANUEL ANTONIO
DOCENTE:
PREZ AZAHUANCHE. NANCY ROXANA
TRUJILLO PER
2015
Banco Internacional del Per - INTERBANK |
PRESENTACIN
NDICE
12. Realizar operaciones de crdito con bancos y financieras del exterior, as como efectuar
depsitos en unos y otros;
13. Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del exterior que
operen en la intermediacin financiera o en el mercado de valores, o sean auxiliares de
unas u otras, con el fin de otorgar alcance internacional a sus actividades. Tratndose de la
compra de estas acciones, en un porcentaje superior al tres por ciento (3%) del patrimonio
receptor, se requiere de autorizacin previa de la Superintendencia;
14. Emitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera, incluidos los ordinarios, los
convertibles, los de arrendamiento financiero, y los subordinados de diversos tipos y en
diversas monedas, as como pagars, certificados de depsito negociables o no
negociables, y dems instrumentos representativos de obligaciones, siempre que sean de
su propia emisin;
15. Aceptar letras de cambio a plazo, originadas en transacciones comerciales;
16. Tomar o brindar coberturas de commodites, futuros y productos financieros
derivados, una vez que cuente con autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros,
de conformidad con el artculo 283 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros;
17. Adquirir, conservar y vender instrumentos representativos de deuda privada e
instrumentos representativos de capital para la cartera negociable, que sean materia de
algn mecanismo centralizado de negociacin conforme a la ley de la materia;
18. Adquirir, conservar y vender acciones de las sociedades que tengan por objeto brindar
servicios complementarios o auxiliares, a las empresas y/o a sus subsidiarias;
19. Adquirir, conservar y vender, en condicin de partcipes, certificados de participacin
en los fondos mutuos y fondos de inversin;
20. Comprar, conservar y vender ttulos representativos de la deuda pblica, interna y
externa, as como obligaciones del Banco Central;
21. Comprar, conservar y vender bonos y otros ttulos emitidos por organismos
multilaterales de crdito de los que el pas sea miembro;
22. Comprar, conservar y vender ttulos de la deuda de los gobiernos de los pases cuya
relacin apruebe la Superintendencia;
23. Operar en moneda extranjera;
24. Emitir certificados bancarios en moneda extranjera y efectuar cambios internacionales;
25. Servir de agente financiero para la colocacin y la inversin en el pas de recursos
externos;
26. Celebrar contratos de compra o venta de cartera;
27. Realizar operaciones de financiamiento estructurado y participar en procesos de
titulizacin, sujetndose a lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores;
28. Adquirir los bienes inmuebles, mobiliario y equipo;
29. Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, as como emitir giros contra sus
propias oficinas y/o bancos corresponsales;
30.
a. Emitir cheques de gerencia;
b. Emitir rdenes de pago;
31. Emitir cheques de viajero;
32. Recibir valores, documentos y objetos de custodia, as como dar en alquiler cajas de
seguridad;
33. Expedir y administrar tarjetas de crdito y de dbito;
i. Administrar bienes.
ii. Cobrar crditos o documentos.
iii. Comprar y vender acciones, bonos y dems valores mobiliarios.
iv. Percibir dividendos o intereses.
v. Representar a los titulares de acciones, bonos y valores.
44. Todas las dems operaciones y servicios, que autorice la Superintendencia de Banca y
Seguros.
1.4. Ruc:
El nmero de Ruc del Banco Internacional del Per - Interbank es el 20100053455.
1.5. Resea Histrica
El Banco Internacional del Per se fund el 1 de mayo de 1897, e inici sus operaciones el
17 del mismo mes con un Directorio presidido por el Sr. Elas Mujica. Su primer local estuvo
ubicado en la calle Espaderos, hoy Jirn de la Unin.
En 1934 comenz el proceso de descentralizacin administrativa, siendo Chiclayo y
Arequipa las primeras agencias en abrirse, seguidas un ao despus por las de Piura y
Sullana.
La poltica de expansin se intensific de manera notable en 1942, adquiriendo una
propiedad en la Plazuela de la Merced y otra en la calle Lescano, donde se construy el
edificio "Sede La Merced", cuyos bellos acabados han llevado al Instituto Nacional de
Cultura a catalogarlo como Monumento Histrico.
En el pasado, el accionariado del banco incluy capitales vinculados a la agroindustria,
como La Fabril S.A. y W.R. Grace Co. En la dcada de los setenta, el Chemical Bank de
Nueva York particip en el accionariado y fue responsable de la gerencia del banco. En
1970, el Banco de la Nacin adquiere el mayor porcentaje de las acciones del banco,
convirtindose de esta forma en miembro de la Banca Asociada del pas. En 1980 el banco
pas a llamarse Interbanc.
