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.,. Que, amparad'f::~ las prescripciones de los arts. 284 _y 286, inc. 3 del
Cdigo Procesal Penar;'"'~~ngo a formular Denuncia por los hkchos punibles de
Estafa y Produccin de Documentos no Autnticos previstos en_ los tipos penales de
los artculos 187 y 246 del Cdigo Penal; contra quienes resulten autores y
participes de los hechos penales que paso a referir.
Que, Unicomer Latn America Co Ltd. (ULA), un grupo inversor que opera
principalmente en pases de Latinoamrica y el Caribe, inici negociaciones para
'realizar inversiones importantes ~n la Repblica del Paraguay, atendiendo. a que
este pas revela una economa en franco crecimiento, con una estabilidad
monetaria que se mantiene desde largo tiempo atrs.
La Auditora tom contacto con el Analista Jefe LUIS DIEGO PINEDA BOGADO
(Gerente de Tecnologa) quin manifest que en diciembre del ao 2013, el Sr. LUIS
SAGUIER mencion a algunos funcionarios de la empresa que ide un sistema para
mejorar la morosidad de la cartera de clientes a fin de tener mejores indicadores.
Dicho esquema consista en la creacin de una cartera de crditos ficticia para
aumentar el volumen de la cartera real y disminuir la morosidad, para de esta
forma solicitar crditos a bancos y eventual venta de la Empresa.
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asimismo generar .cobros ficticios de esa cartera irreal, dado que era imposible
registrar esas operaciones "a mano" por la cantidad importante de las mismas.
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Esta cartera ficticia estaba individualizada dentro del sistema informtico de
la empresa con tipo de operacin especfico (809 y 815) y otro campo que
identificaba que la misma no estaba activa para que no afectara el movimiento de
la Empresa. Los diferentes auditores no se percataron de este hecho porque el
esquema inclua la docul')1entacin de dientes (fotocopias de cdulas de identidad)
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y si faltaba alguna docfonentacin, como por ejemplo un certifitado de trabajo, el
Sr. NESTOR AAZCO se encargaba de inventar el certificado de trabajo.
Estas operaciones tenan una marca en el sistema infotntico que les volva
_.. invisibles, y as no ere.,;: 4ivisadas por ningn funcionario de la empresa, tampoco
generaba ningn asiento a nivel contable, por Jo que no se vea ningn reporte y no
se asignaba a cobranzas. Esta marca era Tipo de Cartera "C" (Tipo de operacin
809/815) porque las carteras normales estaban identificadas como de Tipo "A:'.
Aclar incluso que en las operaciones especiales los atrasos no corrfan, sino que el
Sr. LUIS SAGUIER BLANCO daba instrucciones a un funcionario de informtica
para que en forma manual corriera los atrasos, hiciera los cobros de las cuotas y
los nuevos desembolsos solamente una vez al mes.
0 que en realidad no exista. Pudo notar que estos saldos registraban el manejo del
usuario Gerardo Cardozo, Gerente de Tesorera en ese entonces.
la ciudad de San Lorel"lzo) que ahora se desempea como Auditor Interno, quien
manifest que desde ef'a~o 2013 recibi instrucciones de GABRIEL MERSN y LUIS
SAGUIER BLANCO para imprimir facturas por cobro de cuotas con puntos de
expedicin que no se utilizaban normalmente en la empresa ya que en la empresa
-se utilizaban 20 puntos de expedicin aproximadamente y se mandaba imprimir
hasta 25 puntos de expedicin. Al principio l se encargaba de imprimir facturas de
cobrar cuotas a dientes que no existan y despus paso a encargarse de esto el Sr.
NESTOR AAZCO trasladndose el mismo a un lugar fuera de la firma y se
......
imprimieron entre 40.000 y 50.000 facturas.
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QS~~cv , BOGADO
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mismo o para ste, ser castigado con pena privativa de libertad de hasta cinco
aos o con multa.
22 Se entender como:
- Oferta no vinculante.
.... ANDREA VALLOVERA GONZALEZ con C.I. N. .2.504.523 con domicilio en 4ta
_,-: :':t_>'f;,
Proyectada e/t'ilH y Alberdi.
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1:i
. LUIS DIEGO PINEDA BOGADO con C.I: N 3.368.793 con domicilio en Lomas
Valentinas N 961.
DERECHOS: