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INFORME

DISTRIBUCINYUTILIZACINDELCANON

JUNIODE2012

1
OBJETIVOS DEL ESTUDIO

General

Evaluar la utilizacin
de los recursos administrados por los gobiernos
regionales, municipalidades y universidades, por canon, sobrecanon,
regala minera y Fondo de Desarrollo Socioeconmico del Proyecto
Camisea (FOCAM) en el ao 2011.
2011

Especficos

Normativa Transferencias Ejecucin


j Recomendaciones

Analizarel Analizarsu Evaluarla Accionespara


marcolegalque utilizacinyla apropiada mejorarla
regula su
regulasu existencia de
existenciade ejecucin
ejecucin. eficiencia en la
eficienciaenla
percepcin, saldosno ejecucinyla
distribuciny gastados. calidaddel
utilizacin. gastopblico.

2
ORIGEN DEL CANON

FUENTES PORCENTAJE

Minero

Forestal 50%deltotaldel impuestoala


Hidroenergtico rentaobtenidoporelEstado

Pesquero
50%deltotaldel
50% d l t t l d l impuestoala
i t l
Gasfero rentamslamitaddelas
regalas cobradas
regalascobradas

De acuerdoalaregin
Petrolero
receptora
3
NORMATIVA EXCESIVA
30Normasespecificas hanautorizadoelusoderecursos
decanon,sobrecanon,regalaminerayFOCAM

N Norma Publicacin N Norma Publicacin


1 Ley N 29812 09.12.2011 16 Ley N 29400 30.08.2009
2 L N 29713
Ley 18 06 2011
18.06.2011 17 D U N 008 2009
D.U.N0082009 25 01 2009
25.01.2009
3 Ley N 29626 09.12.2010 18 Ley N 29289 11.12.2008
4 D.U. N 0402010 12.06.2010 19 Ley N 29142 10.12.2007
5 D U N 0302010
D.U. 030 2010 23 04 2010
23.04.2010 20 D U N 0262007
D.U. 026 2007 17 08 2007
17.08.2007
6 D.U. N 0262010 11.04.2010 21 Ley N 29076 23.08.2007
7 D.U. N 0252010 11.04.2010 22 Ley N 29035 10.06.2007
8 D U N 0152010
D.U. 015 2010 21 02 2010
21.02.2010 23 D U N 0162007
D.U. 016 2007 24 05 2007
24.05.2007
9 Ley N 29465 08.12.2009 24 D.U. N 0132007 10.05.2007
10 D.U. N 1052009 29.10.2009 25 Ley N 29001 16.04.2007
11 D U N 0852009
D.U.N 085 2009 09 08 2009
09.08.2009 26 Ley N
N 28927 12 12 2006
12.12.2006
12 D.U. N 0792009 18.07.2009 27 D.U. N 0282006 21.10.2006
13 D.U. N 0692009 28.06.2009 28 Ley N 28652 22.12.2005
14 DU N
D.U. N 0602009
060 2009 14 05 2009
14.05.2009 29 Ley N
N 28562 30 06 2005
30.06.2005
15 D.U. N 0512009 23.09.2009 30 D.U. N 1002001 10.08.2001
Elaboracin: CGR Departamento de Presupuesto Pblico. 4
COMPLEJA DISTRIBUCIN DEL CANON

Gobierno Regional
GobiernoRegional 25%
(20%Universidades.Es
decir5%delCanon) 10% Municipalidad
del Distrito
delDistrito
Generador
CANON
PorUbicacin
Geogrfica
25%
Todaslas Municipalidad
Municipalidades 40% Provincialysus
y
Provincialesy (
Distritos(inc.
Distritalesdela Distrito
Regin(inc. Generador)
Distrito
Generador)
5
FUERTES TRANSFERENCIAS POR CANON 2007 2011
Enlosltimos5aossetransfirieronS/.34,779Millones(US$13,173Millones)

9,000 8,497
8,000
7,279 ,
7,070
7,000
MillonessdeNuevvosSoles

6,169
6,000 5,764

5,000

4,000

3,000

2,000

1,000


2007 2008 2009 2010 2011
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 6
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
TRANSFERENCIAS POR CANON A GOB.LOCALES
Enlosltimos5aossetransfirieronS/.25,442Millones(US$9,636Millones)

7,000
6,204
6,000
5 365
5,365
5,135
MillonessdeNuevvosSoles

5,000 4,532
4,206
4,000

3,000

2,000

1,000


2007 2008 2009 2010 2011
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 7
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
TRANSFERENCIAS POR CANON A GOB.REGIONALES
Enlosltimos5aossetransfirieronS/.8,896Millones(US$3,369Millones)

2,500
2,135
2 000
2,000 1 882
1,882 1,841
MillonessdeNuevvosSoles

1,489 1,549
1,500
1 500

1 000
1,000

500
500


2007 2008 2009 2010 2011
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 8
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
PRESUPUESTO DE LA REPBLICA PIM2011