El 20 de julio de 1994 un grupo financiero liderado por el Dr. Carlos Rodrguez-Pastor
Mendoza, e integrado por grandes inversionistas como Nicholas Brady (ex Secretario del
Tesoro de los EEUU), entre otros, se convirti en el principal accionista del banco al adquirir
el 91% de las acciones disponibles.
En 1996 se decidi cambiar el nombre a Interbank, empezando una nueva forma de hacer
banca en el Per, y con el objetivo de convertir cada agencia en una autntica tienda
financiera en la que con solo ingresar, el cliente sintiera que acceda a un banco diferente,
confiable y slido. Un lugar donde poda encontrar productos y servicios financieros
brindados con la asesora necesaria y una atencin especial, gil, conveniente, cercana e
innovadora.
La inauguracin de la sede principal Torre Interbank, ubicada entre las avenidas Javier
Prado y Paseo de la Repblica, en el 2001, marca el inicio de una nueva era, con mejores
servicios integrados y tecnologa de avanzada.
En el ao 2005 se implementaron las tiendas Money Market dentro de los locales de
Supermercados Peruanos orientadas a brindar servicios bancarios en horarios extendidos
de lunes a domingo de 9:00 a.m. a 9:00 p.m. Iniciativa sin precedentes en el sistema
financiero nacional.
Desde inicios de 2007 y hasta fines de 2008, Interbank llev a cabo un agresivo proceso de
crecimiento que buscaba duplicar la red de distribucin. De este modo, el nmero de
tiendas de Interbank pas de 111 a fines de 2006 a 207 al cierre de 2008. Igualmente, el
nmero de cajeros pas de 701 a 1,400 en el mismo perodo.
III. ANLISIS DEL MACRO Y MICRO ENTORNO: Anlisis de los factores que influyen en el entorno
de la institucin
3.1. Factores Legales (Leyes Tributarias).
El Banco est sujeto al rgimen tributario peruano. La tasa del impuesto a la renta al 31 de
diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 fue de 30% sobre la utilidad gravable
despus de calcular la participacin a los trabajadores, la cual, de acuerdo con lo
establecido por las normas vigentes, se calcula con una tasa de 5%.
Las personas jurdicas no domiciliadas en el Per y las personas naturales debern pagar
un impuesto adicional de 4.1% sobre los dividendos provenientes de personas jurdicas
domiciliadas en el pas.
En diciembre 2014, mediante Ley No. 30296 se establece la reduccin de la tasa del
impuesto a la renta empresarial para personas jurdicas o personas naturales con negocio
domiciliada en el Per del 30 al 26 por ciento.
Pagos cuentas del Impuesto a la Renta: Para efectos de determinar los pagos a cuenta del
Impuesto a la Renta de Tercera Categora del ejercicio 2015, el coeficiente deber ser
multiplicado por el factor 0.9333.
A partir del ejercicio 2011, con la modificacin introducida por la Ley N 29645 a la Ley del
Impuesto a la Renta, se incluye tambin como uno de los supuestos inafectos al Impuesto
a la Renta, los intereses y dems ganancias provenientes de crditos externos concedidos
al Sector Pblico Nacional.
Asimismo, se consideran rentas de fuente peruana a las obtenidas por la enajenacin
indirecta de acciones o participaciones representativas del capital de personas jurdicas
domiciliadas en el pas. Para tales efectos, se debe considerar que se produce una
enajenacin indirecta cuando se enajenan acciones o participaciones representativas del
capital de una persona jurdica no domiciliada en el pas que, a su vez, es propietaria en
forma directa o por intermedio de otra u otras personas jurdicas de acciones o
participaciones representativas del capital de una o ms personas jurdicas domiciliadas en
el pas, siempre que se produzcan ciertas condiciones que establece la ley. Al respecto
tambin define los supuestos en los cuales el emisor es responsable solidario.
Finalmente, mediante Ley N 29666, se prorroga hasta el 31 de diciembre de 2015 la
exoneracin del impuesto general las ventas sobre los intereses generados por valores
mobiliarios emitidos mediante oferta pblica por personas jurdicas constituidas o
establecidas en el pas, siempre que la emisin se efecte al amparo de la Ley del Mercado
de Valores, aprobada por Decreto Legislativo N 861, o por la Ley de Fondos de Inversin,
aprobada por Decreto Legislativo N 862, segn corresponda.
Actualmente la Ley del Impuesto a la Renta seala que se configura un supuesto de
transferencia indirecta de acciones, cuando en cualquiera de los 12 meses anteriores a la
enajenacin, el valor de mercado de las acciones o participaciones de la persona jurdica
domiciliada equivalga al 50% o ms del valor de mercado de las acciones o participaciones
de la persona jurdica no domiciliada. Adicionalmente, como condicin concurrente, se
establece que en un perodo cualquiera de 12 meses se enajene acciones o participaciones
que representen el 10% o ms del capital de una persona jurdica no domiciliada.
En cuanto al Impuesto General a las Ventas, no se encuentran gravados los intereses
generados por valores mobiliarios emitidos mediante oferta pblica o privada por
personas jurdicas constituidas o establecidas en el pas; as como los intereses generados
por los ttulos valores no colocados por oferta pblica, cuando hayan sido adquiridos a
travs de algn mecanismo centralizado de negociacin a los que se refiere la Ley del
Mercado de Valores.
Para propsito de la determinacin del impuesto a la renta, los precios de transferencia de
las transacciones con empresas relacionadas y con empresas residentes en pases o
territorios de baja o nula imposicin, deben estar sustentados con documentacin e
informacin sobre los mtodos de valoracin utilizados y los criterios considerados para su
determinacin. Sobre la base del anlisis de las operaciones del Banco, la gerencia y sus
asesores legales internos opinan que, como consecuencia de la aplicacin de estas
normas, no surgirn contingencias de importancia para el Banco al 31 de diciembre de
2014 y 2013.
La autoridad tributaria tiene la facultad de revisar y, de ser aplicable, corregir el impuesto
a la renta calculado por el Banco en los cuatro aos posteriores al ao de presentacin de
la declaracin de impuestos respectiva. Las declaraciones juradas del impuesto a la renta e
impuesto general a las ventas de los aos 2010 a 2013 estn sujetas a fiscalizacin por
parte de la autoridad tributaria. Debido a las posibles interpretaciones que dicha autoridad
puede dar a las normas legales vigentes, no es posible determinar a la fecha si de las
revisiones que se realicen resultarn o no pasivos para el Banco, por lo que cualquier
mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de eventuales revisiones fiscales sera
aplicado a los resultados del ejercicio en que ste se determine.
3.2. Factores Econmicos
El 2014 fue un ao en el que la recuperacin econmica mundial no termin de despegar.
Por un lado, Estado Unidos mostr un desempeo favorable; mientras que se observ un
menor dinamismo en la Eurozona, China, Japn y Amrica Latina. A nivel mundial, se logr
un crecimiento estimado de 3.1% en el 2014.
En Latinoamrica, el crecimiento del producto bruto interno se redujo, principalmente por
menor fuerza de la demanda interna. Brasil fue una de las economas que mayor
volatilidad trajo a la regin, enfrentndose a un ao electoral complicado.
En cuanto a la economa local, el crecimiento de Per se vio afectado por varios factores
puntuales, estos son:
-El fenmeno del Nio, el cual redujo la produccin del sector pesquero,
-El menor crecimiento del consumo y la inversin por la cada en los trminos de
intercambio,
- El menor crecimiento de las exportaciones por la cada del precio de los commodities.
Estos factores explicaron la cada en el crecimiento del PBI, que pas de 5.8% en el 2013 a
2.4% en el 2014.
Para contrarrestar la desaceleracin, el Ministerio de Economa lanz 4 paquetes
reactivadores, enfocados principalmente en incrementar el ingreso disponible de los
agentes econmicos.
Por su parte, el Banco Central de Reserva (BCR) se enfoc en controlar la inflacin, la cual
termin en 3.2% (20 puntos bsicos por encima de la banda superior meta) como
resultado de un alza en los precios de alimentos y tarifas elctricas. Asimismo, durante el
ao el BCR redujo la tasa de inters de referencia en 100 puntos bsicos, hasta situarla en
3.5% a fines de diciembre del 2014. De igual manera, se continu flexibilizando el rgimen
de encaje en moneda nacional, reducindola en 550 puntos bsicos hasta situarla en 9.5%
a fines de ao, lo cual signific una mayor disponibilidad de fondos para las instituciones
financieras por S/. 5,820 millones.
Proveedores: Encargados de proveer servicios para que la institucin brinde una adecuada
atencin:
-Empresa de Seguridad: G4s
-Empresa de S. del Dinero: Prosegur
-Empresa de limpieza: Eulen
Estado: quien dicta, aprueba y hace cumplir las leyes.
Clientes externos: Directamente el pblico usuario, que hace uso de los servicios de
Interbank:
-Platinum: Totalidad de productos con Interbank
-Oro: Tres o ms productos
-Plata: Dos productos en el banco
-Bronce: Cuentas simples
Clientes internos: directamente sus colaboradores que es su principal activo en la
empresa, Interbank toma las mejores decisiones que permitan a su personal decidir
quedarse en la empresa. Interbank cuenta, al 31 de diciembre de 2014, con 7,040
colaboradores, entre los que se incluyen tanto los contratados por plazo indeterminado
como por plazo fijo, en el Per y en la sucursal de Panam. Esta cifra no toma en cuenta
practicantes u otras modalidades de contratacin. Interbank, como entidad financiera, no
tiene obreros dentro de su personal, slo cuenta con lo que la Superintendencia del
Mercado de Valores denomina funcionarios y empleados.