114,631
120 000
120,000 98 393
98,393
100,000 17%
es
uevosSole

80,000
nesdeNu

60,000

40,000 16 238
16,238
Millon

20,000

0
RecursosporCanon Presupuesto PresupuestoTotal
Ordinario

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 9
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
PRESUPUESTO DE GOBIERNOS LOCALES PIM2011

24,832
25 000
25,000

78%
es

20,000
uevosSole

13,983
15,000 10,849
,
nesdeNu

10,000
Millon

5,000

0
RecursosporCanon Presupuesto PresupuestoTotal
Ordinario

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 10
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
PRESUPUESTO DE GOBIERNOS REGIONALES PIM2011

25 000
25,000
21,140

27% 16,645
es

20,000
uevosSole

15,000
nesdeNu

10,000 4,495
Millon

5,000

0
RecursosporCanon Presupuesto PresupuestoTotal
Ordinario

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 11
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
FONDOS ACUMULADOS

Gobiernos Gobiernos
Otros Total
Locales Regionales

Saldo2010 4,645 2,360 726 7,731


Transferencias
6,204 2,135 168 8,507
2011
Total 10,849 4,495 894 16,238

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 12
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
DEFICIENTE EJECUCIN PRESUPUESTAL DEL CANON
(Montosexpresadosenmillonesdenuevossoles)
EJECUCIN
NIVELDE PRESUPUESTO RECURSOS EJECUCINCANON
ORDINARIA CANON*
GOBIERNO TOTAL ORDINARIOS
Monto % Monto %
Gobiernos
Locales
24,832 13,983 10,757 77% 10,849 6,155 57%
Gobierno
Regionales
21,140 16,645 14,394 86% 4,495 2,941 65%
Universidades
U i id d
Pblicas
3,110 2,902 2,493 86% 208 40 19%
Gobierno
Nacional
65 549
65,549 64 863
64,863 56 455
56,455 87% 686
686 588
588 86%

TOTAL 114,631 98,393 84,099 85% 16,238 9,724 60%

Enel2011laejecucinpresupuestaldelPresupuestoOrdinariofuedel85%,pero
la ejecucin del Canon fue de solo el 60%
laejecucindelCanonfuedesoloel60%
13
*PresupuestodelRubro18:Canon,Sobrecanon,Regalas,ParticipacionesyRentadeAduanas
EJECUCIN CANON EN GOBIERNOS REGIONALES
Ej
Ejecucin
i
Canon
GobiernosRegionales Monto
(S/.MM) Porcentaje
(S/.MM)
1 Puno 202 66 33%
2 Tacna 162 56 35%
3 Amazonas 61 24 39%
4 Apurmac 79 33 42%
5
6
Piura
Ica
146
152
68
73
47%
48% 12GRhanejecutado
7 Ayacucho 101 49 49%
8
9
MadredeDios
Ancash
44
538
23
294
52%
55%
menosdel60%del
10
11
LaLibertad
Pasco
214
155
117
87
55%
56%
canon
12 Hunuco 87 50 57%
13 Cajamarca 424 277 65%
14 LimaMetropolitana 6 4 67%
15 H
Huancavelica
li 102 69 68%
16 Tumbes 93 69 74%
17 Cusco 539 403 75%
18 Moquegua 155 116 75%
19 Junn 99 74 75%
20 ReginLima 85 64 75%
21 Callao 281 224 80%
22 Loreto 253 219 87%
23 Ucayali
y 129 112 87%
24 Lambayeque 76 68 89%
25 Arequipa 230 221 96%
26 SanMartn 82 81 99% 14
Total 4,495 2,941 65%
EJECUCIN PRESUPUESTAL EN M.PROVINCIALES
Canon Ej
Ejecucin
i
Municipios Provinciales* Monto
(S/.MM) (S/.MM)
Porcentaje

1 HUALGAYOC BAMBAMARCA 58 8 14%


2 TACNA 45 17 37%
3 ILO 110 41 37%
4
5
ESPINAR
PAITA
106
47
41
19
39%
40%
10MPhan
6
7
JORGEBASADRE LOCUMBA
PIURA
90
52
36
22
40%
42%
ejecutado
8 SANCHEZCARRION HUAMACHUCO 47 21 45% menosdel
9 SANTA CHIMBOTE
SANTA 69 32 46%
10 MARISCALNIETO MOQUEGUA 163 78 48% 50%del
11 CAJAMARCA 168 86 51%
12 CALLAO 58 31 54% canon
13 OYON 41 25 62%
14 NAZCA 37 24 63%
15 ATALAYA RAYMONDI 42 28 67%
16 HUARAZ 47 33 70%
17 CANCHIS SICUANI 51 39 76%
18 TALARA PARIAS 62 50 80%
19 LACONVENCION SANTAANA 62 54 88%
20 CUZCO 45 40 90% *Las20MPque
q
SUBTOTAL 1,400 725 52% msCanonhan
OTRAS175MUNICIPALIDADESPROVINCIALES 1,613 876 54% recibido 15
TOTAL 3,013 1,601 53%
EJECUCIN PRESUPUESTAL EN M.DISTRITALES
Canon Ej
Ejecucin
i
Municipios Distritales* Monto
(S/.MM) (S/.MM)
Porcentaje