Competidores:
-Competencia directa: BCP, BBVA, SCOTIABANK, BIF, BANCO FINANCIERO, MI BANCO.
-Competencia indirecta: Financieras, Cajas Rurales, Cooperativas de Ahorro y Crdito.
Superintendecia de Banca, Seguros y AFP: que es el organismo encargado de la regulacin
y supervisin de los Sistemas Financieros, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones,
as como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Banco Central de Reservas del Per: el cual preserva la estabilidad monetaria el pas,
adems de regular la moneda y el crdito del sistema financiero, administrar las reservas
internacionales a su cargo, Medir billetes y monedas e informar peridicamente al pas
sobre las finanzas nacionales.
3.7. Anlisis FODA estratgico:
Fortalezas:
-Liderazgo en el segmento retail.
-Respaldo patrimonial del Grupo Intercorp.
-Amplia red de distribucin a travs de los Cajeros Global Net ATM, as como canales
alternativos.
-Adecuados indicadores financieros, con una slida base de capital.
Debilidades:
-Deterioro en la calidad de la cartera de mediana empresa, acompaado de una
disminucin en la cobertura con provisiones de la cartera problema del Banco.
-Concentracin en los principales depositantes.
Oportunidades:
-Expansin de la gama de servicios y/o productos a travs de banco electrnica.
-Bajo nivel de intermediacin financiera en el pas.
Amenazas:
-Mayor competencia entre bancos grandes.
-Mayor desaceleracin en el crecimiento de la economa.
-Tendencia creciente de la morosidad en algunos segmentos.
-Riesgo de sobreendeudamientos de los deudores en el segmento de consumo.
-Llegada del fenmeno del nio.
3.8. Matriz EFE y EFI matriz, diamante de PORTER
MATRIZ EFE:
FACTOR CLAVE PESO PUNTAJE PONDERADO
OPORTUNIDAD
BAJOS NIVELES DE INTERMEDIACIN FINANCIERA 0.094 3 0.282
EXPANSIN DE SUS OPERACIONES EN EL SEGMENTO
RETAIL 0.157 4 0.628
MAYOR MERCADO 0.169 4 0.676
EN SEGUROS PARA PEQUEAS Y MICRO EMPRESAS 0.109 4 0.436
AMENAZA
MAYOR COMPETENCIA ENTRE BANCOS GRANDES 0.124 1 0.124
RIESGO DE SOBRE ENDEUDAMIENTO 0.198 2 0.396
DESARROLLO DE CAJAS MUNICIPALES 0.074 1 0.074
INGRESOS DE NUEVOS COMPETIDORES
INTERNACIONALES 0.075 2 0.15
TOTAL 1 21 2.766
MATRIZ EFI
FACTOR CLAVE PESO PUNTAJE PONDERADO
FORTALEZA
LIDERAZGO EN EL SEGMENTO 0.089 4 0.356
RESPALDO PATRIMONIAL 0.092 3 0.276
AMPLIA RED DE CAJEROS 0.12 4 0.48
AMPLIO HORARIO DE ATENCIN 0.106 4 0.424
SEDES A NIVEL NACIONAL 0.068 3 0.204
CAJEROS GLOBAL NET 0.12 4 0.48
DEBILIDAD
DEFICIENTE OPERATIVIDAD 0.075 1 0.075
POCOS DEPOSITANTES CON GRANDES CANTIDADES 0.074 1 0.074
POCAS SEDES EN CADA CIUDAD 0.082 2 0.164
POCOS SERVICIOS ELECTRNICOS 0.025 2 0.05
CONSIDERABLES MONTOS DE MANTEMIENTOS Y
SEGUROS 0.049 1 0.049
NO DISPENSA BILLETES DE S/.10 0.1 2 0.2
TOTAL 1 31 2.832
MATRIZ DE PORTER
IV. DE LA EMPRESA
4.1. Organigrama
Comit de Auditora
Principales funciones:
(i) Vigilar el adecuado funcionamiento del sistema de control interno.
(ii) Mantener informado al Directorio respecto de la confiabilidad de los procesos
contables y financieros.
(iii) Vigilar y mantener informado al Directorio sobre el cumplimiento de polticas y
procedimientos internos, deteccin de problemas de control y administracin
interna, as como sobre las medidas correctivas implementadas.
(iv) Evaluar las actividades realizadas por los auditores internos y externos.
Comit de Compensacin
Funciones:
Gerente de
tienda
Roberto Nuez
Gerente
Asistente
David Tafur H. Representante
Financiero Gua
Cinthia Rodrguez C.
Representante Representante
Plataforma Financiero