1 YARABAMBA 46 9 20%
2 CORONELGREGORIOALBARRACIN 75 23 30%
3 ECHARATE 463 144 31%
4
5
TIABAYA
CARUMAS
60
46
25
19
41%
42%
09MDhan
6
7
CERROCOLORADO
TORATA
139
108
59
46
42%
43%
ejecutado
8 ILABAYA 261 124 47% menosdel
9 MAJES 47 23 49%
10 SANMARCOS 342 170 50% 50%del
11 QUELLOUNO 69 34 50%
12 KIMBIRI 74 41 55% canon
13 INDEPENDENCIA 66 37 56%
14 PICHARI 67 40 59%
15 SANJUANDELURIGANCHO 49 29 59%
16 QUIRUVILCA 50 30 61%
17 LOSBAOSDELINCA 58 37 63%
18 ITE 101 74 73%
19 VILCABAMBA 69 52 75%
20 VENTANILLA 66 58 87% *Las20MDque
q
SUBTOTAL 2,256 1,073 48% msCanonhan
OTRAS1,622MUNCIPALIDADESDISTRITALES 5,581 3,480 62% recibido 16
TOTAL 7,837 4,553 58%
CANON NO EJECUTADO EN EL AO 2011

(Montosexpresadosenmillonesdenuevossoles)

Gobiernos
G bi Gobiernos
G bi U i
Universidades
id d
TOTAL
Locales Regionales Pblicas

CANON 2011 10,849 4,495 208 15,552

NO EJECUTADO 4,003 1,554 279 5,836


RENTA DEADUANASY
PARTICIPACIONES
678 678

Nota:Elsaldonoejecutadodemuestralapocacapacidaddegestineinversin
delosgobiernoslocalesyregionalesensatisfacerlasnecesidadesdelapoblacin.

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 17
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
EJECUCIN DEL CANON POR CONCEPTO DE GASTO

(M t
(Montosexpresadosenmillonesdenuevossoles)
d ill d l )

NIVELDE BIENESY TOTAL TOTALNO


INVERSIONES TRANSFERENCIAS PERSONAL OTROS
GOBIERNO SERVICIOS GASTADO* GASTADO*

Gobiernos
Locales 4,883 998 93 127 54 6,155 4,694
Gobiernos
Regionales 2 054
2,054 342 479 39 27 2 941
2,941 1 554
1,554
Universidades
Pblicas 26 14 40 168
Gobierno
Nacional 131 7 444 0 6 588 98
TOTAL 7,094 1,360 1,016 166 87 9,724 6,514
*IncluyeParticipacionesyRentadeAduanas

Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012 18
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
USOS INDEBIDOS
GASTOENPERSONAL
ENTIDAD
(EnS/.MM)
Loreto 9.5
GOBIERNOS Ucayali 1.8
REGIONALES Otros (inc.Rentadeaduanasyparticipaciones) 27.7
SUBTOTAL 39.0
M.D.Ilabaya (Tacna) 17.9
M.D.MariscalNieto(Moquegua) 5.6
M.P. Cajamarca 5.0
GOBIERNOS
GOBIERNOS M P Cusco
M.P. 61
6.1
LOCALES M.D.Torata (Moquegua) 4.2
M.D. Carumas (Moquegua) 3.5
Otros 84.7
SUBTOTAL 127.0
TOTAL 166.0
Fuente:MEF.PortaldeTransparenciaEconmica.Actualizadoal31deMarzo2012
Elaboracin:CGR DepartamentodePresupuestoPblico
CONCLUSIONES
Ladispersindenormassobreelusodelcanonocasionaoportunidadesde
corrupcineineficienciaenelgasto.

Noexisteunsistemaeficientequepermitamonitorearfinancieramentela
utilizacindelosrecursosdelcanon.

Bajoniveldeejecucindeinversionesconfondosdelcanon(60%).Se
evidenciadebilidadengestinadministrativayfinancieraafectandoel
desarrolloregional.

ExistenS/.6,514millonesdecanonyotrasrentasnoutilizadosenobraspara
eliminarlasnecesidadesinsatisfechasdelapoblacin.

Noexisteinformacinalapoblacinacercadelusodelosrecursosdelcanon
No existe informacin a la poblacin acerca del uso de los recursos del canon
ytampocodelosfondosnoutilizados.

Sehanidentificadoentidadesquehabraninvertidoestosrecursosenfinesno
autorizadosporleyporS/.166millones. 20
ACCINDELACONTRALORA

21
OPERATIVO DE CONTROL CANON

Obrasejecutadas

10 gobiernos regionales
21 municipalidades
p

Pagosindebidos S/.138.3millones

02gobiernosregionales
28municipalidades
28 municipalidades

Ineficiencia en la ejecucin
Ineficienciaenlaejecucin

12gobiernosregionales
49municipalidades
INFORME
DISTRIBUCINYUTILIZACINDELCANON

JUNIODE2012

23